Phần mở đầu 1Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD Ths Phan Thị Hạnh PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Ra đời từ rất lâu, hệ thống ngân hàng là một chủ thế không thể thiếu của một nền kinh tế Nền k[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ra đời từ lâu, hệ thống ngân hàng chủ thiếu kinh tế Nền kinh tế phát triển hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú Và ngược lại, tính hiệu hoạt động ngân hàng tác động lớn đến phát triển ổn định kinh tế Điều chứng minh qua khủng hoảng tài tiền tệ giới khu vực Ngân hàng thực hoạt động khác nhau: tiền gửi, cho vay, dịch vụ chuyển tiền, toán… Các ngân hàng đại giới có xu hướng phát triển tăng tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ Tuy nhiên giai đoạn đa phần nước có Việt Nam, nguồn thu ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo& PTNT Trung Yên chi nhánh trực thuộc NHNo& PTNT Việt Nam, hoạt động kinh doanh địa bàn Hà Nội Trong vài năm qua, thành tựu đáng kể nhiều mặt so với ngân hàng khác địa bàn Hà Nội thị phần hoạt động tín dụng chi nhánh cịn nhỏ bé, chất lượng tín dụng cịn nhiều hạn chế Để khẳng định vị trí thị trường, Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên cần phải tìm giải pháp để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Chính lý mà em chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên” chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu chuyên đề - Nghiên cứu vấn đề lý luận chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên - Đề xuất giải pháp chủ yếu để nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động tín dụng đứng giác độ cho vay Cụ thể nghiên cứu hoạt động tín dụng chất lượng hoạt động tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh - Thời gian số liệu nghiên cứu tiến hành hai năm chi nhánh lên chi nhánh cấp I cách 23 tháng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, lý thuyết hệ thống thống kê, diễn giải kết hợp với phương pháp phân tích chứng minh, tổng hợp, so sánh, sơ đồ biểu mẫu để thực đề tài Kết cấu chuyên đề Tên đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên” Kết cấu chuyên đề Phần mở đầu Chương I: Lí luận chung tín dụng chất lượng tín dụng NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Trung Yên Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh Chương Lí luận chung tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM * Khái niệm tín dụng Tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Tín dụng phàm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc cụ thể thời gian hoàn trả gốc lãi, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Đối tượng chuyển nhượng bao gồm: - Hình thái vật – hàng hóa thực chất việc kéo dài thời hạn toán quan hệ mua bán - Hình thức giá trị, việc “ứng trước” hay “đầu tư” trực tiếp tiền Những điều kiện mà bên thường thỏa thuận là: - Khối lượng hàng hóa hay tiền tệ chuyển nhượng - Thời hạn sử dụng người vay - Thu nhập mà người cho vay hưởng - Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả người vay… Một bên không chấp nhận điều kiện nêu quan hệ tín dụng khơng hình thành Cụ thể, tín dụng cấu thành từ kết hợp ba yếu tố là: lịng tin(sự tin tưởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn người cho vay người vay); thời hạn quan hệ tín dụng( thời gian người vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả Ta rút đặc trưng tín dụng là: - Tín dụng phải có lịng tin: từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Khái niệm tín dụng tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hồn trả, hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lịng tin” người cho vay vào người vay Lịng tin yếu tố vơ hình SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh thiếu quan hệ tín dụng, nói yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần để quan hệ tín dụng phát sinh - Tín dụng có thời hạn: người cho vay trao quyền sử dụng giá trị khoản vay dạng hàng hóa hay tiền tệ cho người vay thời gian định Sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay hồn trả ngun giá trị cộng thêm phần lợi tức theo thỏa thuận Khối lượng hàng hóa hay tiền tệ cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, phát qua thời gian định thu - Tín dụng có hồn trả: để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vịng tuần hồn tín dụng, hồn thành chu kỳ sản xuất vốn tín dụng người vay hoàn trả cho người cho vay kèm phần lãi thỏa thuận hợp đồng tín dụng Ngoài đặc trưng nêu trên, quan hệ tín dụng cịn có đặc trưng khác khả rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị quy luật lưu thông tiền tệ… * Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng NHTM hình thức tín dụng quan trọng nhất, phổ biến kinh tế Tín dụng NHTM mang tất đặc điểm tín dụng nhiên bên đối tác cho vay cụ thể hóa NHTM Theo luật tổ chức tín dụng năm 1998 nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì: “ Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” “hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” 1.1.2 Vai trị tín dụng NHTM Tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng thể khía cạnh sau: - Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng làm tăng hiệu kinh tế Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay Một nguồn để vay quan trọng doanh nghiệp từ ngân hàng nguồn tài trợ thỏa mãn nhu cầu vốn số lượng thời hạn Trong điều kiện để doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp phải hoạt động kinh doanh có hiệu Chính mà doanh nghiệp phải SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh khơng ngừng đổi mới, động tìm kiếm thị trường, áp dụng công nghệ sản xuất tiên tiến… điều làm tăng hiệu kinh tế dự án, phương án - Thứ hai: Tín dụng Ngân hàng góp phần vào q trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp ln có khơng ăn khớp thời gian khối lượng tiền cần thiết để trữ hàng hóa cho q trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng huy động nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi, nguồn tiết kiệm dân cư sử dụng để đầu tư cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt thu nhập dân chúng để giải không ăn khớp Đặc biệt thông qua chế sàng lọc giám sát, Ngân hàng thương mại cho vay dự án có tính khả thi cao, khả thu hồi vốn lớn tạo nên chế phân phối vốn hiệu - Thứ ba: Tín dụng Ngân hàng góp phần hỗ trợ chiến lược kinh doanh kinh tế sách tiền tệ Một cơng cụ quan trọng mà Chính phủ nước sử dụng để điều tiết kinh tế sách tiền tệ Thơng qua kiểm sốt hoạt đọng tín dụng Ngân hàng cơng cụ lãi suất, chiết khấu, hoạt động thị trường mở, tỉ lệ dự trữ bắt buộc… Chính phủ kiểm sốt lượng tiền lưu thơng, kiềm chế lạm phát ổn định sức mua đồng tiền Hơn việc áp dụng mức lãi suất cho vay khác ngành nghề kinh doanh khác giúp Nhà nước điều tiết sản xuất, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cân đối, hiệu việc sử dụng nguồn lực đất nước - Thứ tư: Tín dụng Ngân hàng địn bẩy thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong kinh tế mở, việc phát triển kinh tế nước phải gắn liền với phát triển kinh tế giới Các doanh nghiệp không dừng lại quan hệ mua bán với thành phần khác kinh tế mà có thêm quan hệ xuất nhập với doanh nghiệp nước Thực tế, vốn nhân tố tiên cho việc thiết lập quan hệ Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ có đủ lực để đáp ứng vốn cho nhà đầu tư hỗ trợ đắc lực hoạt động kinh doanh xuất SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh Tóm lại, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế xã hội xã hội Điều quan trọng xem xét chất lượng tín dụng để đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại có tốt hay khơng? 1.1.3 Phân loại tín dụng NHTM Tùy theo mục tiêu quản lý Ngân hàn yêu cầu khách hàng mà có nhiều cách phân loại tín dụng khác Dưới vài cách phân loại phổ biến: 1.1.3.1 Dựa vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia thành loại sau: * Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Mục đích loại tín dụng thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động; * Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Mục đích loại tín dụng nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định; * Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Mục đích loại tín dụng thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư 1.1.3.2 Dựa vào mức độ tín nhiệm vào khách hàng Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau: * Tín dụng khơng có đảm bảo tài sản : loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay * Tín dụng có đảm bảo tài sản : loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác Đối với khách hàng khơng có uy tín cao Ngân hàng đảm bảo pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhằm bù lại khoản tiền vay trường hợp người vay khơng có khả trả nợ 1.1.3.3 Dựa vào phương thức tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành loại sau: * Cho vay: việc ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận có hồn trả gốc lãi * Chiết khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị giấy tờ có giá trừ phần thu nhập ngân hàng Về mặt pháp lý SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh ngân hàng cho vay chủ giấy tờ có giá Đây hình thức trao đổi trái quyền * Bảo lãnh: cam kết ngân hàng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền trả thay phí bảo lãnh * Cho thuê tài chính: thường hình thức tín dụng trung dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu đầy đủ đủ giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng 1.1.3.4 Dựa vào mức độ rủi ro Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau: * Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao * Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiền thuế, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tài… * Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… * Nợ q hạn khó địi: nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… Cách phân loại giúp Ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời 1.1.3.5 Dựa vào đồng tiền cho vay * Tín dụng nội tệ: loại tín dụng mà đồng tiền nhận nợ tính đồng tiền Nhà nước sở * Tín dụng ngoại tệ: loại tín dụng mà đồng tiền nhận nợ tính ngoại tệ Một nước có hoạt động ngoại thương phát triển loại tín dụng phổ biến Ngồi ra, người ta cịn có cách phân loại khác: - Phân loại tín dụng theo mục đích: tín dụng phục vụ sản xuất, tín dụng tiêu dùng, tín dụng mua bán bất động sản - Phân loại tín dụng theo lãi suất cho vay: tín dụng có lãi suất cố định, tín dụng có lãi suất thả SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh 1.2 Chất lượng hoạt động tín dụng NH 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng Trong kinh tế thị trường, loại hàng hóa sản xuất mang tính cạnh tranh gay gắt Người ta quan tâm nhiều đến chất lượng hàng hóa sản xuất chất lượng loại hàng hóa thể giá trị sử dụng Trong để sản xuất loại hàng hóa mang giá trị sử dụng cao địi hỏi người sản xuất phải trả lời câu hỏi sau: sản xuất gì? Sản xuất cho ai? Và sản xuất nào? “ Chất lượng phù hợp mục đích người sản xuất người sử dụng loại hàng hóa đó” hay “ Chất lượng lực sản phẩm thỏa mãn nhu cầu khách hàng’ theo nhà kinh tế học Có thể quan niệm chất lượng tín dụng Ngân hàng việc đáp ứng yêu cầu tín dụng khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển Ngân hàng, hay chất lượng tín dụng kết tổng hợp thành tựu hoạt động tín dụng thể phát triển ổn định, vững kinh tế quốc dân Qua khái niệm thấy khách hàng, Ngân hàng phát triển kinh tế xã hội ba nhân tố tính đến xem xét chất lượng hoạt động tín dụng Đối với khách hàng: tín dụng đưa phải phù hợp với yêu cầu khách hàng lãi suất, kỳ hạn, phương thức tốn, hình thức toán phù hợp, thủ tục đơn giản, thuận tiện ln đảm bảo ngun tắc tín dụng Đối với Ngân hàng: hình thức tín dụng đưa phải phù hợp với phạm vi, mức độ, giới hạn phù hợp với thân Ngân hàng để đảm bảo tính an tồn, sinh lời, cạnh tranh Đới với phát triển kinh tế - xã hội: tín dụng phải ln đảm bảo lưu thơng hàng hóa, góp phần giải công ăn việc làm cho người lao động, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng , tiêu tổng hợp Nó vừa phản ánh độ thích nghi Ngân hàng với thay đổi mơi trường bên ngồi vừa thể sức mạnh Ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, đáng giá chất lượng tín dụng phải dựa tiêu mang tính định tính tiêu mang tính định lượng SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính * Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng tiêu quan trọng, ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng tín dụng Quy trình tín dụng gồm bước kỹ thuật mà thiết cán tín dụng phải tuân theo tiến hành hoạt động tín dụng Khi cán tín dụng thực nghiêm chỉnh bước quy trình cho vay chất lượng tín dụng đảm bảo, ngược lại, cán tín dụng tiến hành cho vay mà khơng tn thủ đầy đủ bước quy trình tín dụng mang lại rủi ro tín dụng cho Ngân hàng * Khả cạnh tranh: Khả cạnh tranh Ngân hàng có tác động lớn đến chất lượng tín dụng Ngân hàng Một Ngân hàng có khả cạnh tranh cao chiếm lĩnh thị phần tốt có chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, Ngân hàng phải chấp nhận phần thị trường có mức độ rủi ro cao lực thị trường thấp Năng lực cạnh tranh Ngân hàng thương mại nhà nước cao nên họ chiếm giữ thị phần thị trường ngon ăn doanh nghiệp nhà nước, Ngân hàng thương mại cổ phần lực cạnh tranh thấp nên phải chấp nhận thị trường chứa đựng nhiều rủi ro doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ Như vậy, chất lượng tín dụng Ngân hàng tốt Ngân hàng có khả cạnh tranh cao * Tính bền vững: Khi khách hàng tin Ngân hàng có lực kinh doanh tốt họ tìm đến Ngân hàng đó, minh chứng người gửi tiền chọn Ngân hàng hoạt động lâu năm với nhiều kinh nghiệm khả kinh doanh Trong đó, việc huy động vốn đa dạng phong phú tạo điều kiện cho Ngân hàng việc cho vay linh hoạt từ chất lượng tín dụng Ngân hàng tốt 1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng 1.2.2.2.1 Tổng dư nợ Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tiền Ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn, trung, dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động Ngân hàng yếu kém, khơng có khả mở rộng, khả tiếp thị kém, trình độ cán cơng nhân viên thấp.Tổng dư nợ lớn đạt thơng qua việc áp dụng sách tín dụng động SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Ths Phan Thị Hạnh để phục vụ kinh tế khách hàng, có biện pháp tiếp thị để thu hút khách hàng Đối với thân Ngân hàng, tăng dư nợ cần phải cân nhắc để thỏa mãn điều kiện kiểm soát tín dụng vấn đề có hai mặt Tăng dư nợ tăng quy mô sinh lời Đồng thời cần tránh chạy theo số dư nợ mà phải chấp nhận rủi ro lớn điều kiện tín dụng dễ dãi Chỉ tiêu tăng trưởng số lượng khách hàng đại lượng cần đánh giá xem xét quy mơ tín dụng Trong mơi trường kinh doanh cạnh tranh thu hút nhiều khách hàng dấu hiệu tốt phản ánh chất lượng phục vụ, thỏa mãn nhu cầu khách hàng Một đại lượng khác đo lường quy mơ hoạt động tín dụng tỷ lệ thị phần chiếm giữ Đây tiêu phản ánh khả cạnh tranh Ngân hàng Nếu tỷ trọng thị phần chiếm giữ ngày giảm dấu hiệu cảnh báo để Ngân hàng xem xét lại chất lượng tín dụng 1.2.2.2.2 Nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà thời gian tồn vượt thời gian cho vay theo thỏa thuận Ngân hàng khách hàng cộng với thời gian gia hạn thêm khách hàng yêu cầu Nợ hạn nhiều nguyên nhân khác nhau: phía doanh nghiệp, khách quan Tổng dư nợ hạn Tỉ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay Tỉ lệ nợ hạn tỉ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ Ngân hàng thương mại thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Một tỉ lệ nợ hạn coi chấp nhận 3% Tỉ lệ cao Ngân hàng thương mại gặp khó khăn kinh doanh đối mặt với nguy vốn, khả toán giảm lợi nhuận; tỉ lệ nợ hạn cao chất lượng tín dụng thấp Để đánh giá xác tiêu này, nhà Ngân hàng chia tỉ lệ nợ hạn làm hai loại: Nợ hạn có khả thu hồi Tỉ lệ nợ hạn có khả thu hồi= Nợ hạn SVTH: Nguyễn Thị Minh Phượng Lớp: Ngân hàng 48B