Chương I Tổng quan về công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ ============ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài HOẠT ĐỘNG QUẢ[.]
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (NHTMCPNTVN) có tiền thân là công ty Thuê mua và Đầu tư của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (LINCO), được thành lập theo quyết định số 724/QĐ-NH ngày 14/10/1994 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Công ty này được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam lập ra để thử nghiệm nghiệp vụ cho thuê tài chính Sau khi công ty Cho thuê tài chính ngân hàng ngoại thương Việt Nam ra đời, công ty Thuê mua và Đầu tư được giải thể.
Ngày 09/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định 64/NĐ-CP đưa ra những quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt dộng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam Sau khi Nghị định ra đời, để thích ứng với nhu cầu thị trường và hoàn thiện về cơ sở pháp lý, Công ty Cho thuê tài chính NHNTVN được thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐ- NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Công ty được
Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy phép kinh doanh số 112437 ngày 20/06/1998 cho phép kinh doanh trên các lĩnh vực:
- Cho thuê tài chính các tài sản là máy móc, thiết bị và các động sản khác đối với các cá nhân và tổ chức kinh tế theo quy định của Nhà nước.
- Tư vấn, nhận bảo lãnh cho khách hàng những dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính.
Ngày 23/07/1998, Công ty Cho thuê tài chính NHNTVN (Vietcombank leasing) chính thức đi vào hoạt động và trở thành doanh nghiệp nhà nước hạch toán kinh doanh độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Trong thời gian Công ty Cho thuê tài chính NHNTVN đang hoạt động, ngân hàngNgoại thương Việt Nam còn góp vốn liên doanh với một công ty Nhật Bản cũng trong lĩnh vực cho thuê tài chính, thành lập nên Công ty cho thuê tài chính Việt Nam (VLC).Sau một thời gian hoạt động, phía Nhật Bản gặp khó khăn về tài chính đã xin rút khỏi liên doanh Ngày 01/04/2001, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã tiến hành mua lại phần vốn góp từ phía Nhật Bản và sáp nhập VLC với công ty Cho thuê tài chính
NHNTVN thành một công ty duy nhất với tên gọi là Công ty Cho thuê tài chính NHNTVN.
Sau khi được cổ phần hóa vào năm 2008, công ty chính thức mang tên Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.
Khi mới thành lập, vốn điều lệ của Công ty là 55 tỷ đồng Để phù hợp với yêu cầu kinh doanh mới, Công ty đã ba lần được Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam tăng vốn điều lệ lên mức 75 tỷ đồng vào năm 2001, 100 tỷ đồng vào tháng 8/2005 và 300 tỷ đồng vào tháng 6/2008 Hiện tại, vốn điều lệ của Công ty vẫn giữ nguyên là
300 tỷ đồng, đứng ở vị trí thứ ba trên thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam, sau Công ty CTTC Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam với số vốn điều lệ 500 tỷ đồng và Công ty CTTC II Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn với số vốn điều lệ 350 tỷ đồng Hiện nay, Công ty có khả năng tài trợ cho thuê tài chính lên tới hơn 90 tỷ VND cho một khách hàng và 246 tỷ VND cho một nhóm khách hàng có liên quan
Về nhân sự, lực lượng cán bộ của Công ty luôn phát triển tương xứng với quy mô hoạt động và đảm bảo hiệu quả kinh doanh Khi mới thành lập, số nhân viên của Công ty chỉ bao gồm 9 cán bộ và nhân viên Tính đến thời điểm 31/12/2010, lực lượng cán bộ của Công ty đã có sự tăng trưởng nhanh chóng về số lượng với hầu hết đạt trình độ thạc sĩ, đại học (chiếm 91,5%) và tràn đầy nhiệt huyết với công việc.(Xem bảng 1.1)
Bảng 1.1: Tình hình nhân sự của Công ty tính đến 31/12/2010 Đơn vị tính: người
Tổng số lao động, trong đó: 106
Cán bộ có trình độ trên đại học 15
Cán bộ có trình độ đại học: 82
Cán bộ có trình độ trung cấp và chưa qua đào tạo và ngắn hạn 08
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN Được thừa hưởng những thế mạnh về vốn và công nghệ từ Ngân hàng mẹ, Công tyCho thuê tài chính NHTMCPNTVN luôn nỗ lực để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của các doanh nghiệp, cá nhân trong việc trang bị, đổi mới thiết bị, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng đồng vốn Tại công ty, tùy theo nhu cầu,khách hàng có thể lựa chọn các phương án thuê tài chính sau:
1 Cho thuê tài chính thông thường:
Theo phương thức này, bên thuê được quyền lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp về tài sản Bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê đã được hai bên thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính
2 Mua và cho thuê lại: Đây là một dạng đặc biệt của phương thức cho thuê có sự tham gia của hai bên Theo đó, bên thuê tài chính đồng thời là bên cung cấp tài sản Doanh nghiệp bán tài sản cho công ty và sau đó thuê lại từ Công ty
3 Cho thuê hợp vốn: Đây là hình thức mà nhiều bên cho thuê tài chính cùng tài trợ cho một bên thuê, trong đó có một bên cho thuê đứng ra làm đầu mối Cho thuê tài chính hợp vốn thường được áp dụng trong trường hợp khoản cho thuê tài chính vượt quá hạn mức cho phép của ngân hàng Nhà nước quy định tại từng thời kỳ
Ngoài ra, Công ty cũng thực hiện các hoạt động khác như:
- Tư vấn về các vấn đề có liên quan đến cho thuê tài chính;
- Thực hiện các dịch vụ uỷ thác, quản lý tài sản và bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính
Năm 2004, nhằm tăng cường hoạt động cho thuê tài chính tại khu vực phía nam, Công ty đã thành lập chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh hoạt động dưới hình thức chi nhánh hạch toán phụ thuộc Tính đến năm 2008, sau 4 năm đi vào hoạt động, chi nhánh Hồ Chí Minh đã đạt được những kết quả kinh doanh khả quan với tổng dư nợ đạt 462,7 tỉ đồng, nợ xấu dưới 1%, đóng góp 42,52% dư nợ của cả Công ty.
Hiện nay, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN có trụ sở chính đặt tại tầng 3, số 10B Tràng Thi, Hà Nội và một chi nhánh đặt tại Tầng 8 – Tòa nhà CMARD2 – 45 Đinh Tiên Hoàng – Quận 1 – TP Hồ Chí Minh Đây đều là các vị trí trung tâm, rộng rãi, thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty
Theo Quyết định Số 44/QĐ-CTTC.HĐQT ngày 30/10/2010 của Hội đồng quản trị Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN về việc ban hành chức năng, nhiệm vụ các phòng/tổ tại Trụ sở chính và Chi nhánh Hồ Chí Minh, bộ máy Công ty được tổ chức với những chức năng, nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban, bộ phận như sau:
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN Hội đồng Quản trị: Quyết định các chiến lược, kế hoạch kinh doanh của Công ty;
Ban hành một số văn bản hướng dẫn; Kiểm tra giám sát Giám đốc Công ty/Chi nhánh; Thông qua các báo cáo tài chính tổng hợp, v.v…
Ban Giám đốc: Điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty.
Phòng Kiểm toán, kiểm tra nội bộ: Lập kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm và triển khai thực hiện kế hoạch sau khi được phê duyệt; Lập báo cáo kiểm toán, thông báo và đệ trình kịp thời các kết quả kiểm toán nội bộ cho các bên hữu quan trong và ngoài tổ chức tín dụng theo đúng chính sách, quy trình, quy định và pháp luật; Định kỳ kiểm tra, giám sát các phòng ban tại Trụ sở chính và Chi nhánh trong việc tuân thủ các quy định của pháp luật, quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của NHTMCPNTVN và của Công ty; Kiến nghị bổ sung, chỉnh sửa các văn bản, quy định của Công ty khi phát hiện những bất cập, không hợp lý; Là đầu mối làm việc với các tổ chức thanh tra, kiểm toán, kiểm tra.
Phòng Khách hàng: Tiếp cận, duy trì và phát triển mạng lưới khách hàng; Thực hiện thẩm định khách hàng và các phương án thuê tài chính; Quản lý khách hàng sau cho thuê; Theo dõi và phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, lập báo cáo và đề xuất các biện pháp xử lý, chịu trách nhiệm triển khai các biện pháp xử lý nợ có dấu hiệu rủi ro khi đã được phê duyệt; Làm đầu mối giải quyết mọi giao dịch phát sinh trong quan hệ với khách hàng trừ các giao dịch với khách hàng liên quan đến nhiệm vụ của phòng Quản lý nợ.
Phòng Kế toán: Lập kế hoạch tài chính hàng năm, đồng thời theo dõi thường xuyên việc thực hiện kế hoạch tài chính của Công ty để đề xuất và báo cáo Giám đốc biện pháp thực hiện kế hoạch, đảm bảo cho hoạt động tài chính của Công ty hiệu quả nhất; Lập kế hoạch nguồn vốn định kỳ, phân tích và đề xuất phương án huy động và sử dụng nguồn vốn có hiệu quả; Ghi chép và hạch toán đúng, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động của Công ty; Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của tất cả các loại chứng từ; Lập và gửi các báo cáo kế toán, báo cáo tài chính; Kê khai, nộp, quyết toán các loại thuế, phí…của Công ty theo quy định của pháp luật.
Phòng Quản lý rủi ro: Nghiên cứu, phân tích và đưa ra các đánh giá định kỳ về nền kinh tế thế giới và trong nước, hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam và tình hình hoạt động của Công ty; Xây dựng chiến lược phát triển trung, dài hạn của Công ty và đề xuất các giải pháp thực hiện trong từng thời kỳ; Xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm và định hướng họat động trong từng giai đoạn cụ thể; Xác định giới hạn rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro tín dụng, mục tiêu, trên cơ sở đó xác định hạn mức cho thuê tài chính, tỷ lệ đặt cọc tối thiểu, tỷ lệ cho thuê đối với từng nhóm khách hàng, từng lĩnh vực; Định hướng danh mục đầu tư cho Công ty; Nghiên cứu, phân tích các nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu tại Công ty và đề xuất các giải pháp nhằm ngăn ngừa nợ xấu hiệu quả; Lập báo cáo đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chung trong toàn Công ty và các báo cáo chuyên đề khác định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc và các cơ quan chức năng.
Phòng Hành chính – Nhân sự: Xây dựng kế hoạch và thực hiện công tác hành chính, quản trị, xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản, công cụ lao động của Công ty; Theo dõi, đôn đốc và kiểm tra việc thực hiện nội quy lao động tại Trụ sở chính; Phối hợp với Công đoàn chăm lo sức khỏe, đời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ, nhân viên Công ty; Tham mưu, đề xuất mô hình tổ chức bộ máy Công ty; Tham mưu cho Ban giám đốc Công ty trong việc tiếp nhận, tuyển dụng, bố trí, điều động, quy hoạch, bổ nhiệm, miễn nhiệm, thi đua, khen thưởng, kỷ luật đối với cán bộ nhân viên Công ty; Xây dựng kế hoạch nhân sự, tiền lương hàng năm của Công ty; Tổng hợp báo cáo, kế hoạch làm việc và chấm điểm cá nhân hàng tháng của các phòng ban tại trụ sở chính và chi nhánh; Thực hiện chế độ báo cáo thống kê về hành chính quản trị, nhân sự, lao động, tiền lương theo quy định.
Phòng Quản lý nợ: Nhận và lưu giữ hồ sơ cho thuê an toàn theo đúng quy định, bàn giao hồ sơ sang các phòng ban có liên quan và bàn giao hồ sơ gốc lưu trữ theo quy định; Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của quá trình ra quyết định cho thuê và ký kết các loại hợp đồng với khách hàng; Cung cấp thông tin về khoản thuê theo yêu cầu của phòng Khách hàng/ Phòng Công nợ; Định kỳ đôn đốc phòng Khách hàng/ Phòng Công nợ đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, cung cấp báo cáo tài chính và hoàn thiện hồ sơ cho thuê theo quy định; Lập các báo cáo liên quan đến phân loại nợ gửi Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam và các cơ quan chức năng; Thực hiện định kỳ cung cấp báo cáo tài chính của khách hàng lên CIC; Thực hiện theo dõi các hợp đồng cho thuê hết hạn và chịu trách nhiệm thực hiện mọi thủ tục liên quan đến việc thanh lý một phần và toàn bộ hợp đồng cho thuê tài chính.
Phòng Công nợ: Làm đầu mối thực hiện các giao dịch với khách hàng, bao gồm liên lạc, kiểm kê tài sản, đôn đốc thu nợ, thu thập và phân tích tình hình tài chính khách hàng,đôn đốc mua bảo hiểm, giải quyết bảo hiểm…; Nghiên cứu, đề xuất các phương án thu hồi, xử lý nợ; Tổ chức thu nợ, xử lý nợ bao gồm thực hiện các thủ tục liên quan đến cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý tài sản, khởi kiện khách hàng, bán nợ cho các công ty mua bán nợ,…; Rà soát lại phân loại nợ trên cơ sở đề xuất của phòng Quản lý nợ; Thực hiện các thủ tục liên quan đến sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trình Hội đồng xử lý rủi ro xét duyệt; v.v….
Tổ Công nghệ - Tin học: Tư vấn kỹ thuật và trực tiếp triển khai kế hoạch phát triển, nâng cấp công nghệ thông tin trong toàn Công ty; Chịu trách nhiệm duy trì, cập nhật và phát triển chương trình tin học tại Công ty; Bảo đảm an toàn và bảo mật cho trang web của Công ty; Chịu trách nhiệm chiết xuất thông tin, lập báo cáo theo yêu cầu của Giám đốc.
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban tại Trụ sở chính và Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh là tương tự nhau Riêng chức năng, nhiệm vụ của Phòng Tổng hợp ở Chi nhánh là gộp chung chức năng của Phòng Hành chính – Nhân sự và Tổ Công nghệ - Tin học ở trụ sở chính, cụ thể như sau: thực hiện công tác văn thư, hành chính, hậu cần, lễ tân, tổ chức sự kiện,… tại Chi nhánh; Lập kế hoạch xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động hàng năm tại Chi nhánh gửi về Trụ sở chính; Quản lý hồ sơ cán bộ, theo dõi tình hình biến động nhân sự, tiền lương của cán bộ nhân viên ở Chi nhánh; Phối hợp với Trụ sở chính trong công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ; Chịu trách nhiệm thực hiện nhiệm vụ chi thu tiền mặt và quản lý ngân quỹ của Chi nhánh theo quy định hiện hành; Thực hiện công tác huy động vốn theo phương án, kế hoạch hàng năm của Công ty; Quản trị hệ thống thiết bị tin học tại Chi nhánh.
Có thể thấy rằng bộ máy hoạt động của Công ty đã được quy định rất cụ thể, chặt chẽ và hợp lý, từ đó sẽ góp phần tăng cường hiệu quả của công tác điều hành chung trong Công ty cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong hiện tại và trong thời gian tới.
Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2007 - 2010 9 1 Thị phần và vốn điều lệ
Tính đến thời điểm hiện tại, trên thị trường Việt Nam có 14 công ty cho thuê tài chính đang hoạt động, bao gồm 8 công ty trực thuộc 6 ngân hàng thương mại Việt Nam,
1 công ty thuộc tập đoàn kinh tế (Vinashin), 1 công ty liên doanh và 4 công ty 100% vốn nước ngoài
Số liệu về vốn điều lệ và thị phần hiện nay của các công ty này được thể hiện ở Bảng1.2 dưới đây.
Bảng 1.2: Tình hình vốn điều lệ và thị phần của các công ty cho thuê tài chính Đơn vị tính: tỷ đồng
TT Tên Công ty Vốn điều lệ
1 Cty CTTC I NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam 200 7,19%
2 Cty CTTC II NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam 150 8,08%
3 Cty CTTC NH Ngoại thương Việt Nam 300 5,44%
4 Cty CTTC NHTMCP Công thương Việt Nam 500 6,37%
5 Cty CTTC I NH Nông nghiệp & PTNT 200 10,21%
6 Cty CTTC II NH Nông nghiệp & PTNT 350 45,59%
7 Cty CTTC ANZ-V/TRAC (100% vốn nước ngoài) 103 3,02%
8 Cty TNHH cho thuê tài chính Quốc tế VN (100% vốn nước ngoài) 100 2,29%
9 Cty CTTC Kexim (100% vốn nước ngoài) 270 2,29%
10 Cty CTTC-Ngân hàng Sài gòn Thương tín 300 3,79%
11 Cty CTTC Quốc tế Chailease (100% vốn nước ngoài) 208 2,29%
12 Công ty CTTC VILC (liên doanh giữa Ngân hàng công thương Việt Nam và đối tác nước ngoài) 200 2,13%
13 Cty TNHH một thành viên CTTC Ngân hàng Á Châu 100 1,93%
14 Cty TNHH một thành viên CTTC Công nghiệp Tàu thuỷ 200 1,52%
Nguồn: Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam
Qua bảng số liệu trên, ta thấy rằng:
- Xét về vốn điều lệ, các công ty cho thuê tài chính với những đặc thù kinh doanh riêng, đều có số vốn điều lệ khá nhỏ so với các tổ chức tín dụng khác, đặc biệt là các ngân hàng thương mại với mức vốn pháp định là 3.000 tỷ đồng Giai đoạn từ 6/2008 đến trước tháng 12/2009, với số vốn điều lệ đạt 300 tỷ đồng, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN là công ty có số vốn điều lệ cao thứ hai trên thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam, chỉ đứng sau Công ty CTTC Nông nghiệp II (350 tỷ đồng) Tuy nhiên, đến tháng 12/2009, sau khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 2934/QĐ-NHNN chấp thuận việc tăng vốn điều lệ của Công ty CTTC Công thương từ
300 tỷ đồng lên 500 tỷ đồng, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN trở thành công ty cho thuê tài chính có số vốn điều lệ đứng thứ ba trên thị trường Hiện tại, ban lãnh đạo Công ty đã có những đề xuất với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam về phương án tăng vốn điều lệ của Công ty từ 300 tỷ lên 500 tỷ đồng nhằm tạo điều kiện cho Công ty mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh cũng như góp phần giữ vững vị thế cạnh tranh của NHTMCPNTVN trên thị trường Khi đề xuất này được bảo vệ thành công, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN cùng với Công ty cho thuê tài chính Công thương sẽ là những công ty cho thuê tài chính có số vốn điều lệ cao nhất trên thị trường Việt Nam hiện nay.
- Xét về thị phần, hiện tại, với mức thị phần chiếm 5,44%, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN đang đứng ở vị trí thứ 6 trong số 13 Công ty cho thuê tài chính hiện đang hoạt động trên thị trường Việt Nam Công ty CTTC Nông nghiệp II, Công ty CTTC Nông nghiệp I, Công ty CTTC Đầu tư II, Công ty CTTC Đầu tư I, Công ty CTTC Công thương lần lượt chiếm 5 vị trí dẫn đầu về thị phần Tuy nhiên, mức thị phần này chỉ được xác định căn cứ vào tổng dư nợ của từng công ty trên tống dư nợ của thị trường cho thuê tài chính mà chưa căn cứ vào chất lượng dư nợ vì thế kết quả phản ánh chưa hoàn toàn chính xác Cách đánh giá này rất dễ làm nảy sinh tiêu cực khi các công ty chỉ quan tâm đến phát triển dư nợ mà không quan tâm đến chất lượng dư nợ, dẫn đến khả năng gặp phải rủi ro cao Bản thân Công ty Cho thuê tài chính NHTMVN trong giai đoạn 2000 – 2007 đã ra sức đẩy mạnh hoạt động cho thuê tài chính khiến cho nguồn vốn và dư nợ tín dụng đều tăng mạnh, giúp Công ty chiếm giữ một thị phần nhất định trên thị trường. Tuy nhiên, đi kèm với nó là tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng mạnh, đặc biệt là trong hai năm 2006, 2007 Chính vì vậy, từ năm 2008 đến nay, Công ty luôn quán triệt phương châm “an toàn và hiệu quả”, hướng tới các đối tác có uy tín lâu năm, hoạt động kinh doanh hiệu quả, thuộc các nhóm ngành công nghiệp chủ chốt hoặc ngành có tỷ suất lợi nhuận cao để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh, vì vậy mà tốc độ tăng trưởng dư nợ cũng chậm hơn và thị phần tính dựa trên đó cũng nhỏ hơn Tóm lại, với một lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như hoạt động cho thuê tài chính, chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả kinh doanh nên được các công ty cho thuê tài chính đặt lên hàng đầu. Bên cạnh đó, trong việc đánh giá thị phần của các công ty trên thị trường, Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam cũng nên quan tâm đồng thời đến cả số lượng và chất lượng dư nợ để có thể đánh giá một cách chính xác và khách quan, tạo động lực cho các công ty tổ chức hoạt động kinh doanh hiệu quả và phát triển bền vững.
1.3.2 Dư nợ và tốc độ tăng trưởng dư nợ
Trong giai đoạn 2007 - 2010, hoạt động kinh doanh của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN đã thu được những kết quả khả quan, thể hiện ở dư nợ cho thuê tài chính đã có xu hướng tăng lên, cụ thể, tăng từ 978,743 tỷ đồng năm 2007 lên 1.190,898 tỷ đồng năm 2010 Tuy nhiên, kết quả này vẫn chưa thể mang lại cho Công ty một vị trí cao trong Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam khi so sánh về tổng dư nợ giữa các công ty Với những kết quả dư nợ CTTC đã đạt được, Công ty lần lượt đứng ở vị trí thứ 4 năm
2007, thứ 5 năm 2008 và thứ 6 trong hai năm 2009 và 2010 so với các công ty khác thuộc Hiệp hội (Xem Bảng 1.3)
Bảng 1.3: Tổng hợp dư nợ cho thuê tài chính của các công ty CTTC thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam Đơn vị tính: triệu đồng
1 Công ty CTTC Nông nghiệp I 2.093.84
2 Công ty CTTC Nông nghiệp II 5.650.69
3 Công ty CTTC Đầu tư I 1.198.24
4 Công ty CTTC Đầu tư II 813.160 1.309.446 1.621.589 1.766.47
5 Công ty CTTC Công thương 841.029 985.064 1.220.005 1.392.56
6 Công ty CTTC Ngoại thương 978.743 1.084.155 1.044.857 1.190.89
7 Công ty CTTC SG Thương Tín 172.859 331.771 565.148 828.495
Nguồn: Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam
Xét về tốc độ tăng trưởng, mặc dù tổng dư nợ CTTC của Công ty xét chung cả giai đoạn 2007 – 2010 đã tăng từ 978,743 tỷ đồng lên 1.190,898 tỷ đồng, tương ứng tăng21,67%, song tốc độ tăng trưởng qua các năm lại không ổn định, thậm chí có những năm tốc độ tăng trưởng dư nợ còn giảm xuống, cụ thể, tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2007 chỉ bằng 88,89% năm 2006, tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2009 chỉ bằng 96,38% năm 2008. (Xem bảng 1.4)
Bảng 1.4: Tình hình dư nợ cho thuê tài chính của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Dư nợ CTTC (triệu đồng) 978.743 1.084.155 1.044.857 1.190.898
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Công ty năm 2007 có sự giảm sút so với năm 2006 là do từ cuối năm 2006, thị trường chứng khoán phát triển bùng phát cùng với sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường tín dụng đến từ nhiều ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Đến năm 2008, do việc huy động vốn qua thị trường chứng khoán gặp khó khăn cộng với việc các ngân hàng thắt chặt tín dụng để thực hiện mục tiêu kiềm chế lạm phát của Chính phủ và để đảm bảo khả năng thanh khoản, nhiều khách hàng đã quay trở lại, tìm nguồn tài trợ thông qua cho thuê tài chính, nhờ đó mà dư nợ cho thuê tài chính của Công ty có sự phục hồi và tăng trưởng so với năm 2007 đạt 110,77% Sang năm 2009, dư nợ của Công ty lại giảm nhẹ 3,62% so với năm 2008 do Chính phủ áp dụng chính sách hỗ trợ lãi suất trung dài hạn trong đó đối tượng triển khai là tất cả các tổ chức tín dụng ngoại trừ công ty cho thuê tài chính Năm 2010, dư nợ của Công ty lại quay trở lại đà tăng trưởng với mức tăng trưởng so với năm 2009 đạt 113,98%.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Công ty không ổn định qua các năm một phần còn là do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu từ giữa năm 2007 cộng với việc từ sau năm 2008, Công ty quán triệt phương châm kinh doanh
“an toàn, hiệu quả” để gia tăng chất lượng dư nợ Mặc dù vị trí đứng hiện tại của Công ty trong Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam nói riêng và thị trường cho thuê tài chính củaViệt Nam nói chung chưa phải là cao, nhưng với phương châm kinh doanh đúng đắn,chú trọng đến tăng trưởng chất lượng dư nợ, Công ty sẽ đạt được sự phát triển và tăng trưởng bền vững trong tương lai.
1.3.3 Nguồn vốn Để nhận xét về cơ cấu và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của Công ty, ta xem xét Bảng 1.5 và Bảng 1.6 dưới đây:
Bảng 1.5: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010
1 Nợ phải trả (triệu đồng) 844.701 777.071 716.110 1.102.461
2 Vốn chủ sở hữu (triệu đồng) 98.189 310.611 324.915 350.857
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Bảng 1.6: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn 2007 - 2010 Đơn vị tính: %
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Nhìn vào hai bảng số liệu trên, ta thấy rằng trong giai đoạn 2007 – 2010, tổng nguồn vốn của Công ty luôn đạt giá trị khá cao và tăng lên khá nhanh với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 8,79%/năm Cụ thể, tổng nguồn vốn của Công ty đã tăng từ 942,890 tỷ đồng năm 2007 lên 1.453,318 tỷ đồng năm 2010, gấp 1,54 lần Trong đó, cả hai thành phần của nguồn vốn là Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu đều có xu hướng tăng lên Tốc độ tăng trưởng bình quân trong cả giai đoạn của hai thành phần vốn này lần lượt đạt 5,98% và 50,84% Xét về Nợ phải trả, mặc dù trong giai đoạn 2007 -2009, nợ phải trả giảm từ844,701 tỷ đồng xuống còn 716,110 tỷ đồng, song đến năm 2010 đã có sự gia tăng trở lại với tốc độ tăng trưởng so với năm 2009 đạt 153,95% Nợ phải trả năm 2010 đạt được sự tăng trưởng mạnh như vậy là do ảnh hưởng của quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, khiến Công ty phải tăng cường các khoản tiền gửi và làm gia tăng mạnh Nợ phải trả Xét về Vốn chủ sở hữu, thành phần vốn này không ngừng tăng lên qua các năm, góp phần đảm bảo khả năng tự chủ về tài chính của Công ty Đặc biệt, so với năm 2007, trong năm 2008, Vốn chủ sở hữu đã đạt được mức tăng trưởng vượt bậc là 316,29% Mức tăng trưởng này có được là do trong tháng 6/2008, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã quyết định tăng vốn điều lệ cho Công ty từ 100 tỷ đồng lên 300 tỷ đồng, từ đó góp phần gia tăng Vốn chủ sở hữu của Công ty.
Xét về cơ cấu vốn, nợ phải trả luôn chiếm tỷ trọng tuyệt đối trong tổng nguồn vốn Công ty Năm 2009, tỷ trọng Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn là thấp nhất trong cả giai đoạn
2007 – 2010, song cũng đạt tới 68,79%, tương ứng tỷ trọng Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn cao nhất cũng chỉ đạt 31,21% Năm 2010, tỷ trọng Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn lên tới 75,86%, gấp hơn 3 lần so với tỷ trọng của Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn là 24,14% Qua đó, có thể thấy rằng, nguồn vốn của Công ty được huy động chủ yếu từ Nợ phải trả Việc Công ty còn phụ thuộc nhiều vào nguồn tài trợ bên ngoài thể hiện khả năng tự chủ về mặt tài chính là chưa cao. Để có thể thấy rõ hơn cơ cấu nguồn vốn của Công ty, ta sẽ xem xét cụ thể từng thành phần của nguồn vốn qua Bảng 1.7 dưới đây:
Bảng 1.7: Nguồn vốn của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 Đơn vị tính: triệu đồng
I Tiền gửi và vay các TCTD khác 775.678 691.271 634.704 1.000.512
II Tiền gửi của khách hàng 47.448 45.799 52.969 66.013
III Các khoản nợ khác 21.575 40.001 28.437 35.936
IV Vốn và các quỹ 98.189 310.611 324.915 350.857
1 Vốn của TCTD 104.218 304.218 302.092 302.092 a Vốn điều lệ 100.000 300.000 300.000 300.000 b Vốn đầu tư XDCB 4.218 4.218 2.092 2.092
3 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ luỹ kế -13.556 -5.020 8.286 34.451
Nguồn: Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy rằng tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng rất cao trong Nợ phải trả nói riêng và trong Tổng nguồn vốn của Công ty nói chung Trong giai đoạn 2007 – 2010, Tỷ trọng Tiền gửi và vay các TCTD khác/Nợ phải trả lần lượt là 91,83%, 88,96%, 88,63%, 90,75% Bên cạnh đó, xét chung trong cả giai đoạn 2007 – 2010, lượng tiền gửi và vay các TCTD khác có xu hướng tăng lên, cụ thể, tăng từ 775,678 tỷ đồng năm 2007 lên 1.000,512 tỷ đồng vào năm 2010 Mặc dù giai đoạn 2007 – 2009, khoản mục tiền gửi và vay các TCTD khác có giảm xuống về lượng và về tỷ trọng trong Nợ phải trả, song đây vẫn là kênh huy động vốn chủ yếu của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN Và trong số các tổ chức tín dụng mà từ đó Công ty huy động vốn, quan trọng và chủ yếu nhất vẫn là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngoài Tiền gửi và vay các TCTD khác, hai thành phần còn lại của Nợ phải trả là Tiền gửi của khách hàng và Các khoản nợ khác, tuy chỉ chiếm một tỷ trọng không đáng kể, song cũng có xu hướng tăng lên, đóng góp vào việc gia tăng nguồn vốn của Công ty Trong giai đoạn 2007 – 2010, lượng tiền gửi của khách hàng đã tăng lên từ 47,448 tỷ đồng lên 66,013 tỷ đồng, thể hiện khách hàng đã ngày càng tin tưởng vào uy tín cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Các khoản nợ khác cũng tăng từ 21,575 tỷ đồng năm 2007 lên 35,936 tỷ đồng năm 2010
Vốn chủ sở hữu của Công ty chủ yếu được hình thành từ các nguồn cơ bản: Vốn điều lệ, Vốn đầu tư xây dựng cơ bản, Quỹ của tổ chức tín dụng, Lợi nhuận chưa phân phối, mà chưa có các nguồn khác như: Thặng dư vốn cổ phần, Cổ phiếu quỹ, Cổ phiếu ưu đãi,
… Về vốn điều lệ, nhìn vào bảng số liệu, ta thấy vốn đìều lệ của Công ty đã tăng từ 100 tỷ đồng năm 2007 lên 300 tỷ đồng vào năm 2008 và mức vốn điều lệ này được duy trì đến hiện tại Vốn điều lệ tăng lên đã làm tăng vốn chủ sở hữu của Công ty, từ đó làm gia tăng khả năng tự chủ về tài chính cũng như góp phần giúp Công ty vượt qua những khó khăn trong cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu từ giữa năm
THỰC TRẠNG HOAT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
2.1.1 Đánh giá chung về các loại hình rủi ro tại Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Dù không được mong đợi nhưng rủi ro vẫn luôn hiện diện trong mọi quyết định đầu tư hay giao dịch kinh doanh của các doanh nghiệp Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Tùy theo mức độ, rủi ro có thể gây ra những thiệt hại về tài chính và cũng có thể đẩy doanh nghiệp vào tình trạng khánh kiệt, thậm chí phá sản Cho thuê tài chính cũng giống với mọi hoạt động kinh doanh khác đều nhằm mục tiêu lợi nhuận Thêm vào đó, điều kiện cấp tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính đơn giản và dễ dàng hơn nhiều so với huy động vốn từ hệ thống các ngân hàng thương mại và chủ yếu được thực hiện trên cơ sở sự tin tưởng, tín nhiệm giữa Công ty cho thuê tài chính với khách hàng, vì vậy mà nguy cơ tiềm ẩn rủi ro lại càng cao.
Rủi ro có thể hiểu một cách đơn giản là những sự kiện hay hoàn cảnh bất ngờ, ngẫu nhiên mà khi xảy ra sẽ mang lại tổn thất cho con người Rủi ro có thể xảy ra trong bất cứ lĩnh vực nào của đời sống và vào bất cứ thời điểm nào Trong lĩnh vực cho thuê tài chính, có thể hiểu rủi ro là sự xuất hiện của một hay một số biến cố không mong đợi, gây thất thoát về tài sản, thu nhập, uy tín của công ty cho thuê tài chính trong quá trình tiến hành hoạt động kinh doanh, xuất phát từ những nguyên nhân khách quan hay chủ quan từ phía môi trường kinh doanh, khách hàng đi thuê tài chính hay từ chính bản thân doanh nghiệp cho thuê tài chính. Đối với công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN, trong quá trình tiến hành các hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính cũng không tránh khỏi những rủi ro Một số rủi ro của Công ty hiện nay có thể kể đến như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro về tài sản cho thuê, v.v…:
- Rủi ro tỷ giá xảy ra do có nhiều tài sản cho thuê được nhập khẩu từ thị trường nước ngoài Kể từ khi Công ty ký hợp đồng mua máy móc thiết bị từ các nhà cung cấp nước ngoài đến khi Công ty mua được đủ số ngoại tệ cần thiết, nhận chuyển giao tài sản và cho thuê khách hàng, cần có một khoảng thời gian nhất định Trong thời gian này, nếu có những thay đổi về tỷ giá theo hướng bất lợi, Công ty sẽ gặp phải rủi ro.
- Rủi ro lãi suất là rủi ro xảy ra khi có sự thay đổi lãi suất bình quân trên thị trường, ảnh hưởng đến mức lãi suất Công ty đang áp dụng trong các giao dịch cho thuê Lãi suất được áp dụng trong các giao dịch cho thuê của Công ty được xác định dựa trên mức lãi suất bình quân trên thị trường và mức lãi suất ngân hàng cho vay. Hoạt động cho thuê tài chính về bản chất có thể coi như một loại hình tín dụng trung và dài hạn, chính vì vậy mức lãi suất sẽ được áp dụng đối với người đi thuê tài sản trong một thời gian dài Do đó, trong thời gian này, nếu trên thị trường có những biến động lớn về lãi suất sẽ gây những ảnh hưởng không nhỏ tới Công ty.
- Rủi ro tín dụng, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước, được quy định như sau: “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
- Rủi ro về tài sản cho thuê xảy ra khi bên cung cấp máy móc, thiết bị không giao đúng theo đơn hàng về chủng loại, số lượng, chất lượng; hoặc hợp đồng cho thuê tài chính phải chấm dứt trước thời hạn, Công ty nhận lại tài sản song không bán được hoặc cho thuê tiếp được.
Trong tất cả những rủi ro đó, rủi ro cơ bản và chủ yếu nhất đối với các công ty cho thuê tài chính nói chung và Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN nói riêng chính là rủi ro tín dụng Theo khái niệm về rủi ro tín dụng đã được quy định cụ thể trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, có thể hiểu đơn giản rủi ro tín dụng là rủi ro về mất khả năng trả nợ của đối tác, cụ thể là bên đi thuê tài chính Xét theo khả năng mất vốn trong hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính, rủi ro tín dụng lại có thể chia nhỏ thành hai hình thức là rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn Rủi ro đọng vốn là rủi ro về khả năng trả nợ của đối tác mà Công ty vẫn có khả năng thu hồi khoản nợ dù tương đối khó khăn Rủi ro đọng vốn sẽ ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn của Công ty Ngược lại,rủi ro mất vốn là rủi ro về khả năng trả nợ của đối tác mà Công ty không thể thu hồi được các khoản nợ Rủi ro mất vốn sẽ làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận của Công ty
2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đã được sửa đổi bổ sung theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Cũng được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi bị quá hạn Nợ quá hạn do đó sẽ bao gồm nợ thuộc các nhóm 2,3,4,5 Trong nợ quá hạn lại có những khoản nợ có khả năng mang đến tổn thất cho Công ty, bao gồm nợ các nhóm 3,4,5 Tổng hợp của ba nhóm nợ này được coi là nợ xấu của Công ty Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu chính là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như mức độ rủi ro tín dụng của một tổ chức tín dụng.
So sánh một cách tổng quát mức độ rủi ro tín dụng của Công ty cho thuê tài chínhNHTMCPNTVN với một số công ty cho thuê tài chính khác trong Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam, ta xem Bảng 2.1 sau:
Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tỷ lệ nợ xấu của các Công ty Cho thuê tài chính trong Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam giai đoạn 2007 - 2010 Đơn vị tính: %
1 Công ty CTTC Nông nghiệp I 6,17 14,06 30,00 59,1
2 Công ty CTTC Nông nghiệp II 3,79 1,92 57,93 76,29
3 Công ty CTTC Đầu tư I 2,80 2,18 7,63 18,8
4 Công ty CTTC Đầu tư II 6,12 3,32 3,25 6,08
5 Công ty CTTC Công thương 4,90 0,76 0,65 0,56
6 Công ty CTTC Ngoại thương 10,97 16,18 11,16 8,03
7 Công ty CTTC SG Thương Tín 0,13 0,11 0,50 0,38
(Nguồn: Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam) Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy rằng, trong Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN nằm trong nhóm công ty có tỷ lệ nợ xấu đạt ở mức cao Tỷ lệ nợ xấu cao nhất thuộc về Công ty CTTC Nông nghiệp II, sau đó đến Công ty CTTC Nông nghiệp I và đứng thứ ba là Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN Một số công ty cho thuê tài chính khác có tỷ lệ nợ xấu không cao song lại có xu hướng tăng qua từng năm, chẳng hạn Công ty CTTC Đầu tư 1 có tỷ lệ nợ xấu tăng từ 2,8% năm 2007 lên 18,8% năm 2010, Công ty CTTC Sài Gòn Thương Tín có tỷ lệ nợ xấu tăng từ 0,13% năm 2007 lên 0,38% năm 2010 Trong tất cả các công ty cho thuê tài chính thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam, Công ty CTTC Công thương có hiệu quả kinh doanh cao nhất khi tỷ lệ nợ xấu thấp và còn giảm đều đặn qua các năm, cụ thể, giảm từ 4,9% năm 2007 xuống chỉ còn 0,56% năm
2010 Đây là một kết quả kinh doanh đáng để các công ty cho thuê tài chính khác, trong đó có Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN học tập. Để đánh giá cụ thể về mức độ rủi ro tín dụng của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010, ta sẽ xem xét một số chỉ tiêu quan trọng là
Nợ quá hạn, Nợ xấu, Tỷ lệ nợ quá hạn và Tỷ lệ nợ xấu của Công ty (Xem bảng 2.2.)
Bảng 2.2: Chất lượng dư nợ cho thuê tài chính của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010
1 Dư nợ CTTC (triệu đồng) 978.743 1.084.155 1.044.857 1.190.898
2 Nợ quá hạn (triệu đồng) 288.873 250.017 152.314 124.132
3 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) 29,51% 23,06% 14,58% 10,42%
5 Nợ xấu /Tổng dư nợ (%) 10,97% 16,18% 11,16% 8,03%
(Nguồn: Công ty Cho thuê Tài chính NHTMCPNTVN)
Qua bảng số liệu trên, đánh giá một cách tổng quát, ta thấy rằng, trong giai đoạn
2007 - 2010, trong khi dư nợ cho thuê tài chính của Công ty có xu hướng tăng lên, nợ quá hạn và nợ xấu lại có xu hướng giảm đi Đây là một biến động tương đối tích cực. Xét về nợ quá hạn, về giá trị tuyệt đối, nợ quá hạn của Công ty đã có những bước giảm mạnh mẽ, giảm từ 288,873 tỷ đồng năm 2007 xuống còn 124,132 tỷ đồng năm
2010 Do đó, tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ CTTC của Công ty cũng đã có những cải thiện lớn, giảm từ 29,51% năm 2007 xuống còn 10,42% năm 2010.
Xét về nợ xấu, về giá trị tuyệt đối, nợ xấu của Công ty đã giảm từ 107,368 tỷ đồng năm 2007 xuống còn 95,629 tỷ đồng năm 2010 Về giá trị tương đối, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Công ty cũng giảm từ 10,97% năm 2007 xuống còn 8,03% vào năm 2010 Đi cụ thể vào tỷ lệ nợ xấu từng năm, ta nhận thấy, năm 2008, tỷ lệ nợ xấu của Công ty tăng đột biến, đạt tới 16,18% Nguyên nhân của sự tăng đột biến này là do các khoản đầu tư thiếu thận trọng trong giai đoạn 2005 - 2006 nhằm mục tiêu tăng trưởng dư nợ và gia tăng thị phần của Công ty đã bộc lộ và chuyển hết thành nợ xấu Thêm vào đó, kể từ Quý II năm 2007, Công ty đã thực hiện phân loại nợ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng so với Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quy định mới với những tiêu chí phân loại nợ khắt khe, chặt chẽ hơn đã phản ánh sát thực hơn mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính của Công ty Ngoài ra, trong giai đoạn này, cuộc khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế toàn cầu cũng gây ra những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Công ty và các đối tác của Công ty, làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu của Công ty Tuy nhiên, mặc dù tỷ lệ nợ xấu năm 2008 của Công ty cao như vậy, nhưng với sự tập trung quyết tâm cao trong xử lý nợ xấu cùng với việc thực hiện phương châm kinh doanh đúng đắn, chú trọng đến “An toàn, hiệu quả” đã giúp Công ty vượt qua khó khăn, tỷ lệ nợ xấu cũng giảm đều trong những năm tiếp theo Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 11,16% và năm 2010 chỉ còn 8,03% Dự kiến đến cuối năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của Công ty sẽ giảm xuống dưới 6%/năm.
Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở có sự tin tưởng, tín nhiệm giữa những công ty cho thuê tài chính với khách hàng Do đó, rủi ro xảy ra trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh này là một tất yếu Mặc dù khi thực hiện cấp tín dụng cho các khách hàng, các công ty đã xem xét, phân tích, đánh giá những yếu tố rủi ro có khả năng xảy ra nhưng vẫn còn đó những rủi ro, tổn thất ngoài ý muốn và ngoài tầm kiểm soát Ngay cả khi khách hàng đáp ứng tất cả các yêu cầu về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh cũng như có ý thức thanh toán đầy đủ cho công ty cho thuê tài chính, vẫn có thể có những tình huống bất khả kháng xảy ra làm suy giảm và mất khả năng thanh toán của những khách hàng này Chính vì vậy, việc quản trị rủi ro đối với các tổ chức tín dụng nói chung và các công ty cho thuê tài chính nói riêng là một hoạt động vô cùng cần thiết để hạn chế những rủi ro có thể xảy ra.
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế bớt nguy cơ xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh, bảo đảm mục tiêu lợi nhuận, an toàn, tăng trưởng cho doanh nghiệp
Hiện nay, để thực hiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN đã triển khai nhiều biện pháp: tổ chức bộ máy quản trị rủi ro; xây dựng chiến lược, chính sách quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện Công ty và hoàn cảnh thực tế; thực hiện quy trình quản trị rủi ro Sau đây, ta sẽ xem xét cụ thể từng yếu tố trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Công ty.
2.2.1.Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro của công ty
Trước khi triển khai bất cứ một hoạt động nào, đặc biệt là hoạt động kinh doanh, công việc đầu tiên cần phải làm là tổ chức bộ máy hoạt động Bộ máy với những con người cụ thể cùng với những vai trò và trách nhiệm nhất định chính là công cụ quan trọng nhất để thực hiện các chiến lược, chính sách kinh doanh ban lãnh đạo công ty đề ra. Không có bất cứ một mô hình tổ chức nào được coi là hoàn hảo, có thể áp dụng trong mọi trường hợp, với mọi công ty Mỗi công ty tùy theo điều kiện, đặc thù riêng của mình sẽ xây dựng nên bộ máy quản trị rủi ro phù hợp Đối với Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN, bộ máy quản trị rủi ro được tổ chức với những chức năng, nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Hội đồng quản trị Công ty có trách nhiệm phê duyệt trên cơ sở những đề nghị hoặc dự thảo của Ban điều hành Công ty về kế hoạch kinh doanh hàng năm, trong đó có các chỉ tiêu về tăng trưởng dư nợ, tỉ lệ nợ xấu, lợi nhuận trước và sau thuế; đồng thời ban hành chính sách cho thuê tài chính với khách hàng trong từng thời kỳ hoạt động của Công ty
- Ban điều hành Công ty có trách nhiệm tổ chức thực hiện các kế hoạch kinh doanh,chính sách cho thuê đối với khách hàng đã được Hội đồng quản trị phê duyệt; ban hành các văn bản quy định, hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng nội bộ phù hợp với chính sách cho thuê của Công ty trong từng thời kỳ.
- Hội đồng xử lý rủi ro được thành lập theo Quyết định của Hội đồng quản trị Công ty và hoạt động theo các nội dung quy định tại Quyết định số 493/2005/NHNN và Quyết định 18/2007/NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Hội đồng xử lý rủi ro có những trách nhiệm sau:
+ Xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro trong từng thời kỳ;
+ Quyết định xử lý các khoản nợ xấu từ quỹ dự phòng rủi ro và phương án thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ;
+ Xem xét, báo cáo tình hình theo dõi, sao kê và thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng.
- Hội đồng tín dụng được tổ chức và hoạt động theo quy chế do Giám đốc Công ty ban hành Hội đồng tín dụng có trách nhiệm xem xét và ra quyết định cho thuê tài chính đối với các dự án/khách hàng thuê tài chính có trị giá vượt thẩm quyền phán quyết của Giám đốc Công ty
- Hội đồng miễn giảm lãi được tổ chức và hoạt động theo quyết định của Hội đồng quản trị Công ty Hội đồng miễn giảm lãi có trách nhiệm xem xét và quyết định việc giảm một phần hay miễn toàn bộ lãi phát sinh theo quy định tại Hợp đồng cho thuê tài chính mà Công ty đã ký kết với khách hàng nhằm giúp đỡ khách hàng vượt qua khó khăn và tích cực trả nợ cho Công ty.
Từng phòng ban tại Trụ sở chính và chi nhánh của Công ty cũng có trách nhiệm thực hiện những mảng công việc cụ thể trong công tác quản lý rủi ro tín dụng:
+ Phòng Quan hệ Khách hàng có trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, thẩm định, theo dõi, giám sát sau cho thuê, đôn đốc thu hồi nợ và chịu trách nhiệm cuối cùng về khoản cho thuê.
+ Phòng Quản lý nợ chịu trách nhiệm ghi nhập dữ liệu hệ thống, kiểm soát tính đầy đủ của hồ sơ, và thủ tục giải ngân, quản lý hồ sơ, cung cấp số liệu về khoản nợ và thực hiện phân loại nợ theo các quy định hiện hành Riêng phòng Quản lý nợ tại Trụ sở chính chịu trách nhiệm rà soát rủi ro đối với các khoản cho thuê có trị giá từ 5 tỉ đồng trở lên hoặc tổng trị giá các khoản cho thuê đối với 1 khách hàng trên 10 tỉ đồng, trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Phòng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm Nghiên cứu, phân tích và đưa ra các đánh giá định kỳ về nền kinh tế thế giới và trong nước, hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam và tình hình hoạt động của Công ty; Xây dựng chiến lược phát triển trung, dài hạn của Công ty và đề xuất các giải pháp thực hiện trong từng thời kỳ; Xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm và định hướng họat động trong từng giai đoạn cụ thể; Xác định giới hạn rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro tín dụng, mục tiêu, trên cơ sở đó xác định hạn mức cho thuê tài chính, tỷ lệ đặt cọc tối thiểu, tỷ lệ cho thuê đối với từng nhóm khách hàng, từng lĩnh vực; Định hướng danh mục đầu tư cho Công ty; Nghiên cứu, phân tích các nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu tại Công ty và đề xuất các giải pháp nhằm ngăn ngừa nợ xấu hiệu quả;
+ Phòng Tổng Hợp tại Trụ sở chính có trách nhiệm ban hành các quy định, quy trình nội bộ áp dụng trong toàn công ty.
+ Phòng/tổ Kiểm tra nội bộ có trách nhiệm kiểm tra việc tuân thủ các quy định hiện hành của pháp luật, của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam và của Công ty để phát hiện kịp thời những khả năng phát sinh rủi ro trong quy trình cho thuê tài chính và những quy định nội bộ của Công ty, từ đó đề xuất với Ban điều hành về việc thực hiện bổ sung, sửa đổi các quy trình, quy định nội bộ.
2.2.2 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của Công ty
Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
Qua một thời gian dài hoạt động, công tác quản trị rủi ro của Công ty đã có nhiều tiến bộ, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty.
Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn còn tồn tại những hạn chế cần phải khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro nói riêng và hiệu quả kinh doanh của Công ty nói chung
2.3.1.Những ưu điểm của công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty
Thứ nhất, công ty đã chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, gắn hoạt động quản trị rủi ro với quy trình cho thuê tài chính của Công ty một cách hợp lý để thu được hiệu quả cao.
Thứ hai, bộ máy quản trị rủi ro của Công ty được xây dựng tương đối hoàn thiện với những chức năng, nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận, phòng ban.
Trước đây, tất cả các bước công việc của hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính đều tập trung về một đầu mối duy nhất là phòng kinh doanh Tất cả công việc từ tiếp cận khách hàng, thẩm định dự án, phê duyệt, giải ngân, lưu trữ hồ sơ, đôn đốc thu hồi nợ đều do cán bộ tín dụng phòng kinh doanh đảm nhiệm Cách tổ chức này có ưu điểm là tất cả hoạt động do một bộ phận thực hiện nên sự thống nhất sẽ cao hơn Tuy nhiên đồng thời cũng có nhược điểm, đó là công việc của một bộ phận quá nặng, thiếu sự chuyên môn hóa nên hiệu quả đạt được không cao Bên cạnh đó, tất cả cộng việc được thực hiện không chịu sự kiểm tra, giám sát của một bộ phận độc lập nên rất dễ phát sinh tiêu cực và rủi ro tín dụng đối với Công ty.
Hiện nay, để nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro, phòng Kinh doanh đã được tách riêng thành ba bộ phận là Phòng Quan hệ khách hàng và Phòng Quản lý nợ và Phòng Quản lý rủi ro với những chức năng, nhiệm vụ nhất định Việc tổ chức như vậy mang lại rất nhiều thuận lợi cho công tác quản trị rủi ro của Công ty:
- Hoạt động quản trị rủi ro được chuyên môn hóa theo từng bước công việc, do đó hiệu quả đạt được sẽ cao hơn
- Giảm thiểu được những tiêu cực phát sinh do sự tập trung quyền lực vào một bộ phận như trước đây.
Rõ ràng cách tổ chức này thực sự đã thu được hiệu quả, thể hiện qua nợ xấu của Công ty xét về cả giá trị tuyệt đối và tương đối đều giảm xuống trong giai đoạn 2007 - 2010.
Biểu đồ 2.1: Nợ xấu của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 (triệu đồng)
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN giai đoạn 2007-2010 (%)
Thứ ba, phương pháp đo lường rủi ro hiện nay đang được Công ty sử dụng khá khoa học, góp phần đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khách hàng của Công ty.
Hiện nay, Công ty đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh bằng phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng kết hợp với đánh giá bằng tiêu chuẩn 5C.
Phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng là một phương pháp rất khoa học Nó không chỉ hỗ trợ cho công tác ra quyết định cho thuê tài chính mà nó còn có thể ứng dụng trong việc giám sát các khoản cho thuê.
Trong giai đoạn xem xét, ra quyết định cho thuê tài chính, mức điểm tín dụng của từng khách hàng sẽ là công cụ sàng lọc ban đầu giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định từ chối hay tiếp tục đánh giá sâu hơn.
Trong giai đoạn giám sát các khoản cho thuê: căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng dựa trên tình trạng hiện thời của khách hàng sẽ giúp cán bộ tín dụng phân loại các khoản cho thuê một cách thích hợp đồng thời phát hiện kịp thời rủi ro
Hiện nay, trên thế giới, phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng là phương thức căn bản xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng cho các tổ chức tín dụng. Bên cạnh phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, tiêu chuẩn 5C hiện cũng được Công ty xem xét để ra quyết định cho thuê tài chính Bộ tiêu chuẩn này khi được xem xét đồng thời và phân tích kỹ càng cũng góp phần đưa ra những nhận định chính xác về khách hàng, từ đó giúp Công ty đưa ra quyết định cho thuê tài chính có hiệu quả.
Việc kết hợp hai phương pháp đo lường rủi ro đáng tin cậy và khoa học để đánh giá mức độ rủi ro thể hiện Công ty thực sự quan tâm đến việc giảm thiểu rủi ro, chú trọng nhiều đến công tác quản trị rủi ro Đây đồng thời cũng là một trong những nguyên nhân giúp công tác quản trị rủi ro của Công ty ngày càng thu được hiệu quả.
Thứ tư, các biện pháp phòng ngừa rủi ro của Công ty hiện nay được triển khai tương đối tốt.
Bên cạnh việc trích lập quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, Công ty cũng đã tích cực thực hiện các triết lý kinh doanh mang màu sắc quản trị rủi ro đó là đa dạng hóa đối tượng khách hàng, đa dạng hóa lĩnh vực cho thuê, đa dạng hóa tài sản cho thuê Hiện nay, đối tượng khách hàng của Công ty mở rộng ra tất cả các loại hình doanh nghiệp: Doanh nghiệp nhà nước, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Công ty hợp danh, Công ty tư nhân, Công ty có vốn đầu tư nước ngoài, kinh tế tập thể, kinh tế cá thể Lĩnh vực cho thuê tài chính của Công ty cũng rất rộng, bao gồm từ các ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủ sản, công nghiệp, xây dựng cho đến giáo dục đào tạo, y tế, văn hóa, v.v…Nhờ có sự đa dạng hóa, hoạt động kinh doanh của Công ty không chỉ phụ thuộc vào những đối tượng khách hàng hay những lĩnh vực nhất định mà được phân tán ra tất cả đối tượng khách hàng, ra tất cả các lĩnh vực Do đó, rủi ro tín dụng của Công ty đã giảm xuống.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng phát triển của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN trong
3.1.1 Định hướng phát triển của Công ty Cho thuê tài chính trong giai đoạn tới
3.1.1.1 Đánh giá tiềm năng phát triển của thị trường cho thuê tài chính trong thời gian tới
Hiện nay, thị trường cho thuê tài chính Việt Nam đang đứng trước cơ hội để phát triển lên một tầm cao mới Ngày 11/01/2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên đầy đủ của Tổ chức thương mại thế giới (WTO), đánh dấu một bước tiến lớn của Việt Nam trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới Bốn năm sau gia nhập WTO, từ
2007 - 2010, nền kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế khá cao, lần lượt là 8,46%, 6,18%, 5,2%, 6,78%, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 6,66% Tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế cao sẽ là động cơ thúc đẩy các doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất, hiện đại hóa dây chuyền và công nghệ sản xuất, mang lại cơ hội kinh doanh cho lĩnh vực dịch vụ cho thuê tài chính Bên cạnh đó, trong một thời gian dài trước đây, các doanh nghiệp đã hưởng lợi từ việc cạnh tranh giữa các Ngân hàng Thương mại dẫn đến tình trạng nới lỏng cơ chế xét duyệt tín dụng và giảm tỷ lệ lợi nhuận biên tế của một số ngân hàng nhằm thu hút khách hàng và gia tăng số dư nợ vay Tuy nhiên, trong tương lai, khi các ngân hàng thương mại Việt Nam dưới áp lực tuân thủ các quy định trong quản lý ngân hàng theo thông lệ quốc tế sẽ phải cẩn trọng hơn trong các quyết định cấp tín dụng của mình, khiến cho khả năng tiếp cận nguồn vốn vay truyền thống từ các Ngân hàng Thương mại sẽ khó khăn hơn nhiều Do đó, các doanh nghiệp sẽ phải tìm đến một dịch vụ mang tính đa năng hơn và có những yêu cầu ít khắt khe hơn, chính là dịch vụ cho thuê tài chính Hiện tại, với hiệu lực của Luật các tổ chức tín dụng từ ngày 01/01/2011, hạn mức cấp tín dụng tối đa của một tổ chức tín dụng đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan đều giảm Đây cũng chính là cơ hội cho các công ty cho thuê tài chính tiếp cận với các khách hàng tốt vốn trước đây chỉ quen với loại hình vay vốn ngân hàng truyền thống.
Hội nhập kinh tế quốc tế mang lại cho Việt Nam những cơ hội lớn đi kèm cả những thách thức lớn Trước bối cảnh kinh tế thế giới biến động phức tạp do khủng hoảng tài chính và suy thoái toàn cầu bắt đầu từ giữa năm 2007, Việt Nam không tránh khỏi tác động của môi trường thế giới Các cân đối vĩ mô đều bị tác động: tăng trưởng kinh tế chậm lại, lạm phát giảm dần; bội chi ngân sách tăng ở mức cao trong vòng nhiều năm, thị trường lao động khó khăn; cán cân thanh toán tổng thể chuyển từ thặng dư sang thâm hụt; thị trường tài chính tiền tệ có nhiều xáo trộn gây khó khăn cho điều hành chính sách kinh tế vĩ mô Ở tầm vi mô, các doanh nghiệp cũng gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là khó khăn về vốn để tái cơ cấu sau khủng hoảng, đầu tư sản xuất kinh doanh Trước tình thế này, cho thuê tài chính trở thành một kênh hiệu quả để các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa có điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật khi chưa có đủ vốn đầu tư ngay từ ban đầu.
Thêm vào đó, theo báo cáo hàng năm về môi trường kinh doanh có tên “Doing Business 2011” của tổng công ty Tài chính Quốc tế (IFC) phối hợp với Ngân hàng Thế giới, năm 2010, Việt Nam đứng thứ 78/183 quốc gia trên thế giới về môi trường kinh doanh, tăng 10 bậc so với năm 2009 và đứng thứ 4/10 nền kinh tế cải cách nhiều nhất về mức độ thuận lợi của môi trường kinh doanh Theo các chuyên gia đánh giá, Việt Nam đã có nhiều cải thiện trong ba lĩnh vực: thành lập doanh nghiệp, cấp giấy phép xây dựng và vay vốn tín dụng, ngày càng mở rộng và tạo điều kiện thuận lợi cho khu vực kinh tế tư nhân Điều này dẫn đến kết quả là số lượng các doanh nghiệp đăng ký mới không ngừng gia tăng Tính đến hết năm 2010, tổng số doanh nghiệp đăng ký thành lập đã đạt 544.394 doanh nghiệp, vượt mục tiêu đề ra của Chính phủ Số lượng doanh nghiệp không ngừng tăng lên sẽ là một nhân tố vô cùng quan trọng, kích thích sự tăng trưởng nhanh và mạnh của thị trường cho thuê tài chính Việt Nam hiện nay cũng như trong tương lai.
Tuy nhiên, bên cạnh những cơ hội, thị trường cho thuê tài chính của Việt Nam cũng sẽ gặp phải không ít khó khăn Theo cam kết WTO, việc mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng và các dịch vụ tài chính sẽ dẫn đến nhiều công ty và tập đoàn kinh tế nước ngoài tham gia thị trường này tại Việt Nam Khi đó, các công ty cho thuê tài chính trong nước không chỉ phải cạnh tranh với các công ty cho thuê tài chính khác, các tổ chức tín dụng,các ngân hàng trong nước mà còn phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng, công ty tài chính quốc tế Hoạt động cho thuê tài chính trên thế giới đã có bề dày 60 năm, trong khi các doanh nghiệp này tại Việt Nam mới chỉ hoạt động được hơn 10 năm với vốn điều lệ trung bình chỉ đạt trên 200 tỷ đồng Đây sẽ là một thách thức rất lớn đối với các công ty cho thuê tài chính trong nước.
Là một thành viên trong Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN cũng không nằm ngoài xu thế chung của thị trường Trước những cơ hội và thách thức đến từ môi trường kinh doanh, Công ty đã đề ra cho mình những mục tiêu, chiến lược và kế hoạch kinh doanh cụ thể trong giai đoạn tới, trước mắt là giai đoạn 2011 - 2013.
3.1.1.2 Mục tiêu và chiến lược kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011 - 2013 Đứng trước những cơ hội và thách thức của thị trường, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN vẫn giữ vững mục tiêu của mình trong giai đoạn tới là trở thành công ty cho thuê tài chính hàng đầu Việt Nam, cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính đến các doanh nghiệp, cùng doanh nghiệp đổi mới thiết bị, hướng tới thành công trong kinh doanh.
Trong thời gian tới, Công ty sẽ tiếp tục tập trung vào hoạt động cho thuê tài sản bao gồm cho thuê tài chính và cho thuê vận hành với những chiến lược cụ thể như sau :
Công ty chủ trương phát triển dư nợ thông qua việc tài trợ cho thuê những dự án tầm trung của những khách hàng sau :
+ Các khách hàng truyền thống của Công ty ;
+ Các khách hàng tốt trong hệ thống Vietcombank;
+ Các khách hàng lớn của các tổ chức tín dụng khác;
+ Các chi nhánh Vietcombank thông qua hình thức cho thuê nội ngành. Đồng thời, Công ty hướng tới các khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cá nhân tiêu dùng, với các tài sản cho thuê có tính thanh khoản cao như phương tiện vận chuyển, máy phát điện, máy in quảng cáo khổ lớn,… ở các địa bàn lân cận Hà Nội, TP.
Hồ Chí Minh nhằm tiết kiệm chi phí quản lý Công ty cũng chủ trương tập trung vào các nhóm khách hàng thuộc các ngành có nhiều tiềm năng phát triển như thực phẩm, than, nhựa PET, thủy sản, …
Về chiến lược Marketing, Công ty chủ trương tăng cường quảng bá hoạt động cho thuê tài chính để tăng cường sự nhận thức của cộng đồng kinh doanh về dịch vụ cho thuê tài chính, những lợi ích đi kèm cũng như tạo hình ảnh của Công ty trong hệ thống các tổ chức tín dụng là một đối tác “tin cậy, hiệu quả, luôn đồng hành cùng doanh nghiệp”.
Trong giai đoạn 2011 - 2015, bên cạnh việc tiếp tục duy trì và phát triển nghiệp vụ cho thuê tài chính hiện có là cho thuê mới, mua và cho thuê lại, Công ty sẽ tập trung thâm nhập vào thị trường các sản phẩm mới là cho thuê vận hành và nhận ủy thác cho thuê tài chính từ các tổ chức và cá nhân khác.
Cho thuê vận hành là hình thức cho thuê phổ biến trên thế giới do tính phù hợp của loại hình này đối với nhu cầu nhanh chóng đổi mới máy móc, thiết bị của các công ty. Trong bối cảnh các nhà cung cấp máy móc thiết bị hiện đại đang tiếp cận thị trường Việt Nam, việc triển khai loại hình kinh doanh này sẽ giúp Công ty nhanh chóng đa dạng hóa nguồn thu bên cạnh nghiệp vụ cho thuê tài chính truyền thống Trong năm 2011, để thực hiện loại hình kinh doanh này, Công ty dự định sẽ tiếp cận với một số nhà cung cấp các thiết bị chuyên dùng như thiết bị y tế, thiết bị sản xuất….để xây dựng phương án hợp tác kinh doanh cụ thể đồng thời với việc xin phép Ngân hàng Nhà nước thực hiện nghiệp vụ nêu trên. Ủy thác cho thuê tài chính là việc công ty cho thuê tài chính thực hiện cho thuê tài chính theo ủy thác của bên ủy thác là các công ty cho thuê tài chính khác hoặc cá nhân, tổ chức Việt Nam hoặc nước ngoài Hoạt động ủy thác cho thuê tài chính là cơ hội để Công ty gia tăng thu nhập từ phí ủy thác nhưng lại giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa nguồn thu và tiếp cận các khách hàng tốt cũng như những dự án tầm lớn và tầm trung mà Công ty không đủ vốn để tham gia.
Từ trước đến nay, nguồn vốn huy động của Công ty chủ yếu là vốn huy động từ các tổ chức tín dụng Điều đó dẫn đến sự không chủ động trong hoạt động kinh doanh trung dài hạn của Công ty, ảnh hưởng đến kế hoạch và chiến lược phát triển khách hàng Do đó, đa dạng hóa nguồn vốn kinh doanh là cơ sở để Công ty phát triển bền vững và ổn định lâu dài
Trong năm 2011, dự kiến nguồn vốn kinh doanh của Công ty sẽ bao gồm các kênh: + Tăng vốn điều lệ ;
+ Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế - xã hội như bảo hiểm xã hội, các công ty bảo hiểm … ;
+ Tiền ký quỹ đảm bảo cho thuê tài chính ;
+ Bổ sung vốn từ lợi nhuận để lại
Trong giai đoạn 2012 - 2013, để đa dạng hóa nguồn vốn, Công ty sẽ tiến hành cổ phần hóa theo hướng Vietcombank nắm giữ trên 60% vốn điều lệ Đây sẽ là cơ sở để Công ty đa dạng hóa chủ sở hữu, tận dụng cơ hội tiếp cận các đối tác có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực cho thuê tài chính
3.1.1.3 Kế hoạch kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011 - 2013
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN trong giai đoạn tới
Xuất phát từ những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị rủi ro của Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN, để nâng cao hiệu quả công tác này, ta có thể xem xét một số giải pháp sau:
3.2.1 Hoàn thiện tổ chức bộ máy quản trị rủi ro
Khi thực hiện bất cứ một hoạt động nào, đặc biệt là hoạt động kinh doanh, để thu được hiệu quả tốt nhất, một trong những vấn đề cần phải quan tâm hàng đầu là tổ chức bộ máy thực hiện Bộ máy thực hiện được tổ chức hợp lý sẽ giúp cho việc thực hiện công việc không bị chồng chéo lên nhau, từng cá nhân, bộ phận, phòng ban chịu trách nhiệm đối với từng công việc được phân công của mình, do đó, việc thực hiện công việc sẽ thu được hiệu quả cao nhất
Về công tác quản trị rủi ro, Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN đã chú trọng đến vấn đề tổ chức bộ máy thực hiện Hiện nay, Công ty đã tổ chức được bộ máy quản trị rủi ro từ cấp Hội đồng quản trị, Ban điều hành đến các phòng ban với từng chức năng, nhiệm vụ cụ thể Tuy nhiên, khi đi vào hoạt động thì bộ máy này chỉ mang tính hình thức mà chưa thu được nhiều kết quả thực tế trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro Một vấn đề nữa là trách nhiệm cá nhân trong từng công việc chưa được chú ý đúng mức dẫn đến chất lượng công việc tại tất cả các khâu của công tác quản trị rủi ro đều chưa đạt được hiệu quả cao Chính vì vậy, để nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro nói riêng cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty nói chung, Công ty cần phải có những giải pháp hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro cho phù hợp với điều kiện thực tế và đạt được hiệu quả cao nhất Cụ thể, Công ty có thể hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro theo hướng sau:
Thứ nhất, Hội đồng Quản trị Công ty ngoài việc phê duyệt chiến lược kinh doanh hàng năm và ban hành các chính sách cho thuê tài chính đối với khách hàng như hiện nay, cần tham gia một cách chủ động, tích cực vào việc đưa ra các quyết định về công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty để thúc đẩy hoạt động này đạt được hiệu quả cao nhất Cụ thể, một số trách nhiệm Hội đồng quản trị Công ty nên tập trung thực hiện trong thời gian tới là: Ban hành chiến lược, chính sách quản trị rủi ro để giao cho Ban điều hành Công ty triển khai thực hiện; Đặt ra định hướng chung cũng như mục tiêu về năng lực quản trị rủi ro tín dụng; Quyết định hạn mức rủi ro mà Công ty có thể chấp nhận; Thiết lập các biện pháp kiểm soát phù hợp; Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản trị rủi ro chủ chốt.
Thứ hai, nhiệm vụ của Ban điều hành Công ty nên được quy định cụ thể và rõ ràng hơn Trên cơ sở chiến lược, chính sách quản trị rủi ro, hạn mức chấp nhận rủi ro do Hội đồng quản trị Công ty ban hành, Ban lãnh đạo Công ty cần thực hiện những nhiệm vụ sau đây:
- Xây dựng một quy trình quản trị rủi ro cụ thể, chặt chẽ và thực hiện giám sát rủi ro theo đúng quy trình;
- Ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện quy trình, nghiệp vụ và có ý kiến chỉ đạo kịp thời nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro theo đúng mục tiêu và định hướng mà Hội đồng quản trị Công ty đã đề ra;
- Kịp thời báo cáo với Hội đồng Quản trị những dấu hiệu rủi ro hoặc những biến cố bất lợi đối với Công ty;
- Xây dựng các tiêu chuẩn về đối tượng khách hàng, thiết lập giới hạn cho thuê tài chính cụ thể đối với từng nhóm khách hàng nhằm đảm bảo danh mục cho thuê tài chính có mức độ rủi ro phù hợp với định hướng và mục tiêu Hội đồng quản trị đã đặt ra.
Thứ ba, hiện nay, Phòng/tổ Kiểm tra nội bộ của Công ty có trách nhiệm kiểm tra việc tuân thủ các quy định hiện hành của pháp luật, của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam và của Công ty để phát hiện kịp thời những khả năng phát sinh rủi ro trong quy trình cho thuê tài chính và những quy định nội bộ của Công ty, từ đó đề xuất với Ban điều hành về việc thực hiện bổ sung, sửa đổi các quy trình, quy định nội bộ. Tuy nhiên, hiện tại, bộ phận này hoạt động chưa có hiệu quả và chưa đáp ứng được những nhu cầu đặt ra Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Công ty, bộ phận này cần phải được thiết lập theo hướng hoạt động độc lập với Ban điều hành của Công ty để đảm bảo tính độc lập và khách quan trong công tác kiểm tra, kiểm soát, đồng thời hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm tra theo chuẩn mực quốc tế Các khoản cho vay có giá trị lớn cũng cần phải được thông qua bộ phận này để hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu Ngoài ra, sau khi kết thúc năm tài chính, Công ty cũng cần thuê một cơ quan kiểm toán độc lập bên ngoài để thực hiện công tác kiểm tra hoạt động tín dụng, rà soát các khoản cho vay để có được đánh giá chính xác nhất về mức độ rủi ro tín dụng cũng như hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty.
3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro cụ thể, thống nhất
Hiện tại, do chưa có một quy trình quản trị rủi ro cụ thể, thống nhất đóng vai trò định hướng cho các cán bộ quản trị rủi ro thực hiện nên hoạt động quản trị rủi ro của Công ty chưa thu được hiệu quả cao Chính vì vậy, việc hoàn thiện bộ máy tổ chức quản trị rủi ro phải đi kèm với việc xây dựng một quy trình quản trị rủi ro hợp lý, hiệu quả để góp phần hạn chế rủi ro cũng như nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty
Trong bất cứ một lĩnh vực kinh doanh nào, đặc biệt là hoạt động cho thuê tài chính,bất cứ một khâu công việc nào cũng tiềm ẩn rủi ro Do đó, để có thể xây dựng được một quy trình quản trị rủi ro hợp lý, hiệu quả, Ban lãnh đạo Công ty cần phải phân tích và đánh giá được tất cả những khía cạnh có thể nảy sinh rủi ro để có thể chủ động phòng ngừa và hạn chế Sau khi được thiết lập, quy trình này phải được phổ biến cho không chỉ những cán bộ làm công tác quản trị rủi ro mà cả những cán bộ tín dụng trong các bộ phận khác để cùng phối hợp, hỗ trợ nhau trong việc hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh cho Công ty Sau những khoảng thời gian nhất định, Công ty cần phải tổ chức đánh giá những điểm đã đạt hay chưa đạt của quy trình đã ban hành, từ đó kịp thời điều chỉnh, bổ sung, thay đổi cho phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh và mang lại hiệu quả quản trị rủi ro cao nhất. Đặc biệt, đối với khâu xác định hạn mức cho thuê tài chính, Công ty nên có những quy định riêng về hạn mức này thông qua bộ phận quản trị rủi ro thay vì quy định kết hợp trong quy định về hạn mức phán quyết như hiện nay Bên cạnh đó, hạn mức này cũng cần có sự điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế của Công ty trong từng thời kỳ Hạn mức này được điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế của Công ty trong từng thời kỳ (VD: khi nền kinh tế vĩ mô không thuận lợi, năng lực thẩm định của CBKH còn hạn chế nên hạ thấp hạn mức cần thông qua rà soát rủi ro) nhằm hạn chế những khoản đầu tư kém chất lượng
Trước thực trạng hiện nay của Công ty là phần lớn cán bộ tín dụng còn thiếu kinh nghiệm chuyên sâu về quản trị rủi ro, năng lực thẩm định còn nhiều hạn chế và chất lượng tín dụng thu được chưa cao, Công ty nên hạ thấp hạn mức thực hiện rà soát rủi ro từ 5 tỉ đối với một dự án và 10 tỉ đối với một khách hàng xuống còn 3 tỉ đối với một dự án và 5 tỉ đối với một khách hàng Việc giảm thấp hạn mức tín dụng phải thực hiện rà soát rủi ro này sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng và góp phần hạn chế rủi ro cho Công ty
3.2.3 Tăng cường và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ cho thuê tài chính
Con người là chủ thể trong mọi hoạt động, do đó sẽ quyết định hiệu quả cũng như chất lượng công việc mình làm Trong hoạt động quản trị rủi ro cũng vậy, dù Công ty có xây dựng được một quy trình quản trị rủi ro chặt chẽ đến đâu, phương pháp phân tích, đo lường khoa học đến đâu thì hiệu quả của hoạt động này vẫn được quyết định chủ yếu bởi người cán bộ thực hiện Năng lực, trình độ cũng như phẩm chất đạo đức của người cán bộ sẽ quyết định trực tiếp chất lượng và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro Hiện tại, ởCông ty vẫn tồn tại một số rủi ro tín dụng xuất phát từ năng lực thẩm định yếu kém của cán bộ thẩm định và cán bộ xét duyệt Nhiều báo cáo thẩm định được viết khá sơ sài, mang tính mô tả số liệu nhiều hơn là nhận dạng, phân tích và đánh giá rủi ro Việc thu thập cũng như thẩm định những thông tin về khách hàng của các cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế cũng dẫn đến nhiều khoản cho thuê dưới chuẩn không được nhận biết và mang lại nguy cơ rủi ro cao trong hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính của Công ty. Thậm chí, có những trường hợp cán bộ tín dụng do quen thân và tư lợi đã bỏ qua những rủi ro của khách hàng, thậm chí giúp khách hàng tạo hồ sơ hợp lý, hợp lệ để thuê tài chính, đem lại những rủi ro không nhỏ cho Công ty Chính vì vậy, vấn đề đầu tiên cần quan tâm để nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro là đào tạo đội ngũ cán bộ không chỉ có năng lực, trình độ mà còn có phẩm chất đạo đức, ý thức tốt Để làm được điều này, Công ty cần phải thực hiện một cách đồng bộ nhiều giải pháp liên quan đến nhân sự như: công tác tuyển dụng, công tác đào tạo, chế độ đãi ngộ, bổ nhiệm, v.v….
Về công tác tuyển dụng:
Công ty cần xây dựng được một chính sách tuyển dụng cũng như quy trình tuyển dụng khoa học Việc tuyển dụng không nên chỉ chú trọng đến bằng cấp, mà phải tuyển những người có năng lực thực sự và phù hợp với yêu cầu công việc Đối với những công việc đơn giản, không cần thiết phải tuyển người bằng cấp cao dẫn đến phải trả lương cao. Công ty chỉ cần trả mức lương cao cho những nhân viên có trình độ, kinh nghiệm và đảm nhiệm những công việc phức tạp Đối với các cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng và quản trị rủi ro, Công ty nên tuyển những người được đào tạo chuyên sâu, bài bản, có kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, tín dụng và quản trị rủi ro Việc tuyển người theo yêu cầu công việc sẽ giúp Công ty tìm đúng người cần thiết, tăng hiệu quả sử dụng nguồn nhân lực, cũng như tiết kiệm những chi phí không cần thiết.
Về công tác đào tạo:
Sau khi tuyển dụng, một vấn đề mà bất cứ một công ty nào cũng phải quan tâm và tiến hành là công tác đào tạo Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPVN cũng không nằm ngoài xu hướng đó Hiện nay, đa phần cán bộ tín dụng của Công ty đều được đào tạo cơ bản tại các trường đại học, song kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ vẫn chưa có, cụ thể, trong công tác quản trị rủi ro, các cán bộ chủ yếu thẩm định khách hàng, thẩm định dự án để cấp tín dụng dựa vào kinh nghiệm bản thân cũng như tự tìm hiểu qua sách vở để tiến hành trong thực tiễn Do đó, để giúp các cán bộ mới thích ứng với công việc mình đảm nhiệm cũng như nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực của Công ty nói chung, Công ty cần phải xây dựng được một chính sách đào tạo hợp lý cũng như đầu tư thích đáng cho công tác đào tạo cán bộ Chính sách đào tạo này không nên chỉ hướng vào đội ngũ nhân viên mà còn phải tập trung vào đội ngũ cán bộ quản lý để đạt được hiệu quả tốt nhất Cụ thể, bên cạnh công tác đào tạo tại chỗ, Công ty nên khuyến khích các cán bộ đang công tác của Công ty tiếp tục đi học để nâng cao nghiệp vụ và chuyên môn, cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về quản lý rủi ro, các lớp công nghệ thông tin để ứng dụng khoa học kỹ thuật vào quản lý rủi ro
Ngoài ra, hiện nay, ý thức tự tìm hiểu, tuân thủ các văn bản, chính sách liên quan đến tín dụng và rủi ro tín dụng của cán bộ nhân viên công ty cũng tương đối thấp Nhiều văn bản được Ban lãnh đạo Công ty xây dựng song cán bộ không có sự tìm hiểu kỹ càng để áp dụng Nhiều cán bộ chỉ làm việc theo thói quen, ít có sự tư duy, sáng tạo do đó hiệu quả đạt được chưa cao Chính vì vậy, bên cạnh công tác đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ, Công ty cũng cần thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo về quy trình, quy chế, phổ biến các văn bản nội bộ rộng rãi và kiểm soát việc thực hiện để đạt được hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh nói chung và trong hoạt động quản lý rủi ro nói riêng. Bên cạnh đó, việc đào tạo cán bộ cũng cần được gắn với việc bố trí và sử dụng hợp lý cán bộ Công ty nên có sự luân chuyển hợp lý công việc để tạo điều kiện giúp các cán bộ trau dồi thêm kiến thức cũng như hoàn thiện khả năng của mình, tăng sự năng động và linh hoạt trong công việc.
Về chế độ đãi ngộ
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Thứ nhất , Nhà nước cần yêu cầu các Bộ, các cơ quan ngang Bộ ban hành những chính sách, văn bản hướng dẫn về loại hình tín dụng vẫn còn mới mẻ này, nhằm tuyên truyền rộng rãi cho các doanh nghiệp hiểu được những lợi ích do loại hình tín dụng này mang lại, tạo điều kiện cho thị trường cho thuê tài chính phát triển mạnh mẽ trong tương lai.
Thứ hai, Nhà nước cần mở các cuộc hội thảo khoa học mang tầm cỡ quốc tế về thị trường cho thuê tài chính của Việt Nam, nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cũng như tạo điều kiện cho các công ty cho thuê tài chính trong nước tìm kiếm được những đối tác nước ngoài đầy tiềm năng, bên cạnh đó thu hút các công ty cho thuê tài chính nước ngoài đầu tư vào Việt Nam, tạo ra một thị trường cho thuê tài chính sôi động và đạt hiệu quả cao.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Để nâng cao hiệu quả cho hoạt động quản trị rủi ro đối với các tổ chức tín dụng nói chung và Công ty Cho thuê tài chính NHTMCPNTVN nói riêng rất cần các giải pháp từ phía ngân hàng Nhà nước, cụ thể là những giải pháp sau:
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành
- Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các tổ chức tín dụng thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học để các tổ chức tín dụng có cơ sở tham khảo, định hướng hoạt động kinh doanh của mình vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro
- Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các tổ chức tín dụng về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp
- Nghiên cứu và ban hành các quy định cụ thể để các tổ chức tín dụng áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ phái sinh khác.
- Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng các giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng trong đó có các công ty cho thuê tài chính và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
3.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
- Xây dựng đội ngũ thanh tra, kiểm soát chuẩn về nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, hiểu biết đầy đủ về chính sách, pháp luật, thị trường để một mặt giám sát được hoạt động của các tổ chức tín dụng, mặt khác đưa ra được những nhận định giúp các tổ chức tín dụng nâng cao hiệu quả hoạt động và hạn chế được rủi ro.
- Thường xuyên thực hiện công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những tiêu cực trong hoạt động tín dụng.
- Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin được thu thập cần được phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung thanh tra phải thường xuyên được cải tiến để đảm bảo kiểm soát được các tổ chức tín dụng và thực hiện được vai trò của mình là cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cho các tổ chức tín dụng.
- Xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán bộ thanh tra, kiểm tra trau dồi về nghiệp vụ.
- Tiếp tục ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng của ủy ban Basel, cũng như việc tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động của các công ty cho thuê tài chính.
3.3.2.3 Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Một trong những điều kiện để hoạt động quản trị rủi ro đạt được hiệu quả cao đó là chất lượng của hệ thống thông tin Hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác và cập nhập sẽ góp phần làm giảm rủi ro tín dụng ở các tổ chức tín dụng nói chung CIC là Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nơi được các tổ chức tín dụng trong đó có các công ty cho thuê tài chính tìm đến để kiểm tra cũng như đánh giá những thông tin về khách hàng, từ đó đưa ra các quyết định cấp tín dụng Do đó, việc hoàn thiện hệ thống thông tin này là một vấn đề rất cần thiết về đáng quan tâm
Trong thời gian tới, Trung tâm thông tin tín dụng CIC cần được hoàn thiện và nâng cao chất lượng theo hướng sau:
- Thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, phải có sự phân tích, tổng hợp, đánh giá về khách hàng để các tổ chức tín dụng tham khảo.
- Chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt, kịp thời
