Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I Tổng quan về công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ ============ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài HOẠT ĐỘNG QUẢ[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ ============ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS TRẦN VĂN BÃO Sinh viên thực : LÊ THUỲ DƯƠNG Mã sinh viên : CQ490470 Lớp : QTKD THƯƠNG MẠI 49B Hà Nội – 5/2011 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ v LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Công ty Cho thuê tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 1.2 Cơ cấu tổ chức máy Công ty 1.3 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2007 - 2010 1.3.1 Thị phần vốn điều lệ .9 1.3.2 Dư nợ tốc độ tăng trưởng dư nợ 12 1.3.3 Nguồn vốn 13 1.3.4 Tài sản .17 1.3.5 Kết kinh doanh 19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOAT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1 Đánh giá chung loại hình rủi ro Cơng ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN 23 2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN 25 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN .42 2.2.1.Tổ chức máy quản trị rủi ro công ty .43 2.2.2 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty 45 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty 49 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 56 2.3.1.Những ưu điểm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty .57 2.3.2 Những hạn chế tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Công ty 60 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng phát triển Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn tới quan điểm định hướng hoạt động quản trị rủi ro 65 3.1.1 Định hướng phát triển Cơng ty Cho th tài giai đoạn tới 65 3.1.2 Quan điểm định hướng Công ty quản trị rủi ro .70 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn tới 71 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy quản trị rủi ro 71 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro cụ thể, thống 73 3.2.3 Tăng cường nâng cao chất lượng đội ngũ cán cho thuê tài 74 3.2.4 Nâng cấp, đổi hệ thống công nghệ thông tin .77 3.2.5 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho th tài Cơng ty 78 3.2.6 Đẩy mạnh thực biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro 81 3.3 Một số kiến nghị .84 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam .86 KẾT LUẬN .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ đầy đủ CTTC Cho thuê tài HĐQT NH Hội đồng quản trị Ngân hàng NHNN NHNTVN Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCPNTVN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TNHH XDCB Trách nhiệm hữu hạn Xây dựng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tình hình nhân Cơng ty tính đến 31/12/2010 Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức máy Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN .6 Bảng 1.2: Tình hình vốn điều lệ thị phần công ty cho thuê tài 10 Bảng 1.3: Tổng hợp dư nợ cho th tài cơng ty CTTC thuộc Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 12 Bảng 1.4: Tình hình dư nợ cho th tài Cơng ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN .13 Bảng 1.5: Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 .14 Bảng 1.6: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn 2007 - 2010 14 Bảng 1.7: Nguồn vốn Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 15 Bảng 1.8: Cơ cấu tài sản Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 17 Bảng 1.9: Giá trị tài sản Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 19 Bảng 1.10: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 20 Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tỷ lệ nợ xấu Công ty Cho thuê tài Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam giai đoạn 2007 - 2010 .26 Bảng 2.2: Chất lượng dư nợ cho thuê tài Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 27 Bảng 2.3: Phân loại nợ Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 .28 Bảng 2.4: Dư nợ cho thuê tài xét theo đối tượng khách hàng Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 34 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu đối tượng khách hàng Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 35 Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ cho thuê xét theo ngành/lĩnh vực Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 38 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu xét theo ngành/lĩnh vực cho thuê tài Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 .39 Bảng 2.8: Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng khác Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 .41 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN .49 Sơ đồ 2.1: Quy trình quản trị rủi ro Cơng ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN 50 Bảng 2.10: Thang điểm xếp hạng tín dụng Cơng ty CTTC NHTMCPNTVN 53 Bảng 2.11: Trích lập dự phịng rủi ro chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 56 Biểu đồ 2.1: Nợ xấu Cơng ty Cho th tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007 - 2010 (triệu đồng) 58 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN giai đoạn 2007-2010 (%) .58 Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh 2011 - 2013 69 Sơ đồ 3.1: Quy trình cho th tài Cơng ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN 78 LỜI MỞ ĐẦU Cho th tài lĩnh vực kinh doanh có nhiều tiềm giới nói chung Việt Nam nói riêng Hiện nay, giới, cho thuê tài phát triển 80 quốc gia với khối lượng dư nợ cho thuê đạt 500 tỷ USD, tương đương 12,5% đầu tư tư nhân giới Tại Mỹ, cho thuê tài hình thức tài trợ sử dụng rộng rãi với số dư nợ tăng tương đương khoảng 140 tỷ USD năm, đáp ứng 1/3 nhu cầu đầu tư thiết bị nước Mỹ Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài bắt đầu xuất từ năm 1996 có 14 cơng ty cấp giấy phép hoạt động, bao gồm công ty trực thuộc Ngân hàng thương mại Việt Nam (Ngân hàng Ngoại thương: 1, Ngân hàng Công thương: 1, Ngân hàng Đầu tư Phát triển: 2, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn: 2, Sacombank: 1, ACB: 1); thuộc tập đoàn kinh tế (Vinashin); công ty liên doanh công ty 100% vốn nước Mặc dù đời được 10 năm, song doanh nghiệp Việt Nam nay, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ biết đến loại hình dịch vụ bắt đầu sử dụng cho thuê tài cơng cụ tài phục vụ nhu cầu phát triển kinh doanh Với chế đặc thù, hoạt động cho thuê tài đáp ứng phần quan trọng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ điều kiện vay vốn ngân hàng có chế mà khơng phải doanh nghiệp đáp ứng được, tiềm lực kinh tế, chấp tài sản, v.v Thêm vào đó, thị trường chứng khốn có khả tiếp tục ảm đạm - năm tới khiến cho khả tự huy động thông qua việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp đánh giá khó khăn thị trường chưa thể kênh hữu hiệu để doanh nghiệp huy động vốn thay cho kênh huy động vốn truyền thống từ hệ thống tổ chức tín dụng Dù phát triển 10 năm, thị trường cho thuê tài Việt Nam tăng trưởng với tốc độ cao, đạt trung bình 30%/năm, thể ngành dịch vụ ngày đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế - xã hội đất nước Tuy nhiên, bên cạnh tiềm phát triển, cho thuê tài đánh giá lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro Kinh doanh cho thuê tài chủ yếu dựa sở tin tưởng, tín nhiệm cơng ty cho th tài với khách hàng, thêm vào đó, điều kiện để cấp tín dụng cho khách hàng đơn giản dễ dàng nhiều so với huy động vốn từ hệ thống ngân hàng, khả xảy rủi ro tương đối cao Rủi ro hoạt động cho thuê tài đa dạng, bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro lạm phát, rủi ro pháp lý, rủi ro tín dụng, v.v…, rủi ro chủ yếu rủi ro tín dụng, liên quan đến vấn đề giảm khả trả nợ vay khách hàng Để phòng ngừa kiểm sốt rủi ro có nhiều biện pháp mà biện pháp người ta thường nghĩ đến né tránh rủi ro Tuy nhiên, để đạt mục tiêu lợi nhuận, công ty cho thuê tài khơng thể né tránh rủi ro cách từ chối cho vay mà tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an tồn hạn chế rủi ro mức thấp thông qua hoạt động quản trị rủi ro Có thể nói, quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trị vơ quan trọng mang ý nghĩa sống cịn công ty hoạt động lĩnh vực Chính vậy, em lựa chọn đề tài: “Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” để tìm hiểu đánh giá hoạt động quản trị rủi ro Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, từ đưa đề xuất để nâng cao hiệu hoạt động này, hạn chế rủi ro xảy giúp Công ty đạt hiệu cao kinh doanh Bản Luận văn tốt nghiệp em hoàn thành nhờ có hướng dẫn tận tình TS Trần Văn Bão Em xin chân thành cảm ơn thầy tận tình hướng dẫn để em hoàn thiện Luận văn Do hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu, Luận văn em chắn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến từ Thầy giáo để Luận văn em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Sơ lược q trình hình thành phát triển Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Công ty Cho thuê tài ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (NHTMCPNTVN) có tiền thân cơng ty Th mua Đầu tư Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (LINCO), thành lập theo định số 724/QĐ-NH ngày 14/10/1994 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Công ty Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam lập để thử nghiệm nghiệp vụ cho thuê tài Sau cơng ty Cho th tài ngân hàng ngoại thương Việt Nam đời, công ty Thuê mua Đầu tư giải thể Ngày 09/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định 64/NĐ-CP đưa quy chế tạm thời tổ chức hoạt dộng công ty cho thuê tài Việt Nam Sau Nghị định đời, để thích ứng với nhu cầu thị trường hồn thiện sở pháp lý, Cơng ty Cho thuê tài NHNTVN thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐNHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Công ty Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy phép kinh doanh số 112437 ngày 20/06/1998 cho phép kinh doanh lĩnh vực: - Cho th tài tài sản máy móc, thiết bị động sản khác cá nhân tổ chức kinh tế theo quy định Nhà nước - Tư vấn, nhận bảo lãnh cho khách hàng dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ cho th tài Ngày 23/07/1998, Cơng ty Cho th tài NHNTVN (Vietcombank leasing) thức vào hoạt động trở thành doanh nghiệp nhà nước hạch toán kinh doanh độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Trong thời gian Công ty Cho thuê tài NHNTVN hoạt động, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cịn góp vốn liên doanh với công ty Nhật Bản lĩnh vực cho th tài chính, thành lập nên Cơng ty cho thuê tài Việt Nam (VLC) Sau thời gian hoạt động, phía Nhật Bản gặp khó khăn tài xin rút khỏi liên doanh Ngày 01/04/2001, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam tiến hành mua lại phần vốn góp từ phía Nhật Bản sáp nhập VLC với cơng ty Cho th tài