Luận văn tốt nghiệp giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khi cho vay doanh nghiệp nhà nước tại chi nhánh ngân hàng công thương khu vực ba đình

Luận văn tốt nghiệp Lời Mở đầu Nền kinh tế đất nớc đà đổi mới, chuyển từ chÕ tËp trung bao cÊp sang nỊn kinh tÕ thÞ trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong trình đổi doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế-xà hội, trì vị chủ đạo cđa kinh tÕ nhµ níc nỊn kinh tÕ nhiỊu thành phần Cùng với thành tựu phát triển kinh tế-xà hội đất nớc DNNN theo thời gian đà có đóng góp ngày tăng vào GDP nh vào ngân sách nhà nớc, góp phần tích cực việc thực chủ trơng CNH-HĐH đất nớc Đảng Nhà nớc ta Tuy nhiên, thực tiễn phản ánh tình hình hoạt động DNNN đà cho thấy tình trạng đáng lo ngại trở nên phổ biến hầu hết DNNN tợng thiếu vốn, đặc biệt vốn lu động Để giải khó khăn này, phần tài trợ từ ngân sách nhà nớc, bổ sung từ nguồn vốn tự tạo, doanh nghiệp thờng tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng DNNN thực theo tinh thần đạo Đảng Chính phủ, Ngành ngân hàng, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đầu t phát triển cho DNNN, kinh tế nhà nớc Trong năm qua, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình đà có nhiều cè g¾ng tÝch cùc viƯc më réng tÝn dơng, cung øng vèn cho c¸c DNNN nh»m triĨn khai, më rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu t đổi trang thiết bị, công nghệ, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, trình độ cán bộ,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trtừ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị tr ờng nớc quốc tế Vì vậy, nhiều năm DNNN đối tợng khách hàng phục vụ chủ yếu nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh với số lợng đông đảo, thờng chiếm 95% d nợ hàng năm khu vực mang lại nguồn thu lớn cho Chi nhánh Qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình, em nhận thấy hoạt động tín dụng DNNN đà đáp ứng đợc lớn nhu cầu vốn từ phía doanh nghiệp Trong trình hoạt động Chi nhánh không ngừng quan tâm đến vấn đề củng cố nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, nhiều nhân tố khách quan chủ quan mà chất lợng tín dụng cha hoàn toàn đợc đảm bảo, có vấn đề tồn tại, vớng mắc cần tiếp tục đợc nghiên cứu tìm giải pháp giải hữu hiệu để đem lại chất lợng hiệu tốt cho việc đầu t tín dụng Xuất phát từ nhận định em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng cho vay Doanh nghiệp Nhà nớc t9ại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chơng: Chơng I: Tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Luận văn tốt nghiệp Cũng qua phần mở đầu em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Thầy giáo Hoàng Xuân Quế_Giảng viên Khoa Ngân hàng-Tài trờng Đại học KTQD Hà Nội cán Phòng Kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình ngời đà tận tình bảo hớng dẫn, tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Và kinh nghiệp thực tế, kiến thức, thời gian hạn chế nên chắn luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đợc nhiều ý kiến tham gia đóng góp thầy cô giáo bạn đồng học để luận văn có điều kiện hoàn thiện Chơng I: tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chÊt lỵng tÝn dơng I/ Tỉng quan vỊ tÝn dơng hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1/ Kh¸i niƯm chung vỊ tÝn dơng 1.1/ TÝn dơng Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hoá Nó tồn song song phát triển với kinh tế hàng hoá động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo khái niệm sau: l Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. Mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: Luận văn tốt nghiệp - Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức (lÃi vay) Tóm lại, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn chủ thể kinh tế nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi 1.2/ Đặc trng chất tín dụng 1.2.1/ Đặc trng tín dụng Có thể nhËn thÊy vỊ thùc chÊt tÝn dơng lµ mét quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá từ ngời cho vay chuyển sang ngời vay sau thời gian định quay với ngời cho vay với lợng giá trị lớn ban đầu Tín dụng đợc cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tởng vào khả hoàn trả đầy đủ ®óng h¹n cđa ngêi cho vay ®èi víi ngêi ®i vay); thêi h¹n cđa quan hƯ tÝn dơng (thêi gian ngêi vay sư dơng tiỊn vay); sù høa hĐn hoµn trả Và nh vậy, phạm trù tín dụng có đặc trng chủ yếu sau: Tín dụng có lòng tin: thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh lcreditum” cã nghÜa lµ lsù giao phã” hay lsù tín nhiệm Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thÊy tÝn dơng lµ sù cho vay cã høa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu lmøc tÝn nhiƯm” hay llßng tin” cđa ngêi cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều liện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong quan hệ tín dụng llòng tin đợc biểu từ nhiều phía, lòng tin tõ mét phÝa cđa ngêi cho vay ®èi víi ngêi vay Nếu ngời cho vay không tin tởng vào khả hoàn trả ngời vay quan hệ tín dụng không phát sinh ngợc lại, ngời vay cảm nhận thấy ngời cho vay đáp ứng đợc yêu cầu khối lợng tín dụng, thời hạn vay,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trthì quan hệ tín dụng không phát sinh Tuy nhiên, quan hệ tín dụng lòng tin ngời cho vay ngời vay quan nhiỊu bëi lÏ ngêi cho vay lµ ngêi giao phã tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng Tín dụng có tính thời hạn: khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi lmua đứt bán ®o¹n”), quan hƯ tÝn dơng chØ trao ®ỉi qun sư dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngời sử dụng thời Luận văn tốt nghiệp gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kÌm theo nh cam kÕt ®· giao íc víi ngêi cho vay Mọi khoản vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tÝn dơng ngêi cho vay chØ b¸n lgiá trị (quyền) sử dụng khoản vay không bán lgiá trị khoản vay, nên sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có lgiá bán quyền sử dụng khoản vay thời gian định Nh vây, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên trở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời gian định thu không đợc bán đứt Tín dụng có tính hoàn trả: đặc trng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả cho ngời cho vay kèm theo phần lÃi nh đà thoả thuận Một mối quan hệ tín dụng đợc gọi hoàn hảo đợc thực với đầy đủ đặc trng trên, nghĩa ngời vay hoàn trả đợc đầy đủ gốc lÃi thời hạn 1.2.2/ Bản chất chức tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lẫn lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có hai chức là: - Huy động vốn cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả có lÃi Chức gồm hai loại nghiệp vụ đợc tách hẳn huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu cần thiết kinh tế - Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua quan hệ tín dụng tổ chức cá nhân 1.3/ Các loại hình tín dụng lịch sử Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, tín dụng ngày phát triển nội dụng lẫn hình thức Các quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng hơn, ban đầu quan hệ cá nhân với nhau, sau cá nhân víi tỉ chøc, tỉ chøc víi tỉ chøc, quan hƯ víi nhµ níc vµ cao nhÊt lµ tÝn dơng qc tế Trong trình phát triển lâu dài quan hệ tín dụng đà hình thành phảt triển qua hình thức sau: - Tín dụng nặng lÃi Tín dụng nặng lÃi hình thành xuất phân chia giai cấp dẫn đến kẻ giàu, ngời nghèo Đặc ®iĨm nỉi bËt cđa tÝn dơng nµy lµ l·i st cho vay Luận văn tốt nghiệp cao Chính vậy, tiền vay đợc sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên đà làm giảm sức sản xuất xà hội Nhng đánh giá cách công tín dụng nặng lÃi lại góp phần quan trọng làm tan r· kinh tÕ tù nhiªn, më réng quan hƯ hàng hoá tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa t đời - Tín dụng thơng mại Đây hình thức tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với Công cụ hình thức tín dụng thơng phiếu thơng mại (gồm có kỳ phiếu hối phiếu thơng mại) Tín dụng thơng mại có đặc điểm là: đối tợng cho vay hàng hoá hình thức tín dụng đợc dựa sở mua bán chịu hàng hoá nhà sản xuất với chủ thể tham gia vào trình vay mợn nhà sản xuất kinh doanh Qui mô tín dụng bị hạn chế nguồn vốn cho vay chủ thể sản xuất kinh doanh - Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng (TDNH) hình thức phản ánh quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng, tổ chức tín dụng bên nhà sản xuất kinh doanh Hình thøc TDNH thĨ hiƯn râ u thÕ cđa m×nh so với hai hình thức tín dụng chỗ: hình thức tín dụng linh hoạt đối tợng cho vay mợn tiền tệ; chiều vận động nhiều ngân hàng vay với thành phần kinh tế, thoả mÃn nhu cầu khách hàng từ vay nhỏ để trang trải chi tiêu gia đình đến khoản vay lớn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế-xà hội; qui mô tín dụng lớn nguồn vốn cho vay nguồn vốn mà ngân hàng tập trung huy động đợc kinh tế TDNH hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục đợc nhợc điểm hình thức tín dụng khác lịch sử 2/ Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1/ Ngân hàng thơng mại (NHTM) 2.1.1/ Khái niệm NHTM Để đa đợc khái niệm NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Xuất phát từ đặc điểm trên, Luật Ngân hàng nhiều quốc gia giới đà đa khái niệm khác NHTM Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, nhng phân tích khai thác nội dung khái niệm đó, ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất việc nhận tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng việt Nam, bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với Luận văn tốt nghiệp hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đa khái niệm NHTM cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ban hµnh ngµy 24/05/1990:” NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu vµ lµm phơng tiện toán. Nh vậy, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác Từ định nghĩa chung NHTM trên, vào tính chất mục tiêu hoạt động pháp lệnh rõ loại hình ngân hàng gồm: NH Thơng mại, NH Phát triển, NH Đầu t, NH Chính sách, NH Hợp tác loại hình ngân hàng khác 2.1.2/ Các nghiệp vụ NHTM a) Nghiệp vụ huy động vốn Vốn NHTM gía trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào ngân hàng để thực mục đích khác Nhìn chung, vốn chi phối toàn hoạt động định việc thực chức NHTM Xuất phát từ vai trò tÝnh chÊt vèn nh vËy, nghiƯp vơ huy ®éng vèn (hay gọi nghiệp vụ tạo lập vốn) đợc coi nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động NHTM Ngoài vốn ban đầu cần thiết_tức đủ vốn pháp định theo luật ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động kinh doanh Thông thờng kết cấu nguồn vốn NHTM gåm cã: vèn tù cã, vèn huy ®éng, vèn vay, vốn khác Mỗi loại vốn có tính chất, vai trò riêng tổng nguồn vốn hoạt động NHTM suốt trình hoạt động NHTM nghiệp vụ huy động theo loại vốn kể đợc tiến hành xen kẽ lẫn tuỳ thuộc vào yêu cầu hoạt động kinh doanh thực trạng vốn có ngân hàng b) Nghiệp vụ sử dụng vốn Luận văn tốt nghiệp Sau huy động đợc vốn, NHTM phải sử dụng để hiệu hoá nguồn tài sản Thông thờng hoạt động sử dụng vốn ngân hàng tập trung vào hình thức sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ: hoạt động ngân hàng nhằm bảo đảm khả toán thờng xuyên, bao gồm : quỹ tiền mặt, khoản tiền gửi toán NHTƯ NHTM khác, khoản tiền trình thu * Nghiệp vụ cho vay: hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng để tạo lợi nhuận Các khoản cho vay thêng chiÕm tû träng lín tõ 6080% tỉng sè tài sản có NHTM đem lại 60% doanh lợi cho ngân hàng Đại phận tiền huy động đợc ngân hàng cho vay theo loại cho vay ngắn hạn cho vay trung-dài hạn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Tuy nhiên, thực tế, với phát triển kinh tế thị trờng ngành ngân hàng, NHTM đa nhiều loại hình tín dụng khác, đáp ứng nhu cầu tín dụng thành phÇn nỊn kinh tÕ VÝ dơ nh: tÝn dơng thông thờng cho đơn vị kinh doanh, tín dụng chứng từ, tín dụng thuê mua,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị tr * Nghiệp vụ đầu t: hoạt động đầu t NHTM diễn chủ yếu thị trờng tài thông qua việc mua bán chứng khoán Thu nhập ngân hàng thu đợc từ hoạt động khoản chênh lệch giá bán giá mua Ngoài ra, ngân hàng tiến hành đầu t thông qua việc mua cổ phiếu hùn vốn, góp vốn liên doanh với doanh nghiệp đợc phân chia lơi nhuận trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp c) Nghiệp vụ trung gian Để giúp ngân hàng phát triển toàn diện đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập quan trọng, NHTM tiến hành nghiệp vụ trung gian gồm nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng qua làm tăng thoả mÃn khách hàng loại nghiệp vụ kể Các dịch vụ trung gian thờng là: dịch vụ chuyển khoản, dịch vụ cung cấp công cụ toán, dịch vụ thu hé-chi hé, dÞch vơ chun tiỊn, dÞch vơ kiỊu hèi-thu đổi ngoại tệ, dịch vụ thuê mua bảo lÃnh, dịch vụ t vấn thông tin,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trVai trò nghiệp vụ trung gian bổ sung thêm vào nghiệp vụ bản, tạo giá trị gia tăng tạo khác biệt ngân hàng cạnh tranh 2.2/ Hoạt động tín dụng NHTM 2.2.1/ Khái niệm TDNH TDNH mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng trung gian tài luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lÃi suất) khoản vay ngân hàng ấn định cho khách hàng vay mức lợi tức mà khách hàng phải trả suốt khoản thời gian tồn khoản vay Luận văn tốt nghiƯp Chđ thĨ tham gia quan hƯ TDNH lµ ngân hàng, nhà nớc, doanh nghiệp hộ dân c Đối tợng đợc sử dụng quan hệ tín dụng tiền, đó, không chịu giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phơng đa chiều Đây u điểm bật đặc điểm khác biệt TDNH với loại hình tín dụng khác 2.2.2/ Các hình thức TDNH việt Nam nay, theo định số 324/1998/QĐ-NHNN1 Thống ®èc NHNN ViƯt Nam ngµy 30/09/1998 vỊ viƯc ban hµnh quy chÕ cho vay cđa tỉ chøc tÝn dơng ®èi với khách hàng, NHTM có hình thức tín dụng sau: * Cho vay lần Hình thức áp dụng khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn Mỗi lần vay vấn khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Mỗi hợp đồng tín dụng phát tiền vay hay nhiều lần phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế khách hàng Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ doanh số cho vay đảm bảo tổng số tiền giấy nhận nợ khách hàng lập không vợt số tiền đà ký hợp ®ång tÝn dơng * Cho vay theo h¹n møc tÝn dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng việc ngân hàng cho khách hàng vay vào dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính toán thoả thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc thoả thuận phải đợc thể ký kết hợp đồng tín dụng Khách hàng đợc rút vốn phạm vi hạn mức tín dụng cho phép vào nhu cầu vốn phơng án sản xuất kinh doanh phải xuất trình thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Hình thức tín dụng thờng đợc áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ kinh doanh với ngân hàng * Cho vay theo dự án đầu t Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ dự án đầu t phục vụ đời sống Hình thức áp dụng cho trờng hợp vay vốn trung dài hạn * Cho vay hợp vốn Theo hình thức này, nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án phơng án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thờng đợc áp dụng dự án có nhu cầu vốn lớn, vợt khả ngân hàng có phạm vi qui mô rộng mà ngân hàng khó Luận văn tốt nghiệp kiểm soát Hình thức tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đông thời khác bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho * Cho vay trả góp Đây hình thức tín dụng mà qua ngân hàng cho khách hàng vay để mua tài sản, hàng hoá khách hàng đủ tiền trả lúc Khi vay vốn, ngân hàng cho vay khách hàng xác định thoả thuận số lÃi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay sau họ trả đủ nợ gốc lÃi cho ngân hàng Với hình thức này, để đợc vay vốn khách hàng phải có phơng án trả nợ gốc lÃi vay khả thi khoản thu nhập có sở chắn, ổn định * Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để đầu t cho dự án Theo hình thức này, vào nhu cầu khách hàng, ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực tín dụng dự phòng Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, khách hàng không sử dụng không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí đà cam kết theo thoả thuận Khi khách hàng vay thức, phần vốn vay đợc tÝnh theo l·i st tiỊn vay hiƯn hµnh * Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ Với hình thức này, ngân hàng cho phép khách hàng phạm vi hạn mức để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ sở bán hàng có chấp nhận toán thẻ hay rút tiền mặt máy rút tiền tự động Hình thức tín dụng đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao tiết kiệm thời gian Ngoài hình thức tín dụng kể trên, tình hình kinh doanh để tăng tính cạnh tranh thị trờng, thu hút đợc nhiều khách hàng ngân hàng áp dụng nhiều hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu, nguyện vọng vay vốn khách hàng 2.2.3/ Nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc thực nguyên tắc sau: a) Tiền cho vay phải đợc hoàn trả sau thời gian định vốn lẫn lÃi Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu đại phận vốn kinh doanh ngân hàng nguồn vốn huy động từ kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh ®óng b¶n chÊt quan hƯ tÝn dơng, tÝnh chÊt cđa tín dụng bị phá vỡ nguyên tắc không đợc thực đầy đủ Nếu trình hoạt động kinh doanh, khoản tín dụng mà ngân hàng đà cung cấp không đợc hoàn trả hạn định ảnh hởng tới khả toán thu nhập ngân hàng Do đó, khách hàng vay vốn phải cam kết trả gốc lÃi thời hạn định, cam kết ®ỵc ghi hỵp ®ång vay nỵ b) Vèn vay phải có giá trị tơng đơng làm đảm bảo Luận văn tốt nghiệp Trong kinh tế thị trờng hoạt động kinh tế diễn đa dạng phức tạp, dự đoán rủi ro ngân hàng mang tính tơng đối Trong môi trờng kinh doanh nh vậy, bảo đảm tín dụng đợc coi tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung mặt hạn chế nhà quản trị tín dụng nh phòng ngừa diễn biến không thuận lợi môi trờng kinh doanh Các giá trị tơng đơng làm bảo đảm là: vật t hàng hóa kho, tài sản cố định doanh nghiệp, số d tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng cam kết bảo lÃnh quan khác chÝ cã thĨ lµ chÝnh uy tÝn cđa doanh nghiƯp thị trờng mối quan hệ khứ với ngân hàng Giá trị đảm bảo sở cho khả trả nợ khách hàng, sở để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng điều kiện để thực nguyên tắc thứ điều kiện khác c) Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trớc (vốn vay phải đợc sư dơng ®óng mơc ®Ých) TÝn dơng ®óng mơc ®Ých nguyên tắc mà phơng châm hoạt động tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu vốn lợi nhuận doanh nghiệp Việc thực cam kết hợp đồng tín dụng sở để doanh nghiệp tính toán yếu tố hiệu trình sản xuất kinh doanh, đồng thời yếu tố đảm bảo khả thu nợ ngân hàng Để thực nguyên tắc này, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay ®óng mơc ®Ých nh ®· cam kÕt hỵp ®ång, mục đích đà đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát khách hàng vi phạm ngân hàng đợc quyền thu hồi nợ trớc hạn, trờng hợp khách hàng tiền chuyển nợ hạn 2.2.4/ L·i st tÝn dơng Trong quan hƯ tÝn dơng l·i suất biểu giá khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi tạm thời trao quyền sử dụng khoản vốn cho ngời khác thời gian định Ngời vay coi lÃi suÊt nh mét kho¶n chi phÝ ph¶i tr¶ cho nhu cầu sử dụng tạm thời vốn ngời khác Nói cách khác lÃi suất tín dụng giá quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lÃi suất biến số đợc theo dõi chặt chẽ nhất, không công cụ điều tiết vĩ mô mà phơng tiện giúp ngân hàng cạnh tranh chế thị trờng Thông thờng lÃi suất ngân hàng đợc hình thành sở lÃi suất thị trờng nên biến động Trong hoạt động tín dụng, lÃi suất tín dụng thờng có giới hạn sau: Trần lÃi suÊt < L·i suÊt < L·i suÊt < huy ®éng huy động cho vay Trần lÃi suất < cho vay Tỷ suất lợi nhuận bình quân Đối với thành viên hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam, híng dÉn thùc hiƯn quy chÕ cho vay cđa tỉ chức tín dụng đợc quy định nh sau: - Mức lÃi suất cho vay ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định NHNN hớng dẫn Tổng giám đốc NHCT l·i suÊt