Trong thời đại công nghệ 4.0, việc ứng dụng các tiến bộ công nghệ vào doanh nghiệp là một xu hướng tất yếu. Phổ biến nhất phải nhắc tới việc ứng dụng phần mềm kế toán. Đây được xem như một giải pháp tối ưu trong việc nâng cao trình độ quản lý kinh tế, mang lại hiệu quả kinh tế cao đòi hỏi mọi tổ chức phải ứng dụng công nghệ thông tin vào trong công tác quản lý. Có thể nói kế toán là một phần không thể thiếu cho sự hoạt động của một doanh nghiệp hay một tổ chức kinh tế. Vậy làm thế nào để công tác kế toán tại một doanh nghiệp hay một số tổ chức kinh tế hoạt động thực sự có hiệu quả và làm thế nào để quản lý tốt một hệ thống kế toán. Đây cũng là điều mà tất cả các tổ chức kinh tế đều quan tâm. Nắm bắt được tình hình đó, Công ty cổ phần Misa đã ra đời và cung cấp các sản phẩm, hỗ trợ các sản phẩm ứng dụng công nghệ thông tin tài chính, phần mềm kế toán Misa giúp bộ phận kế toán dễ dàng hơn trong việc tính toán thu chi , tiền lương, lợi nhuận, tiền thưởng cho nhân viên, phòng ban một cách tự động cũng như kiểm soát công nợ và doanh số , từ đó tiết kiệm được một lượng lớn thời gian, công sức so với cách thủ công như giai đoạn trước. Để hiểu hơn mục đích quan trọng và các thao tác của công tác phần mềm kế toán, nhóm chúng em đưa ra mục tiêu đó là sẽ cùng nhau thực hiện, giúp đỡ tất cả thành viên biết về phần mềm Misa cũng như nắm rõ các thao tác thực hiện, hiểu được ý nghĩa của từng nội dung của phần mềm.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN BÀI TẬP NHĨM MƠN KẾ TỐN TÀI CHÍNH LỚP HỌC PHẦN: ACC705_222_1_D05 NHĨM CHẤM ĐIỂM BẰNG CHỮ BẰNG SỐ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2023 NHÓM KTTC_D05 MỤC LỤC BẢNG PHÂN CÔNG & ĐÁNH GIÁ ii LỜI MỞ ĐẦU viii TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Thông tin doanh nghiệp 1.2 Xây dựng danh mục 1.2.1 Đối tượng 1.2.2 Vật tư hàng hóa 18 1.2.3 Ngân hàng 25 1.2 Cập nhật số dư đầu, tồn kho đầu 26 1.2.1 Cập nhật số dư công nợ phải thu 27 1.2.2 Cập nhật số dư công nợ phải trả 30 1.2.3 Cập nhật số dư tài khoản 112 33 1.2.4 Cập nhật số dư tài khoản khác 35 1.2.5 Cập nhật tồn kho đầu kỳ 38 CẬP NHẬT CHỨNG TỪ 40 2.1 Tiền mặt 40 2.2 Tiền gửi 47 2.3 Mua hàng 55 2.4 Bán hàng 63 IN ẤN CHỨNG TỪ, BÁO CÁO, XUẤT KHẨU DỮ LIỆU 75 3.1 In sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng 75 3.1.1 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt 75 3.1.2 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền gửi ngân hàng 77 3.2 In tổng hợp công nợ phải thu khách hàng phải trả nhà cung cấp 80 3.2.1 Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng 80 3.2.2 Tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp 84 3.3 In tổng hợp tồn kho 87 3.4 In bảng cân đối tài khoản bảng cân đối kế toán 89 3.4.1 Bảng cân đối tài khoản 89 3.4.2 Bảng cân đối kế toán 93 PHẦN KẾT LUẬN 101 Page | i NHÓM KTTC_D05 BẢNG PHÂN CƠNG & ĐÁNH GIÁ I Tiêu chí đánh giá mức độ hồn thành Dựa q trình thực hành phần mềm MISA, nhóm trưởng nhóm đề xuất cách đánh giá dựa tiêu chí: Tiêu chí dựa kết hồn thành phân cơng chọn (tỉ trọng 70%) • Hồn thành phân cơng giao: 70% (mỗi đầu việc 10%) • Nộp trễ deadline: trừ 2%/đầu việc Tiêu chí dựa thái độ làm việc trách nhiệm phân công chọn (tỉ trọng 30%) • Trình bày hình thức, chu: 5% • Tham gia họp nhóm đầy đủ (online + offline): 10% • Xem lại chỉnh sửa theo nhận xét nhóm trưởng: 10% • Có đóng góp ý kiến chỉnh sửa: 5% II Phần nhận xét chung nhóm trưởng Về kết hồn thành phân cơng: • Ưu điểm ➢ Các bạn có tinh thần tập trung cao độ, nghiêm túc làm việc ➢ Đầu việc hồn thành tốt, phải nhắc nhở chỉnh sửa ➢ Trường hợp xảy trễ deadline khơng xảy • Nhược điểm ➢ Phần trình bày hướng dẫn cịn lúng túng, đơi qn chụp hình Page | ii NHĨM KTTC_D05 ➢ Q trình xây dựng đề nghiệp vụ cịn chưa khớp với thao tác sử dụng MISA, nhiên nhóm góp ý chỉnh sửa Về thái độ làm việc trách nhiệm • Ưu điểm ➢ Mọi thành viên có thái độ hợp tác, sẵn sàng chỉnh sửa đóng góp ý kiến nhóm trưởng yêu cầu ➢ Trịnh Mỹ Phụng, Nguyễn Thị Thanh Phương thành viên tích cực việc hỗ trợ đóng góp xây dựng bài, hỗ trợ cơng tác trình bày tiểu luận • Nhược điểm ➢ Vẫn cịn nhiều trường hợp nhập sai chứng từ, nhóm trưởng nhắc nhở bạn sửa chữa tức thời ➢ Việc đóng góp ý kiến nhóm buổi họp offline chưa sơi nổi, chưa chủ động ➢ Khó thống buổi họp offline để nhập liệu * Phân công mức đánh giá thể rõ qua bảng đánh giá hoạt động nhóm đây: STT HỌ VÀ TÊN NHIỆM VỤ MỨC ĐỘ HOÀN THÀNH - Lựa chọn cập nhật thông tin doanh nghiệp, khởi tạo nhóm Dương Xuân Phát khách hàng, nhóm nhà cung cấp 100% (Nhóm trưởng) - Cập nhật thơng tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Page | iii NHÓM KTTC_D05 - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Lập danh mục kho (kho hàng hóa, kho thành phẩm, kho vật tư) - Lập nhóm vật tư, hàng hóa, dịch vụ (Nhóm Nguyên vật liệu, nhóm Thành phẩm, nhóm Hàng hóa) - Cập nhật thơng tin loại vật tư hàng hóa - Lập danh mục tài khoản ngân hàng - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Tổng hợp làm đánh giá - Cập nhật thông tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối Nguyễn Thị Tuyết Nhi tượng tổ chức) 100% - Cập nhật thông tin loại vật tư hàng hóa - Thực điền số dư cơng nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ Page | iv NHÓM KTTC_D05 - Viết lời mở đầu cho nhóm - Cập nhật thơng tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Làu Xướng Nhộc - Cập nhật thông tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Viết kết luận cho nhóm - Cập nhật thơng tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Mai Thị Quỳnh Như - Cập nhật thông tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Viết kết luận cho nhóm Page | v NHĨM KTTC_D05 - Cập nhật thông tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Trịnh Mỹ Phụng - Cập nhật thơng tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Hỗ trợ lập bảng phân công - Cập nhật thông tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Lê Thị Minh Phương - Cập nhật thơng tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Viết lời mở đàu cho nhóm Page | vi NHĨM KTTC_D05 - Cập nhật thông tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối Nguyễn Thị Thanh Phương tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Viết kết luận cho nhóm - Cập nhật thơng tin nhân viên - Cập nhật thông tin khách hàng (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) - Cập nhật thông tin nhà cung cấp (1 đối tượng cá nhân, đối tượng tổ chức) Nguyễn Đỗ Lệ Quyên - Cập nhật thông tin loại vật tư 100% hàng hóa - Thực điền số dư công nợ khách hàng nhà cung cấp - Xây dựng nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật chứng từ - Viết lời mở đầu cho nhóm Page | vii NHĨM KTTC_D05 LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại công nghệ 4.0, việc ứng dụng tiến công nghệ vào doanh nghiệp xu hướng tất yếu Phổ biến phải nhắc tới việc ứng dụng phần mềm kế toán Đây xem giải pháp tối ưu việc nâng cao trình độ quản lý kinh tế, mang lại hiệu kinh tế cao đòi hỏi tổ chức phải ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý Có thể nói kế tốn phần khơng thể thiếu cho hoạt động doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế Vậy làm để cơng tác kế tốn doanh nghiệp hay số tổ chức kinh tế hoạt động thực có hiệu làm để quản lý tốt hệ thống kế toán Đây điều mà tất tổ chức kinh tế quan tâm Nắm bắt tình hình đó, Cơng ty cổ phần Misa đời cung cấp sản phẩm, hỗ trợ sản phẩm ứng dụng công nghệ thông tin tài chính, phần mềm kế tốn Misa giúp phận kế tốn dễ dàng việc tính tốn thu chi , tiền lương, lợi nhuận, tiền thưởng cho nhân viên, phòng ban cách tự động kiểm sốt cơng nợ doanh số , từ tiết kiệm lượng lớn thời gian, công sức so với cách thủ công giai đoạn trước Để hiểu mục đích quan trọng thao tác cơng tác phần mềm kế tốn, nhóm chúng em đưa mục tiêu thực hiện, giúp đỡ tất thành viên biết phần mềm Misa nắm rõ thao tác thực hiện, hiểu ý nghĩa nội dung phần mềm Page | viii NHÓM KTTC_D05 TẠO DỮ LIỆU KẾ TỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Thơng tin doanh nghiệp Tên tiếng Việt CÔNG TY TNHH NOBLAND VIỆT NAM Lô 1-8, khu A1; Lô 4-8A4; 1-3 & 9-10, khu KB1 khu cơng Địa trụ sở nghiệp Tân Thới Hiệp, Phường Hiệp Thành, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Loại hình Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn thương mại, sản xuất kinh doanh hàng may mặc Mã số thuế 302544944 Số điện thoại 0943216894 Người đại diện Kim Shinyoung Giám đốc Kim Chung Kuk Kế toán trưởng Nguyễn Nhật Thùy Lam Cơ quan thuế quản lý Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán MISA với thông tin sau: Chế độ kế tốn Thơng tư 200/BTC/2014 Ngày bắt đầu thành lập 01/01/2023 Ngày niên độ kế toán Năm dương lịch (01/01/2023) Đồng tiền hạch tốn VND Hình thức sổ kế tốn Nhật ký chung Phương pháp nộp thuế Phương pháp khấu trừ GTGT Thuế suất thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ: 10% Page | NHÓM KTTC_D05 3.3 In tổng hợp tồn kho ● Các bước thực hiện: Bước 1: Chọn mục Báo cáo > chọn Tổng hợp tồn kho Bước 2: Trong giao diện Tổng hợp tồn kho, chọn Tham số Bước 3: Trong hộp thoại Chọn tham số: ➢ Chọn Kỳ báo cáo Tháng Page | 87 NHĨM KTTC_D05 ➢ Chọn Đơn vị tính Đơn vị tính ➢ Chọn tất kho ➢ Chọn Xem báo cáo Bước 4: Ở hình trả về, chọn biểu tượng in Page | 88 NHÓM KTTC_D05 Bước 5: Tùy chọn thông số mong muốn hộp thoại Tùy chọn in > nhấn Đồng ý Bước 6: Thu sổ kế tốn chi tiết cơng nợ phải trả người cung cấp 3.4 In bảng cân đối tài khoản bảng cân đối kế toán 3.4.1 Bảng cân đối tài khoản ● Các bước thực hiện: Bước 1: Chọn mục Báo cáo > Cuộn xuống mục Báo cáo tài > chọn Bảng cân đối tài khoản (Mẫu quản trị) Page | 89 NHÓM KTTC_D05 Bước 2: Trong giao diện Bảng cân đối tài khoản (Mẫu quản trị), chọn Tham số Bước 3: Trong hộp thoại Chọn tham số: ➢ Chọn Kỳ báo cáo Tháng ➢ Chọn Bậc tài khoản ➢ Chọn Hiển thị số dư hai bên ➢ Chọn Ngày bắt đầu năm tài kỳ báo cáo ➢ Chọn Xem báo cáo Page | 90 NHÓM KTTC_D05 Bước 4: Ở hình trả về, chọn biểu tượng in Bước 5: Tùy chọn thông số mong muốn hộp thoại Tùy chọn in > nhấn Đồng ý Page | 91 NHÓM KTTC_D05 Bước 6: Thu Bảng cân đối tài khoản Page | 92 NHÓM KTTC_D05 3.4.2 Bảng cân đối kế toán 3.4.2.1 Kết chuyển lãi lỗ cuối kỳ • Các bước thực hiện: Bước 1: Tại mục Tổng hợp, chọn Kết chuyển lãi lỗ Bước 2: Chọn Cất để lưu thao tác Page | 93 NHÓM KTTC_D05 3.4.2.1 Xuất Bảng cân đối kế toán ● Các bước thực hiện: Sau kết chuyển lãi lỗ vào cuối kỳ kế toán Bước 1: Chọn mục Báo cáo > Cuộn xuống mục Báo cáo tài > chọn Bảng cân đối tài khoản (Mẫu quản trị) Bước 2: Trong giao diện Bảng cân đối tài khoản (Mẫu quản trị), chọn Tham số Page | 94 NHÓM KTTC_D05 Bước 3: Trong hộp thoại Chọn tham số: ➢ Chọn Kỳ báo cáo Tháng ➢ Chọn Bậc tài khoản ➢ Chọn Hiển thị số dư hai bên ➢ Chọn Ngày bắt đầu năm tài kỳ báo cáo ➢ Chọn Xem báo cáo Bước 4: Ở hình trả về, chọn biểu tượng in Page | 95 NHÓM KTTC_D05 Bước 5: Thu Bảng cân đối kế toán Page | 96 NHÓM KTTC_D05 Page | 97 NHÓM KTTC_D05 Page | 98 NHÓM KTTC_D05 Page | 99 NHÓM KTTC_D05 Page | 100 NHÓM KTTC_D05 PHẦN KẾT LUẬN Sau tiếp xúc thực hành trực tiếp với phần mềm MISA nhóm chúng em nhận thấy MISA phần mền kế tốn tốt, có khả đáp ứng yêu cầu sử dụng hầu hết doanh nghiệp từ quy mô nhỏ đến lớn Mặc dù tiếp xúc với phần mềm chúng em nhận thấy rõ ràng tiện dụng, linh hoạt với thao tác dễ dàng tiện lợi cho người sử dụng Các tính phần mềm giúp doanh nghiệp theo dõi chi tiết công nợ khách hàng, doanh thu, dễ dàng quản lý thu chi lập báo cáo công việc liên quan đến kế tốn cách nhanh chóng, xác tiết kiệm thời gian cơng sức Vì lần đầu tiếp cận với phần mềm kế tốn nên khơng tránh khỏi, sai sót q trình làm lúng túng việc thực thao tác với phần mềm Tuy nhiên, qua phương tiện, cơng cụ tìm kiếm, với giúp đỡ lẫn thảo luận, đóng góp ý kiến từ thành viên nhóm giúp cho nhóm tìm hiểu sâu nhiều vấn đề cách sử dụng MISA Chúng em nhận thấy việc đưa phần mềm MISA AMIS vào trình học tập hội tốt để sinh viên tiếp xúc làm quen để củng cố thêm nghiệp vụ, kỹ sử dụng cho mơn học kế tốn xa cơng việc kế tốn sau Page | 101