Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Phương Đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀOTẠO TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN F— es TRƯỜNG ĐHKTQD TT THONG TIN THU VIB) ` LE VAN DAI QUAN TRI RUI RO LAI SUAT TAI NGAN HANG TMCP PHUONG DONG 2018 | PDF | 135 Pages buihuuhanh@gmail.com Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học : TS Hồ Văn Tuấn DAI HOC K.T.Q.D TT THONG TIN THUVIEN PHÒNG LUẬN ÁN.TưIjỆu| HÀ NỘI - 2018 T14 LOI CAM DOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày — tháng _ năm 2018 Học viên Lê Văn Đại LOL CAM ON Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tập thể cán giảng viên Trường Đại học kinh tế quốc dân, đặc biệt đồng nghiệp công tác Khối quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) quan tâm, động viên tạo điều kiện thuận lợi trình học tập, tìm hiểu nghiên cứu giúp tác giả hồn thành luận văn thạc si Tiếp theo muốn gửi lời cám ơn tới Viện Ngân hàng — Tài Viện Đào tạo sau đại học, với nhà khoa học thầy cô tham gia vào trình giảng dạy chương trình cao học trường Đại học kinh tế quốc dân mà may mắn tham gia Qua trình học tập trường truyền thụ kiến thức, phương pháp luận nghiên cứu quan trọng giúp tơi hồn thành nghiên cứu Lời tri ân muốn gửi tới nhà khoa học hướng dẫn TS Hồ Văn “Tuấn, thầy hướng dẫn cho từ ngày đầu bắt đầu thực luận văn Với nội dung mà thầy tận tình hướng dẫn góp phần quan trọng giúp tơi có những, định hướng đắn để hồn thành luận văn Cuối cùng, muốn gửi lời cám ơn đến gia đình anh, chị bạn bè đồng nghiệp động viên hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi cho Với tình cảm nguồn động viên to lớn để tơi hồn thành luận văn thạc sĩ Trân trọng cảm ơn ! 'YÊU CAU CUA HOI DONG CHAM LUAN VAN THAC SI VE Những điểm cần sửa chữa bổ sung trước nộp luận văn thức cho Viện dao tao SDH Cam kết Học viện?” Hee sin, Coen cit cyl daca raat Chủ tịch Hội đồng (Ký ghi rõ họ tên) WS Se TS Luong Thai Bio Lê Văn Đại Nên hac viên cá trách nhiễm chỉnh sửa theo vêu cầu Hôi đồng chấm luân văn Trong trường hợp không chỉnh sửa CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Déc lip — Ty ~ Hanh phiie ~o00-BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ Học viên: Lê Văn Đại Đề tài: “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương Đơng” Chun ngành: Tài — Ngan hang Người nhận xét: TS Đặng Anh Tuấn, Phản biện I Đơn vị công tác: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tính cấp thiết đề tài luận văn Sự biến động lãi suất thị trường tác động tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng làm tăng phí, giảm thu nhập ngân hàng, tạo chênh lệch lãi suất huy động đầu vào lãi suất đầu chênh lệch kỳ hạn huy động kỳ hạn đầu tư Ngân hàng thương mại Rủi ro lãi suất rủi ro thường nhật, tác động đến toàn bảng cân đối tài sản báo cáo thu nhập NHTM Do đó, quản trị rủi ro lãi suất trở thành nhiệm vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại Với việc lựa chọn đề tài này, luận văn tác giả đánh giá có tính cấp thiết mặt thực tiễn Về đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu - _ Mục tiêu nghiên cứu: tác giả cần làm rõ mục tiêu luận văn nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro lãi suấ hay đánh giá thực trạng rủi ro quản trị rủi ro lãi suất? ~_ Mục tiêu nghiên cứu chưa thống với đối tượng phạm vi nghiên cứu đối tượng phạm vi nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, tác giả cần hiệu chỉnh lại Phần mở đầu cho phù hợp ~ _ Phương pháp nghiên cứu: kết hợp phương pháp định tính định lượng để phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng nghiên cứu Phương pháp đánh giá phù hợp với yêu cầu luận văn Các kết đạt Luận văn có kết cấu chương, 88 trang nội dung phân tích, 18 bảng, biểu sơ đồ, phụ lục tài liệu tham khảo, phù hợp với yêu cầu luận văn thạc sĩ Trong Chương 1, Những đề rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất suất; khái niệm nội dung quản trị rủi ro lãi suất NHTM Tác giả thu thập phân tích học kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất từ số ngân hàng thương mại giới đưa học quản trị rủi ro lãi suất cho Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong Chương 2, Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất kinh doanh NHTMCP Phương Đông, tác giả giới thiệu khái quát hoạt động kinh doanh NHTMCP Phương Đơng, phân tích thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thơng qua mục tiêu, ngun tắc, sách, mơ hình quản lý, qui trình quản lý nội dung quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng phân tích Từ đó, tác giả đánh giá đạt tồn thực trạng quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Phương Đông Trong Chương 3, Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Phương Đông, tác giả trình bày định hướng phát triện kinh doanh quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Phương Đông; đồng thời đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro lãi suất lại ngân hàng phân tích Tác giả đưa kiến nghị quan quản lý nhà nước Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đơn vị liên quan Những hạn chế luận văn VỀ nội dung: Trong Chương 1, có số điểm cần lưuý sau: ~_ Tác giả cần làm rõ nhân tố ảnh hưởng (nhân tố nội bộ, nhân tố bên ngoài) tới rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro lãi suất - _ Về mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, tác giả cần làm rõ hình thức tổ chức quản trị rủi ro lãi suất thực NHTM Việc trình bày mơ hình quản trị lớp chưa đầy đủ, ví dụ BIDV, tổ chức mơ hình ban quản trị dự án Basel (PMO) thực riêng biệt quản trị rủi ro lãi suất ~ _ Về giám sát phòng ngừa rủi ro lãi suất: tác giả trình bày ngân hàng thực phương pháp để phòng ngừa giám sát rủi ro lãi suất như: thực cho vay - huy: động, quản lý khe hở nhậy cảm lãi suất, quản lý rủi ro theo mơ hình thời lượng thực chất công cụ thực quản trị rủi ro lãi suất, có vai trị vừa quản lý, vừa kiểm soát, vừa giảm thiểu mức độ rủi ro lãi suất, giám sát phòng ngừa rủi ro lãi suất ~ _ Khi phân tích học kinh nghiệm, tác giả cần làm rõ đặc điểm tương đồng trường hợp phân tích để rút kinh nghiệm cho Việt nam Chỉ trường hợp phân tích tương đồng học kinh nghiệm có giá trị áp dụng NHTM Việt Nam Trong Chương 2, có số điểm lưu ý sau: ~_ Trước phân tích hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, tác giả cần bỗ sung phần phân -_ Tác giả chưa làm rõ đối tượng phân tích chương luận văn: tác giả cần phân tích tổ chức, qui trình nội dung quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Phương Đơng có tồn thay phân tích thực trạng rủi ro lãi suất NHTMCP Phuong Đơng Ví dụ: Việc phân tích lệch đối tượng phân tích thể rõ mục (1) nhận diện rủi ro lãi suất: tác giả thực phân tích đưa kịch biến động lãi suất xây khe hở nhậy cảm lãi suất Trong tác giả cần phân tích rõ nội dung thực NHTM Phương Đông nhận diện rủi ro, va việc làm tốt hay chưa - _ Các nội dung phân tích chương chưa thực phủ hợp với mục tiêu nghiên cứu luận văn - _ Những kết luận kết tồn quản trị rủi ro lãi suất cuối chương chưa thuyết phục, chưa rõ từ phân tích tiết chương Trong Chương 3, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp tồn diện, bao trùm qui trình, nội dung, hệ thống cảnh báo quản ký thông tin, lập báo cáo định kỳ hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên tốt giải pháp tập trung vào điểm yếu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, mô tả kết kỳ vọng giải pháp tới rủi ro lãi suất NHTMCP Phương Đông Nội dung tóm tắt luận văn Ban tom tắt luận văn phản ánh đầy đủ nội dung luận văn Kết luận chung: Luận văn học viên đáp ứng tương đối yêu cầu luận văn thạc sĩ, đồng ý để học viên bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn cắp Trường để nhận học vị thạc sĩ Hà Nội, ngày9) )) tháng, | năm 2018 Người nhận xét d[tw TS Đặng Anh Tuấn CÂU HỎI - _ Nêu tồn yếu quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Phương Đông? - _ Hiện tại, công cụ quản trị rủi ro, cơng cụ đánh giá có hiệu nhất? CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc Hip — Ty — Hạnh Phúc Hà Nội, ngày 20 tháng 11 năm 2018 BAN NHAN XET LUAN VAN THAC SY KINH TE Học viên: Lê Văn Đại, ĐH Kinh tế Quốc Dân Đề tài luận văn: " Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương đơng" Chun ngành: Tài — Ngân hang Mã số: Người nhận xét: TS Nguyễn Thị Thanh Hương, NHNN Chức danh Hội đồng: Phản biện 83.40.201 NỘI DUNG NHẬN XÉT Sau đọc, nghiên cứu toàn văn luận văn thạc sỹ Học viên Lê Văn Đại với dung lượng 86 trang A4 bao gồm lời nói đầu phần kết luận; phụ lục, Tơi có số nhận xét sau: Tính cấp thiết, ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài luận văn Quản trị rủi ro lãi suất có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động kinh doanh Việc quản trị rủi ro lãi suất tốt giúp ngân hàng hạn chế/ tránh tổn thất lãi suất thị trường biến động, có nguồn vốn với phí hợp lý cần thiết, tăng uy tín khả cạnh tranh thị trường Việc quản trị rủi ro lãi suất khơng tốt gây tổn thất lớn tài ngân hàng; giảm giá trị vốn chủ sở hữu tài sản ròng ngân hàng giảm uy tín, khả cạnh tranh ngân hàng ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Trong bối cảnh mơi trường hoạt động kinh doanh có nhiều bat ổn, có nhiều biến động khó lường, quản trị rủi ro lãi suất có tầm quan trọng Luận văn Học viên Lê Văn Đại góp phần đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện mơ hình, quy trình, cơng cụ nâng cao tính hiệu quả.về quản trị rủi ro lãi suất hệ thống NHTMCP Phương đơng có ý nghĩa khoa học thực tiễn Sự phù hợp tên đề tài với nội dung, nội dung với chuyên ngành nghiên cứu 90 Thứ tư, từ sở nghiên cứu phân tích đánh giá thực trạng Tác giả luận văn đưa số trị rủi ro OCB giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản Từ kết thực tế luận văn gợi mở số hướng nghiên cứu liên quan đến mơ hình đo lường rủi ro lãi suất, phương pháp dự báo thay đổi lãi “Tóm lại, triển khai quản trị rủi ro lãi suất NHTM cần quan tâm tới khía cạnh như: mơ hình quản trị rủi ro, quy trình quản trị rủi ro, phương pháp dự báo thay đổi lãi suất, mơ hình đo lường rủi ro lãi suất, giả định Do đo, triển khai hoạt động quản trị rủi ro lãi suất cần ý tới yếu tố nêu để đạt hiệu cao hoạt động Ngoài ra, hoạt động quản trị rủi ro lãi suất có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động quản trị rủi ro khác ngân hàng hoạt động kinh doanh thơng thường Điều địi hỏi q trình triển khai quản trị rủi ro lãi suất cần phải có thống với hoạt động quản trị rủi ro khác sở vị rủi ro ngân hàng thời kỳ 9I DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO International Finance Corporation(IFC) (2012), *Tài liệu hội thảo Quản trị rủi ro International Finanee Corporation(IFC) ", Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013 — 2018), Céng 66 lai suất bình quân liên ngân hàng kỳ hạn khác thời kỳ từ 2013 ~ 2018, Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Đông (2010 ~ 2018), Các thông báo lãi suất huy động áp dựng qua thời kỳ từ 2013 - 2018, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Phương Đơng (2010 ~ 2018), Các văn nội ngân hàng thời kỳ 2010 — 2018, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Phương Đơng (2015 ~ 2018), Báo cáo tai hàng năm, năm 2015 ~ 2018, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Phương Đông (2017), Bản cáo bạch chào bán cổ phiếu OCB năm 2017, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thu Trang (2017), “Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt Nam theo phương pháp phân tích độ nhạy”, 7¿p chí ngân hàng, tháng 1/2017, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rúi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 10 11 Phan Thị Thu Hà, Lê Thanh Tâm, Hoàng Đức Mạnh (2016), Quản tri rủi ro, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Tạ Ngọc Sơn (201 1), Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiễn sĩ kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 12 13 Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản ứrị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học Viện Ngân hang, Hà Nội Rose, P S., & Hudgins, S.C (2012) Bank Management & Financial Services (9th ed.): McGraw - Hill Education PHY LUC “Phụ lục : Chênh lịch Tài sản ~ Nợ nhạy cảm lã suất ngày 3I thá 12 năm ng 201 E3 Shin B TE Tan, : : = ¡ma > B l 38NBI | SiG® | TSBS-—~ = seo | “tare _| Tae | aon I- _NNIE-. NEIRE ) =a : ñ 12 aT = = E Tan oT B Broa = E = = sa a 79A8 | 4ĐAM-| Em : 2HẤT | 38B | men | Tict giteg taeoy SETS) Tira] — Tome igi og = = TT] THBIB | 4S | I7 ego chan pba] —> : se P 5 Kido dee seh ii ‘We ye lew, | > 510 || Ta} 35 cu cho TCTD aetna te a mm E : : St B snr —| RNNNG | TMMMAER | QĐAM | MNESN TNGẠP 19 G6 | MAT | aNRC| 4MSMSN | SZB3Đ.| || “Nguẫn: Ngân hàng TMCP Phươ Đóngng (2015) Boon vi tính: Triệu đẳng | >ing x : ea] —- = —† E —T 2BBRSĐ | TRNSĐ | ~ B = “ae | — = em mem ĐMAT TO ar ar se rae : : ae SEN | ñS | Đai &fiaie[ T835} QAewT "Bio edo ii chink năm 20153] Phy Iye 2: Chênh lệch Tài sản 'Ng nhạy cảm lãi suất ngày 30 thắng 06 năm 2016 Taare Tae ano [Hears Ria Tie gare ay TR sone) Ci dag Wa Do EET ‘Ginga aw) ip awa Ta Tiss ET & Ce aoe ar EFT] ed ie cag Ve ine oO ow RE BaF Gite | MugapM] = TH Ta STE : vam Tam Tig |B = Tas — | — || Ten : Ta E xoang : Tass | as Sane | > : =a} es | “Bose | mem | = E Ta | Bom vj tinh: Triệu đồng [Sie [> Fam : Tag ow trơn, ical ST = Tam a TRU|LOSM | -— | 1W8Gm —a = eas | are Ta b = ~—| mm b : —Ƒ mmr = — | TENGĐ | RA | RBNH] ENNHØ | &amwe a = —L TRE an | Tang Tae] isi HRN | T&—-| TRWE | THW-| ĐT Wise | aaa aaa | aa | TA |TRMB| HỘI | 88mg saat | THRUAH | ea] cae | sama aso | ance] ae “Nguồn: Ngân hàng TMCP Phương Đóng (2016): "Báo cáo tài án niên 2016” [5] Phy Iye3 Chén — a TT [Tide i wi NNN eat any a Wag== ca irae “TFC7 i ww 77 acres [rasan co aT isi a TE Er Thti chinnoKe 8| PTT Se ee e ero ie Na ch Tài sẵn ~ Ng nhạy cm lãi suất ngày thắng 12 năm 2016 om vj tinh: Triéu ding Sey || tame tư | th |zmm [13am] emi] Gg a = Te ` * e = e ee iam | — aaa aa | soe | aaa sone [ = | ate“ nase ar "maT : alee epee Spe of ae S5 iSSMT—~ ===—= Teses eas | mene rome E805] 250055 | arm | Sar : - | em | HS | mơ | B0H| | j S8 — Tam = aa z = reara fas aaa oomner [iakaser [a aas ane a = reuro | orgs | sisn | a5 | - aan, aisge | 23498 | 213190 = | —=x=—zi ——— ———-= — | Tum | BBSES |TSBZ | TSBDS-| G0S7 MDG | HH7} Đ8AE JÓ0496 | 3MMASI | -%996991 | -}I3A€NS ( %Â6R9NS | 3,667,741 | 7,261,009 | 3489999 | 5,325,585 “Nguằn: Ngân hàng TMCP Phương Đơng (2016): “Báo củo tài năm 2016 [5] “Phụ lục Chênh lệch Tài sản ~ Nợ nhạy cảm lãi suất ngày 30 tháng 0€ năm 20) Bon vi tinh: Triệu đồng a || ese sta fica [sre [ese | Ti e a H t | TH nr |r a eo KH sae ieee] eT | es ey ee ee a e PL [a eet eeea fe IÊE TP o e fa Nhiên ee aS aoea ng rer paar Ps baa fs SE T merr| ell ea fae m peete ee em | =n Ta e i l n s = |i== =iru arir ssrE exox lrra li urge, | ot=a fe a #Fi festa basa pir prec sư i— | || “Nguỗn:sf oa ae | Ngân hàng TMCP PhưĐúng ơng (2017): “Báo cáo tài bin nién 2017” [3] ,cức tài sa tải khác N lạc a - = ẽ ae "Phụ lạc S Chênh lch Tài sản ~ Ng nhạy cm list ngày 31 thing 12 nim 2017 Kota mye Chế | Ti TT = [lezen = Tes, ving ei vic vay se > | bi in dung ke) e [Ching Kio is dank) ‘Che ng cv chi pa sai | ce sin chi há ‘Cho vay Ehh t hing (2) — | 135080, Ea xo = i tg) = Tải sản lt đụh vàB0S dluw— — Than c tác") san BÀ, TASS | ‘Che Rtn ay Chak paw ` NHNNVV Tis gi vay ETT Mác Tide ea ck ag ‘Ce ing cic pasa | = ce inne cho khác "Vn io yt say md TCD chi ir cho hh iy = ‘Ce ows og this gl = RẺ = 1SGAP TAsS708 | vi tnh: Trigu ding Bon Khôngchhim |