BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY ANH THƯ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY ANH THƯ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY ANH THƯ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYẾN THỊ MỸ LINH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn “Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” nghiên cứu tơi với hướng dẫn khoa học Phó Giáo sư - Tiến sĩ Nguyễn Thị Mỹ Linh Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Tơi xin cam đoan chịu trách nhiệm nghiên cứu Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 10 năm 2018 Học viên Nguyễn Duy Anh Thư ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn Phó Giáo sư - Tiến sĩ Nguyễn Thị Mỹ Linh tận tình, đầu tư thời gian tâm huyết suốt trình nghiên cứu, nhắc nhở cho lời khuyên vơ q báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô, cán quản lý khoa Sau Đại Học Trường Đại Học Ngân Hàng tạo kiều kiện cho tơi có hội tiếp xúc học tập kiến thức Trong trình thực hiện, trao đổi, tiếp thu ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu cố gắng để hồn thiện luận văn, song khơng thể tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận thơng tin đóng góp, phản hồi từ Q thầy bạn đọc Xin chân thành cám ơn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 10 năm 2018 Học Viên Nguyễn Duy Anh Thư iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC BIỂU ĐỒ VII DANH MỤC BẢNG VIII DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT X TÓM TẮT LUẬN VĂN XIV CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ 1.2 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 1.3 MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 1.3.1 Mục tiêu tổng quát 1.3.2 Mục tiêu cụ thể 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 1.6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .3 1.7 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.8 BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI .4 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN .6 2.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .6 2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng .6 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng .7 2.1.3.1 Phân loại theo nguồn gốc hình thành rủi ro .7 2.1.3.2 Phân loại theo tính chất rủi ro tín dụng 2.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan iv 2.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 2.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng 11 2.1.5.1 Đối với hoạt động ngân hàng .11 2.1.5.2 Đối với khách hàng .11 2.1.5.3 Đối với kinh tế 12 2.2 TỔNG QUAN VỀ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 12 2.2.1 Khái niệm dự phòng rủi ro tín dụng ngân hàng 12 2.2.2 Phân loại nợ khái niệm nợ xấu .13 2.2.2.1 Phân loại nợ 13 2.2.2.2 Khái niệm nợ xấu 14 2.2.3 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .15 2.2.3.1 Dự phòng chung 15 2.2.3.2 Dự phòng cụ thể 15 2.2.4 Lý thuyết sở việc lựa chọn yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam .18 2.2.4.1 Lý thuyết thông tin bất cân xứng 18 2.2.4.2 Lý thuyết tín hiệu .19 2.2.4.3 Lý thuyết đại diện 20 2.3 TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC .20 2.3.1 Các nghiên cứu nước 20 2.3.1.1 Nghiên cứu Luc Laeven Giovanni Majnoni năm 2002 20 2.3.1.2 Nghiên cứu Larry D.Wall Ifterkhar Hasan năm 2003 21 2.3.1.3 Nghiên cứu Bikker cộng năm 2005 22 2.3.1.4 Nghiên cứu Ruey-Dang Chang cộng năm 2008 22 2.3.1.5 Nghiên cứu Frank Packer Haibin Zhu năm 2012 22 2.3.2 Các nghiên cứu nước 23 2.3.2.1 Nghiên cứu Lê Long Hậu Nguyễn Ái Nhi 2016 23 2.3.2.2 Nghiên cứu Nguyễn Thị Thu Hiền Phạm Đình Tuấn 2014 24 2.3.3 Tổng hợp nghiên cứu trước 24 v 2.3.4 So sánh với nghiên cứu trước 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG .28 CHƯƠNG MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU .29 3.1 MÔ TẢ DỮ LIỆU 29 3.1.1 Mô tả tổng thể 29 3.1.2 Mô tả mẫu nghiên cứu 29 3.2 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 31 3.3 CÁCH ĐO LƯỜNG CÁC BIẾN VÀ XÂY DỰNG CÁC GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU 33 3.3.1 Biến phụ thuộc – Dự phòng rủi ro tín dụng (LLR) 33 3.3.2 Biến quy mô ngân hàng (SIZE) 34 3.3.3 Biến nợ xấu (NPL) 35 3.3.4 Biến thu nhập ròng trước thuế dự phòng (CROA) .36 3.3.5 Tăng trưởng tín dụng (LG) 36 3.3.6 Biến hệ số rủi ro tín dụng (CE) 37 3.3.7 Biến tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (ER) .37 3.3.8 Biến tỷ lệ tăng trưởng GDP (GDP) 38 3.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ XỬ LÝ SỐ LIỆU .41 KẾT LUẬN CHƯƠNG .43 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN .44 4.1 THỰC TRẠNG DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2011 ĐẾN 2017 .44 4.1.1 Cơ sở pháp lý 44 4.1.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến 2017 44 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 55 4.2.1 Phân tích thống kê mơ tả 55 4.2.2 Phân tích tương quan 58 4.2.3 Phân tích hồi quy 59 4.2.3.1 Kết phân tích hồi quy 59 vi 4.2.3.2 Kiểm định mơ hình 60 4.2.3.3 Kiểm định giả thuyết hồi quy 61 4.2.3.4 Kiểm định tính phù hợp mơ hình hồi quy 63 4.2.4 Thảo luận kết nghiên cứu .64 4.2.4.1 Giả thuyết H1 quy mô ngân hàng (SIZE) 64 4.2.4.2 Giả thuyết H2 tỷ lệ nợ xấu (NPL) 64 4.2.4.3 Giả thuyết H3 thu nhập trước thuế dự phòng (CROA) 65 4.2.4.4 Giả thuyết H4 tăng trưởng tín dụng (LG) .66 4.2.4.5 Giả thuyết H5 hệ số rủi ro tín dụng (CE) 66 4.2.4.6 Giả thuyết H6 tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (ER) 66 4.2.4.7 Giả thuyết H7 tăng trưởng GDP (GDP) 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG .67 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68 5.1 KẾT LUẬN 68 5.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 69 5.2.1 Đối với vấn đề nợ xấu 69 5.2.2 Vấn đề thu nhập trước thuế dự phòng 70 5.2.3 Vấn đề tăng trưởng tín dụng 70 5.2.4 Vấn đề tăng trưởng GDP 71 5.2.5 Các khuyến nghị khác 71 5.3 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI VÀ ĐỀ XUẤT HƯỚNG NGHIÊN CỨU 72 5.3.1 Những hạn chế đề tài 72 5.3.2 Đề xuất hướng nghiên cứu .73 KẾT LUẬN CHƯƠNG .73 KẾT LUẬN CHUNG 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 A TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT 77 B TÀI LIỆU NƯỚC NGOÀI 78 PHỤ LỤC 81 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng quy mơ 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 46 Biểu đồ 4.2 Mối quan hệ dự phòng rủi ro tín dụng nợ xấu 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 47 Biểu đồ 4.3 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng thu nhập trước thuế dự phòng 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2011 đến năm 2017 49 Biểu đồ 4.4 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng tăng trưởng tín dụng 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2011 đến năm 2017 51 Biểu đồ 4.5 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng hệ số rủi ro tín dụng 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2011 đến năm 2017 52 Biểu đồ 4.6 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ VCSH tổng tài sản 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2011 đến năm 2017 53 Biểu đồ 4.7 Mối quan hệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ tăng trưởng GDP 24 ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2011 đến năm 2017 55 viii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Bảng phân loại nợ theo phương pháp định lượng định tính 13 Bảng 2.2 Bảng tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản đảm bảo 17 Bảng 2.3 Bảng tỷ lệ trích lập dự phịng 18 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp yếu tố nghiên cứu 25 Bảng 3.1 Phân bổ mẫu nghiên cứu 29 Bảng 3.2 Tổng hợp yếu tố nghiên cứu sử dụng mơ hình hồi quy 39 Bảng 4.1 Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng quy mơ 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 45 Bảng 4.2 Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ nợ xấu 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 47 Bảng 4.3 Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ thu nhập trước thuế dự phòng 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 49 Bảng 4.4 Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tăng trưởng tín dụng 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 50 Bảng 4.5 Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng hệ số rủi ro tín dụng 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 52 Bảng 4.6 Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ VCSH tổng tài sản 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 53 Bảng 4.7 Bảng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ tăng trưởng GDP 24 ngân hàng TMCP giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2017 54 Bảng 4.8 Bảng thống kê mô tả 56 Bảng 4.9 Ma trận hệ số tương quan biến 58 Bảng 4.10 Bảng kết phân tích hồi quy 59 96 Tên Ngân hàng NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 2017 0.013214 19.411680 269392380 0.016064 0.043229 0.127847 0.597081 0.083218 0.068122 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2011 0.013526 16.697469 17849201 0.027733 0.031419 0.199106 0.470825 0.256425 0.062403 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2012 0.016882 16.737650 18580999 0.029258 0.029100 0.152266 0.521149 0.193630 0.052474 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2013 0.012919 16.877598 21372115 0.024712 0.022264 0.252507 0.567498 0.185397 0.054219 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2014 0.011254 16.955513 23103926 0.019534 0.013512 0.115251 0.585462 0.162628 0.059837 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2015 0.010187 17.047194 25322238 0.011257 0.010952 0.198982 0.640464 0.145608 0.066793 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2016 0.010469 17.230331 30411497 0.010606 0.008012 0.218798 0.649966 0.133217 0.062108 Ngân hàng TMCP Kiên Long 2017 0.011124 17.435222 37326805 0.008275 0.008598 0.248859 0.661334 0.110137 0.068122 Ngân hàng TMCP Nam Á 2011 0.009935 16.761936 19037788 0.028374 0.018796 0.177866 0.328041 0.149902 0.062403 Ngân hàng TMCP Nam Á 2012 0.011148 16.588613 16008223 0.024760 0.020139 0.096548 0.427789 0.173356 0.052474 Ngân hàng TMCP Nam Á 2013 0.011166 17.175252 28781743 0.014766 0.009032 0.689514 0.401992 0.204698 0.054219 Ngân hàng TMCP Nam Á 2014 0.013376 17.434316 37293006 0.013999 0.008583 0.437279 0.445911 0.113213 0.059837 Ngân hàng TMCP Nam Á 2015 0.011731 17.384197 35469965 0.009131 0.013987 0.254793 0.588284 0.089326 0.066793 Ngân hàng TMCP Nam Á 2016 0.018668 17.573254 42851605 0.000000 0.012304 0.152057 0.560989 0.096268 0.062108 Ngân hàng TMCP Nam Á 2017 0.035082 17.812608 54439880 0.000000 0.015096 0.511922 0.667627 0.080115 0.068122 97 Tên Ngân hàng NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP Ngân hàng TMCP Quốc dân 2011 0.014781 16.928850 22496047 0.029163 0.012958 0.199519 0.574087 0.101034 0.062403 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2012 0.016921 16.887519 21585214 0.056397 0.004250 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2013 0.016229 17.185367 29074356 0.060673 0.001665 0.045767 0.463480 0.147550 0.054219 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2014 0.014499 17.422015 36837069 0.025246 0.001606 0.234892 0.451737 0.110184 0.059837 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2015 0.012584 17.691492 48230002 0.021497 0.002310 0.227803 0.423625 0.087186 0.066793 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2016 0.014209 18.049777 69011010 0.015379 0.003060 0.240843 0.367365 0.066708 0.062108 Ngân hàng TMCP Quốc dân 2017 0.014170 18.089974 71841565 0.015332 0.003698 0.266579 0.446964 0.046778 0.068122 2011 0.012406 18.232155 82817947 0.033212 0.014646 0.152423 0.352383 0.087025 0.062403 2012 0.013027 18.446117 102576275 0.027187 0.012212 0.264520 0.359765 0.072403 0.052474 2013 0.016386 18.613484 121264370 0.028096 0.018561 0.421936 0.432725 0.064703 0.054219 2014 0.021404 18.910741 163241378 0.025376 0.015854 0.493666 0.480141 0.063718 0.059837 2015 0.022223 19.082732 193876428 0.026926 0.032876 0.490252 0.602468 0.055012 0.066793 2016 0.017893 19.248232 228770918 0.029080 0.044771 0.238595 0.632393 0.069059 0.062108 2017 0.021755 19.442240 277752314 0.033942 0.058077 0.262613 0.657659 0.075086 0.068122 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 0.596967 0.142958 0.052474 0.002248 98 Tên Ngân hàng Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 10 2011 0.011995 17.622738 45025421 0.021079 0.014483 0.180726 0.307555 0.068557 0.062403 10 2012 0.014115 17.781697 52782831 0.023528 0.013752 0.527163 0.400657 0.078792 0.052474 10 2013 0.032983 18.272490 86226641 0.035273 0.005013 1.082034 0.510637 0.102188 0.054219 10 2014 0.010983 18.415915 99524603 0.022711 0.010838 10 2015 0.016803 18.483523 106485935 0.015861 0.016181 0.346877 0.531139 0.089164 0.066793 10 2016 0.016273 18.828106 150294272 0.014579 0.014247 0.453785 0.547089 0.088203 0.062108 10 2017 0.014116 19.059025 189334271 0.015151 0.018135 0.270877 0.551918 0.066155 0.068122 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2011 0.022390 18.748771 138831492 0.015876 0.023528 0.210020 0.425299 0.081026 0.062403 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2012 0.022233 18.983776 175609964 0.018417 0.029137 0.261390 0.424114 0.069452 0.052474 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2013 0.023767 19.010582 180381064 0.024459 0.027242 0.178096 0.486431 0.073253 0.054219 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2014 0.028068 19.116271 200489173 0.027299 0.025900 0.146178 0.501618 0.083979 0.059837 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2015 0.019652 19.213863 221041993 0.016066 0.024080 0.206621 0.548985 0.082603 0.066793 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2016 0.014019 19.337735 250191067 0.013347 0.022705 0.226902 0.595077 0.102213 0.062108 Ngân hàng TMCP Quân Ðội 11 2017 0.014278 19.564514 313877828 0.012040 0.025067 0.237135 0.586815 0.100315 0.068122 0.421932 0.099732 0.059837 0.046284 99 Tên Ngân hàng NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2011 0.016484 18.391174 97092385 0.072569 0.018773 0.043865 0.448660 0.070269 0.062403 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2012 0.013181 17.990258 65023406 0.130342 0.022219 0.222083 0.521154 0.084047 0.052474 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2013 0.027308 18.157687 76874670 0.067665 0.012386 0.039877 0.458389 0.128745 0.054219 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2014 0.025234 18.205765 80660959 0.025142 0.022766 0.083439 0.473324 0.103839 0.059837 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2015 0.019709 18.249997 84308832 0.020704 0.013809 0.251403 0.566691 0.105383 0.066793 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2016 0.021250 18.464860 104516957 0.025752 0.012518 0.259592 0.575788 0.102134 0.062108 Ngân hàng TMCP Quốc tế 12 2017 0.015701 18.628988 123159117 0.024876 0.014250 0.327098 0.648464 0.083649 0.068122 13 2011 0.022692 16.547610 15365115 0.000000 0.039290 0.069528 0.727799 0.209723 0.062403 13 2012 0.009788 16.513680 14852518 0.029300 0.045017 13 2013 0.009346 16.502319 14684739 0.022417 13 2014 0.008707 16.576996 15823336 0.020803 0.029998 0.052697 0.709853 0.238381 0.059837 13 2015 0.008176 16.691825 17748745 0.018815 0.018200 0.033811 0.654244 0.220297 0.066793 13 2016 0.008851 16.762467 19047890 0.026313 0.016282 0.079368 0.658007 0.191053 0.062108 13 2017 0.009328 16.875126 21319355 0.029799 0.005691 0.125407 0.661626 0.184527 0.068122 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 0.731251 0.215093 0.052474 0.028776 0.026172 0.726602 0.238307 0.054219 0.017582 100 Tên Ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 0.569310 0.091992 0.062403 0.023584 14 2011 0.009856 18.767589 141468717 0.005752 0.022377 14 2012 0.017962 18.840171 152118525 0.020482 0.017744 0.196114 0.633285 0.102828 0.052474 14 2013 0.014030 18.899258 161377613 0.014561 0.021039 0.147729 0.685137 0.090053 0.054219 14 2014 0.012381 19.061495 189802627 0.011893 0.019962 0.157817 0.674464 0.105738 0.059837 14 2015 0.017865 19.494120 292542265 0.018552 0.012312 0.452305 0.635521 0.095168 0.066793 14 2016 0.013108 19.624538 333294844 0.053521 0.002556 0.069616 0.596648 0.077180 0.062108 14 2017 0.013823 19.724867 368468840 0.041572 0.006265 0.121125 0.605062 0.068923 0.068122 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2011 0.014259 16.929608 22513098 0.000000 0.014374 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2012 0.016984 17.018609 24608649 0.000000 0.008872 0.113318 0.523809 0.158845 0.052474 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2013 0.014964 17.112555 27032632 0.000000 0.003931 0.116228 0.532262 0.143570 0.054219 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2014 0.013121 17.387590 35590512 0.026194 0.002037 0.099631 0.444556 0.132746 0.059837 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2015 0.014411 17.550275 41878179 0.018157 0.010422 0.280985 0.483968 0.102161 0.066793 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2016 0.020233 17.933982 61465192 0.015084 0.007633 0.500697 0.494844 0.093594 0.062108 Ngân hàng TMCP Việt Á 15 2017 0.010774 17.981154 64434160 0.015360 0.006673 0.125282 0.531182 0.065365 0.068122 0.514288 0.140991 0.062403 0.128833 101 Tên Ngân hàng Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân Hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 16 2011 0.016884 16.682391 17582081 0.020557 0.040747 0.112574 0.688885 0.132701 0.062403 16 2012 0.026279 16.773068 19250898 0.084372 0.031255 0.138320 0.716194 0.147365 0.052474 16 2013 0.013568 17.029404 24875747 0.029804 0.008560 0.005753 0.557438 0.165916 0.054219 16 2014 0.012474 17.065085 25779362 0.024846 0.010532 0.046189 0.562744 0.129027 0.059837 16 2015 0.012269 17.021561 24681414 0.027539 0.010638 0.094823 0.643512 0.129540 0.066793 16 2016 0.011041 17.027343 24824533 0.024684 0.014370 0.103970 0.706323 0.136650 0.062108 16 2017 0.013014 17.193028 29297961 0.032252 0.018468 0.221676 0.731144 0.140802 0.068122 17 2011 0.009925 19.028090 183567032 0.016112 0.023573 0.197570 0.406736 0.103048 0.062403 17 2012 0.008121 18.952226 170156010 0.013182 0.018162 0.003468 0.440315 0.088810 0.052474 17 2013 0.009489 18.950341 169835460 0.019822 0.006643 0.112543 0.490794 0.092928 0.054219 17 2014 0.012269 18.891592 160145266 0.024606 0.007362 0.045496 0.544172 0.086438 0.059837 17 2015 0.009982 18.642621 124849675 0.018587 0.011973 17 2016 0.012583 18.673783 128801508 0.029464 0.011488 0.025148 0.674614 0.105284 0.062108 17 2017 0.012153 18.821934 149369554 0.022684 0.010860 0.166104 0.678347 0.104412 0.068122 0.678895 0.081924 0.066793 0.027388 102 Tên Ngân hàng Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 18 2011 0.030134 19.720115 366722279 0.020332 0.025008 0.184396 0.571052 0.067410 0.062403 18 2012 0.025204 19.842555 414488317 0.024014 0.021876 0.151609 0.581843 0.078094 0.052474 18 2013 0.026748 19.966101 468994032 0.026267 0.019751 0.137444 0.584899 0.100236 0.054219 18 2014 0.025826 20.173345 576995651 0.023068 0.018086 0.178714 0.560382 0.090377 0.059837 18 2015 0.026628 20.329326 674394640 0.018435 0.019122 0.197359 0.574073 0.075087 0.066793 18 2016 0.020984 20.484890 787906892 0.014835 0.018948 0.190253 0.584851 0.066737 0.062108 18 2017 0.017606 20.757951 1035293283 0.011425 0.016942 0.179307 0.524909 0.060868 0.068122 19 2011 0.012965 19.948049 460603925 0.007512 0.028867 0.252896 0.637064 0.049494 0.062403 19 2012 0.012518 20.037154 503530259 0.014669 0.024876 0.136050 0.662038 0.061856 0.052474 19 2013 0.009900 20.172258 576368416 0.010020 0.020601 0.128790 0.652862 0.066778 0.054219 19 2014 0.011604 20.309630 661241727 0.011151 0.016977 0.168966 0.665217 0.093820 0.059837 19 2015 0.010343 20.474142 779483487 0.009185 0.015426 0.223273 0.690303 0.083228 0.066793 19 2016 0.012753 20.670602 948699023 0.010186 0.014327 0.230278 0.697785 0.071673 0.062108 19 2017 0.012218 20.807674 1088073001 0.011511 0.016130 0.182582 0.719487 0.063391 0.068122 103 Tên Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 20 2011 0.023044 19.821261 405755454 0.027634 0.021594 0.156361 0.724419 0.066126 0.062403 20 2012 0.020122 19.999215 484784560 0.026950 0.020445 0.156450 0.701185 0.060111 0.052474 20 2013 0.018078 20.122490 548386083 0.018659 0.021468 0.150361 0.713065 0.054652 0.054219 20 2014 0.016937 20.293006 650340373 0.020321 0.020424 0.139778 0.685323 0.058426 0.059837 20 2015 0.016866 20.561343 850506940 0.016800 0.016020 0.342705 0.703621 0.051160 0.066793 20 2016 0.016737 20.729650 1006404150 0.019938 0.016800 0.209318 0.719092 0.049777 0.062108 20 2017 0.015683 20.907489 1202283843 0.016224 0.019557 0.197856 0.721032 0.043863 0.068122 21 2011 0.014562 18.078043 70989542 0.022338 0.015530 0.196355 0.410791 0.081971 0.062403 21 2012 0.042879 18.573725 116537614 0.088066 0.010816 0.952541 0.488595 0.082137 0.052474 21 2013 0.020858 18.782722 143625803 0.040567 0.003531 0.343696 0.532701 0.081571 0.054219 21 2014 0.013688 18.945620 169035546 0.020247 0.009661 0.360556 0.615821 0.072102 0.059837 21 2015 0.013655 19.137076 204704140 0.017216 0.009082 0.262561 0.642035 0.061999 0.066793 21 2016 0.013676 19.270608 233947740 0.019332 0.010508 0.235484 0.694070 0.054982 0.062108 21 2017 0.017546 19.471538 286010081 0.023318 0.012431 0.221180 0.693299 0.056548 0.068122 104 Tên Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP 22 2011 0.015049 17.051420 25429493 0.000000 0.018781 0.195194 0.544477 0.159466 0.062403 22 2012 0.022491 17.126934 27424138 0.000000 0.020271 0.245060 0.628600 0.147533 0.052474 22 2013 0.011918 17.305793 32795208 0.000000 0.018885 0.170554 0.615302 0.139278 0.054219 22 2014 0.015085 17.481503 39094911 0.000000 0.014929 0.063676 0.549020 0.120895 0.059837 22 2015 0.011250 17.716416 49447189 0.000000 0.012771 0.279010 0.555188 0.102768 0.066793 22 2016 0.012082 17.971500 63815088 0.016665 0.012742 0.402667 0.603411 0.085451 0.062108 22 2017 0.010495 18.249894 84300169 0.017944 0.015158 0.251287 0.571564 0.073896 0.068122 23 2011 0.011914 17.843223 56132336 0.021364 0.020692 0.297287 0.227269 0.117377 0.062403 23 2012 0.031620 18.011399 66412697 0.000000 0.019193 0.802260 0.346194 0.117472 0.052474 23 2013 0.025829 18.192452 79594241 0.000000 0.011907 0.285161 0.371233 0.111289 0.054219 23 2014 0.016023 18.428666 100801752 0.000000 0.007559 0.397357 0.409607 0.091354 0.059837 23 2015 0.016826 18.493814 107587385 0.000000 0.008591 0.360281 0.522039 0.073323 0.066793 23 2016 0.017278 18.770388 141865255 0.011139 0.012971 0.418614 0.561633 0.070645 0.062108 23 2017 0.015430 18.911918 163433639 0.010673 0.014011 0.262878 0.615670 0.058731 0.068122 105 Tên Ngân hàng NH Năm LLR SIZE TaiSan NPL CROA LG CE ER GDP Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2011 0.011568 17.029786 24885252 0.006732 0.147255 0.153073 0.062403 0.051359 0.298636 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2012 0.025289 16.531553 15120370 0.036625 0.012496 0.660002 0.402307 0.067215 0.052474 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2013 0.019224 17.283994 32088039 0.019746 0.014293 0.960535 0.371665 0.219506 0.054219 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2014 0.016699 17.756656 51477556 0.010061 0.012623 0.663509 0.385391 0.115329 0.059837 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2015 0.013239 18.149145 76220834 0.006585 0.009977 0.423476 0.370507 0.082299 0.066793 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2016 0.014495 18.481880 106311115 0.022403 0.009202 0.651645 0.438740 0.062957 0.062108 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 24 2017 0.014464 18.636749 124118747 0.010863 0.013440 0.359747 0.510984 0.053442 0.068122 106 PHỤ LỤC 3: CÁC BẢNG KẾT QUẢ HỒI QUY Phụ lục 3.1 Thống kê mô tả biến Phụ lục 3.2 Ma trận tương quan biến Phụ lục 3.3 Kết phân tích hồi quy Pooled regression 107 Fixed effects model 108 Random effects model Phụ lục 3.4 Kết kiểm định Hausman test 109 Phụ lục 3.5 Kết kiểm định đa cộng tuyến Phụ lục 3.6 Kết kiểm định phương sai sai số không đổi Phụ lục 3.7 Kết kiểm định tượng tự tương quan 110 Phụ lục 3.8 Kết mơ hình GLS