Đồ án môn thanh toán quốc tế tìm hiểu về thủ tục yêu cầu mở lc tại ngân hàng tmcp hàng hải việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA KINH TẾ NGÀNH KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG ĐỒ ÁN MƠN THANH TỐN QUỐC TẾ TÌM HIỂU VỀ THỦ TỤC YÊU CẦU MỞ L/C TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : Phan Thị Bích Ngọc Lớp : Thanh tốn quốc tế N05 Nhóm : 02 Sinh viên : Nguyễn Thu Hà Nguyễn Thị Mỹ Duyên Đoàn Thị Hồng Diễm HẢI PHÒNG – 2022 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG iv DANH MỤC CÁC HÌNH v LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C .3 1.1.Cơ sở lý luận chung mở L/C 1.1.1 Giới thiệu phương thức Tín dụng chứng từ 1.1.2 Các bên tham gia tín dụng chứng từ 1.1.3 Quy trình tiến hành nghiệp vụ .5 1.1.4 Cơ sở lưu ý viết giấy yêu cầu mở L/C 1.1.5 Thủ tục lệ phí mở L/C ngân hàng MSB 10 1.2.Căn vào hợp đồng mua bán để viết đơn xin mở L/C ngân hàng MSB12 1.2.1 Hợp đồng mua bán để viết giấy đề nghị xin mở L/C .12 1.2.2 Giấy yêu cầu mở L/C 17 1.2.3 Giải thích cách viết giấy đề nghị mở L/C .20 CHƯƠNG II: LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA L/C 22 2.1.Tổng quan chứng từ tốn phương thức tín dụng chứng từ 22 2.1.1 Tầm quan trọng chứng từ tốn 22 2.1.2 Vai trị chứng từ người mở L/C tốn Tín dụng chứng từ 25 2.1.3 Vai trò chứng từ ngân hàng mở L/C tốn Tín dụng chứng từ 26 2.1.4 Tìm hiểu chứng từ tốn Tín dụng chứng từ 27 2.2.Tiêu chuẩn lập kiểm tra chứng từ theo UCP 600 ISBP 745 50 2.2.1 Quy định lập chứng từ UCP 600 – Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ 50 2.2.2 Đổi ISBP 745 53 2.3.Lập chứng từ toán sở L/C cho 60 2.3.1 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 61 2.3.2 Vận đơn đường biển (Bill of Lading) 62 2.3.3 Bảng kê khai hàng hóa (Packing list) .63 2.3.4 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa mẫu AI (Certificate of Origin) 64 i 2.3.5 Hối phiếu (Bill of Exchange) .66 2.3.6 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 67 2.3.7 Vận đơn đường biển (Bill of Lading) 69 2.3.8 Bảng kê hàng hóa (Packing List) 71 2.3.9 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (Certificate of Origin) .72 2.3.10 Hối phiếu (Bill of Exchange) 74 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 NHẬN XÉT TÓM TẮT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN 79 ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ISPB International Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credits ICC International Chamber of Commerce L/C Letter of Credit NK Nhập XK Xuất NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHĐCĐ Ngân hàng định iii DANH MỤC CÁC BẢNG S bng Bảng 1.1 Tên bng Biể u giá củ a dị ch vụ mở thư tn dụng nhập ngân hàng MSB iv Trang 11 DANH MỤC CÁC HÌNH S hình Tên hình Trang Hình 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn LC nước nhập Hình 1.2 Quy trình nghiệp vụ tốn LC nước xuất Hình 1.3 Hợp đồng mua bán mặt 14 Hình 1.4 Hợp đồng mua bán mặt 15 Hình 1.5 Hợp đồng mua bán mặt 16 Hình 1.6 Giấy yêu cầu mở L/C mặt 17 v Hình 1.7 Giấy yêu cầu mở L/C mặt 18 Hình 2.1 Hóa đơn thương mại 62 Hình 2.2 Vận đơn đường biển mặt 63 Hình 2.3 Vận đơn đường biển mặt 64 Hình 2.4 Bảng kê khai hàng hóa 65 Hình 2.5 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa mẫu AI mặt 66 Hình 2.6 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa mẫu AI mặt 67 Hình 2.7 vi Hối phiếu 69 vii LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng hội nhập kinh tế giới diễn mạnh mẽ ngày nay, doanh nghiệp quốc gia tập trung việc tìm kiếm đối tác nước ngồi để có thêm lựa chọn nguồn cung cấp nguyên vật liệu thị trường giàu tiềm phục vụ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trước xu hướng đó, Việt Nam khơng thể để thân bị tụt hậu lại so với giới Bằng chứng liên tiếp hiệp định thương mại ký kết tạo điều kiện cho doanh nghiệp nước có hội mở rộng thị trường doanh nghiệp nước ngồi có thêm hội đầu tư Các hợp đồng ký kết với đối tác người nước ngồi khơng cịn chuyện xa xỉ với doanh nghiệp Việt Bên cạnh hội kinh doanh khơng thách thức có vấn đề phát triển mạnh mẽ quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Có nhiều phương thức tốn bn bán quốc tế chuyển tiền, nhờ thu, mở sổ ghi nợ, ủy thác nhờ thu, đảm bảo thu, Tuy nhiên phương thức toán kể chưa đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất Ví dụ phương thức nhờ thu phụ thuộc nhiều vào thiện chí bên nhập dẫn tới việc nhà xuất bị thiệt thòi lớn thương vụ làm ăn Chính ngun nhân trên, phương thức toán đời nhằm tối ưu đảm bảo quyền lợi không cho bên xuất mà bên khác có tham gia vào Đó phương thức Tín dụng chứng từ hay cịn biết đến với tên LC (Letter of Credit) Đây nội dung đồ án mơn tốn quốc tế em Nội dung đồ án em gồm chương: Chương 1: Viết giấy yêu cầu mở LC Chương 2: Lập chứng từ toán theo yêu cầu LC L/C Issuing Bank: VIETNAM MARITIME COMMERCIAL JOINT STOCK BANK HEAD OFFICE (6) Cảng xếp: lấy từ mục 44E L/C Port of Loading: MUNDRA PORT, INDIA (7) Cảng đến: lấy từ mục 44B L/C Final Destination: HAI PHONG PORT, VIETNAM (8) Tên tàu – số chuyến: tàu vận chuyển lô hàng biển Ocean Vessel/Air: COSCO ANTWERP/179B (9) Phương thức tốn: thư tín dụng khơng hủy ngang Payment terms: Irrevocable Letter of Credit: (10) Mô tả chi tiết hàng hóa, số lượng thùng, số khối, trọng lượng: lấy từ mục 45A L/C Description of goods: 1/ POLISHED GRANITE SLABS LONG 280-330, WIDTH 90-99, THICKNESS QUANTITY (MT): 1050 UNIT PRICE (USD/MT): 13.5, TOTAL PRICE (USD): 14,175.00 2/ POLISHED GRANITE SLABS LONG 190-332, WIDTH 70100, THICKNESS QUANTITY (MT): 1050 UNIT PRICE (USD/MT): 13, TOTAL PRICE (USD): 13,650.00 3/ POLISHED GRANITE SLABS LONG 260-310, WIDTH 80102, THICKNESS QUANTITY (MT): 525 UNIT PRICE (USD/MT): 14, TOTAL PRICE (USD): 7,350.00 74 (11) Tổng giá trị hàng: Ghi số với mệnh giá đồng tiền dùng để toán Total Value: USD 35,175.00 (12) Số loại container: Containers: X 20’ FCL CONTAINER STC (13) Điều khoản thương mại quốc tế CNF theo năm 2010 Trade Terms: CNF, HAIPHONG PORT, VIETNAM (INCOTERMS 2010) 2.3.7 Vận đơn đường biển (Bill of Lading) (1) Tên người gửi hàng: người gửi hàng cho hãng tàu để hãng tàu chở hàng; người người XK (hoặc có giấy phép xuất khẩu) Shipper: MANAN GRANITES PVT LTD 22-23-AMBESHWARI COLONY, CHITTORGARH RAJASTHAN INDIA (2) Tên người nhận hàng Tên người mua, người nhập Tuỳ mục đích sử dụng loại B/L hai bên mua bán mà mục ghi thành trường hợp sau đây: Consignee: TAN THIEN HA VIETNAM CO.LTD (3) Bên thông báo: bên mà hãng tàu gửi Thông báo hàng đến hàng đến cảng đích Phụ thuộc vào Consignee mục ghi khác tuỳ trường hợp: “Same as consignee” Notify Party: TAN THIEN HA VIETNAM CO.LTD B1.3 LK09-22.URBAN AREA THANH HA CIENCOS, CU KHE COMMUNE, THANH OAI DISTRIC, HA NOI CITY, VIETNAM 75 (4) Tên tàu – số chuyến: tàu vận chuyển lô hàng biển Ocean Vessel/Air: COSCO ANTWERP/179E (5) Nơi nhận hàng để chở Place of Receipt: JAIPUR (6) Cảng bốc hàng Port of loading: MUNDRA, INDIA (7) Cảng dỡ hàng Port of discharge: HAIPHONG PORT, VIETNAM (8) Điểm đến: Nếu có vận chuyển nội địa, phải ghi giao hàng đến đâu Thường địa xưởng người NK Place of delivery: HAIPHONG PORT, VIETNAM CY (9) Mơ tả hàng hóa: Ghi tên hàng hố Có có ghi vài dịng sơ bộ/ngắn gọn cách đóng gói (nếu đóng carton/bags phải ghi rõ tổng cartons/bags) hay chất lượng, quy cách… Description of goods POLISHED GRANITE SLABS( LONG 280-330 WIDTH 9099, THICKNESS 2) POLISHED GRANITE SLABS( LONG 190-332 WIDTH 70100, THICKNESS 2) POLISHED GRANITE SLABS( LONG 280-310 WIDTH 80102, THICKNESS 2) 76 (10) Gross weight trọng lượng bì lơ hàng Tính Kgs = kí lơ gram = khơng tính Measurement tổng thể tích lơ hàng Tính CBM = cubic metre = mét khối Gross Weight (KGS) 140,000.000 and Measurement (CBM) 20.000 (11) Freight prepaid as arranged: Chi tiết cước phí vận chuyển phụ phí Nếu cước phí trả trước ghi “Freight prepaid/Freight paid”, cịn trả sau ghi “Freight to collect/Freight to be paid at destination” (12) Nơi ngày phát hành vận đơn Nơi: tên nước xuất Ngày: thường ngày tàu chạy, trễ ngày Place and date of B/L issue: NEW DELHI, INDIA AUGUST.05,2022 2.3.8 Bảng kê hàng hóa (Packing List) Thơng tin Bảng kê khai hàng hóa trình bày giống Hóa đơn thương mại Cụ thể sau: Shipper /Exporter: MANAN GRANITES PVT LTD 22-23-AMBESHWARI COLONY, CHITTORGARH RAJASTHAN INDIA Buyer: TAN THIEN HA VIETNAM CO.LTD B1.3 LK09-22.URBAN AREA THANH HA CIENCOS, CU KHE COMMUNE, THANH OAI DISTRICT, HA NOI CITY, VIETNAM No & Date of Invoice: 35, ngày phát hành 26/07/2022, số hóa đơn thương mại: 1316907686 No & Date of LC: 11010370037768 77 Advising Bank: CANARA BANK, CHITTORGARH, RAJARTHAN: Port of Loading: MUNDRA Final Destination: HAI PHONG, VIETNAM Ocean Vessel/Air: COSCO ANTWERP/179E: Số chuyến Description of goods: Mô tả chi tiết hàng hóa, số lượng thùng, trọng lượng, số khối POLISHED GRANITE SLABS( LONG 280-330 WIDTH 9099, THICKNESS 2) POLISHED GRANITE SLABS( LONG 190-332 WIDTH 70100, THICKNESS 2) POLISHED GRANITE SLABS( LONG 280-310 WIDTH 80102, THICKNESS 2) Total Weight: Net Weight 139,000 kg; Gross Weight 140,000 kg Containers: 20FT x DC CONTAINER: cont phân loại chở hàng thường 20ft Trade Terms: CNF HAIPHONG PORT, VIETNAM (INCOTERMS 2010) 2.3.9 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (Certificate of Origin) C/O form E Bộ Công Thương cấp Reference No (Số tham chiếu): Do tổ chức cấp C/O ghi Số tham chiếu gồm 13 ký tự, chia làm nhóm, cách ghi chi tiết sau: Nhóm 1: 03 ký tự “EIC” (viết in hoa) 78 + Trong “I” viết tắt tên nước nhập khẩu: INDIA + Ký tự đằng sau “01” thể tên tổ chức cấp C/O theo danh sách Bộ Thương mại ủy quyền với mã số sau: Nhóm 2: 04 ký tự “2022”, thể năm cấp C/O năm 2022 Nhóm 3: 07 ký tự, chia làm ý nghĩa: + ký tự đầu “01”: thể tên tổ chức cấp C/O theo danh sách Bộ Thương mại ủy quyền với mã số sau: + 05 ký tự sau “19770”: thể số thứ tự lơ hàng xuất đến Hà Nội Giữa nhóm phân cách dấu gạch ngang “-” Từ thông tin trên, ta điền số tham chiếu là: EIC/0568849A/00549474 (1) Tên địa nhà xuất (2) Tên địa nhà nhập (3) Means of transport and route: Ghi ngày khởi hành, tên phương tiện vận tải, cảng xếp hàng cảng dỡ hàng + Departure Date: AUGUST 04, 2022: Ngày khởi hành + Vessel’s name/ Aircraft: COSCO ANTWERP/179E: Vì hàng hóa vận chuyển đường biển nên ghi tên tàu, số chuyến 79 + Port of Discharge: HAI PHONG PORT, VIETNAM: Cảng dỡ hàng (4) Để trống Mục dành cho Cơ quan Hải quan Sau nhập hàng hóa, quan Hải quan cảng địa điểm nhập đánh dấu P thích hợp trước gửi lại cho Tổ chức cấp C/O (5) Số thứ tự mặt hàng (nhiều mặt hàng ghi C/O, mặt hàng có số thứ tự riêng) (6) Ký mã hiệu hàng hóa Ở lơ hàng khơng có nên để trống để dấu gạch chéo “///” (7) Số kiện hàng, loại kiện hàng, mơ tả hàng hóa (bao gồm số lượng mã HS nước nhập khẩu) (8) Tiêu chuẩn xuất xứ “CTH”: hàng hóa đáp ứng khoản 1, Điều Phụ lục I Quy tắc xuất xứ Hiệp định khu vực thương mại tự ASEAN – Hàn Quốc Cụ thể sau: Khoản 1, Điều Phụ lục 1: “Để áp dụng điểm b, khoản 1, Điều 2, hàng hóa khơng thuộc Điều quy định Phụ lục này, coi có xuất xứ đạt hàm lượng giá trị khu vực (sau gọi tắt RVC) 40% tính theo trị giá FOB, trải qua trình chuyển đổi mã số hàng hóa cấp bốn (04) số (sau gọi tắt CTH) Hệ thống hài hòa.” Do mặt hàng lô hàng nguyên liệu nhựa tổng hợp chống nước để chế tạo sơn nên mặt hàng có xuất xứ khơng túy Vì mục ghi CTH 80 (9) Trọng lượng bì hàng hóa trị giá FOB áp dụng tiêu chí hàm lượng giá trị khu vực (RVC): 5,966 KG 950 KG (10) Số ngày hóa đơn thương mại: 35 26.07.2022 (11) Dịng thứ ghi quốc gia xuất xứ hàng hóa: “INDIA” Dòng thứ hai ghi tên nước nhập khẩu: “VIETNAM” Dòng thứ ba ghi địa điểm, ngày tháng năm đề nghị cấp C/O chữ ký người xuất (dành cho thương nhân đề nghị cấp C/O): “CHITTORGARH, 04/08/2022” (12) Nơi cấp C/O, ngày tháng năm cấp C/O, chữ ký dấu quan, tổ chức cấp C/O: “PRAMOD MAMGAIN, 04/08/2022” (13) Đánh dấu vào ô, hai ô ba ô tương ứng với trường hợp “Third Country Invoicing” (hóa đơn nước thứ ba), “Exhibition” (Hàng tham dự triển lãm), “Back-to-back C/O” (C/O giáp lưng) 2.3.10 Hối phiếu (Bill of Exchange) (1) Số hối phiếu, đặt theo kiểu lưu hồ sơ người ký phát hối phiếu No: 01/VN-IN/2022: 81 (2) Số tiền mà người ký phát phải toán cho người thụ hưởng Số tiền ghi mục số Số tiền lấy mục 32B: Currency Code, Amount L/C For: USD 35,175.00 (3) Ngày ký phát hối phiếu trùng sau ngày B/L AUGUST 06/2022 (4) Thời hạn toán/ Kỳ hạn hối phiếu Thanh toán trả ngay, ghi theo mục 42C: Draft at… L/C At 180 sight of this (5) Tên người thụ hưởng: Ở công ty xuất muốn chiết khấu hối phiếu cho ngân hàng thông báo, nên điền theo lệnh ngân hàng thông báo Tên ngân hàng thông báo lấy mục Beneficiary bank Hợp đồng Pay to the order of CANARA BANK JAIPUR OVERSEAS BRANCH, INDIA (6) Số tiền mà người ký phát phải toán cho người thụ hưởng Số tiền ghi mục chữ Số tiền lấy mục 32B: Currency Code, Amount L/C The sum of United States Dollars thirty-five thousand one hundred seventy-five onl y (7) Giá trị nhận theo Hóa đơn số hiệu 35 (lấy Invoice) Value received as per our Invoice(s) No(s): 35 Dated: JULY 26/2022 (8) Ngày phát hành Invoice 82 Dated: JULY 20/2022 (9) Số hiệu L/C theo mục 20: Documentary credit number L/C L/C No 11010370037768 (10) Ngày phát hành L/C ghi theo mục 31C: Date of Issue L/C Dated: JULY 20/2022 (11) Tên ngân hàng bị ký phát hối phiếu TO: VIETNAM MARINE COMMERCIAL JOINT STOCK (12) Tên người ký phát hối phiếu FOR: MANAN GRANITEAA PVL LTD 83 KẾT LUẬN Từ lúc Việt Nam bước chân vào kinh tế thị trường hội nhập, vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối năm 80 Hoạt động thương mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, đỉnh điểm có diện nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nước ngồi Hoạt động tốn hàng hoá xuất nhập tăng lên kim ngạch, quy mô chất lượng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng Tuy nhiên, điều vấp phải nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam số Ngân hàng thương mại nước ta đứng trước thực trạng Để đứng vững trì phát triển uy tín thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng tốn hàng hố theo phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) yêu cầu thiết với Ngân hàng, bên cạnh cịn bước đơn giản hóa thủ tục để tạo điều kiện tốt cho bên tham gia sử dụng dịch vụ Ngân hàng, thời kỳ đại dịch hoành hành Trên đồ án Thanh toán quốc tế với nội dung xoay quanh phương thức tốn Tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam mà chúng em nghiên cứu thực Chúng em xin gửi lời cảm ơn đến giảng viên Phan Thị Bích Ngọc giúp chúng em q trình thực hồn thành đồ án Bài đồ 84 án chúng em cịn nhiều sai sót, mong nhận góp ý để chúng em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thuvienphapluat.vn Thông tư 05/2018 Quy định Xuất xứ hàng hóa, ngày 03/04/2018 Thuvienphapluat.vn Thơng tư Sửa đổi, bổ sung thông tư quy định thực Quy tắc xuất xứ hàng hóa Hiệp định thương mại hàng hóa ASEAN, ngày 14/08/2020 GS Đinh Xuân Trình; PGS, TS Đặng Thị Nhàn, Một số vấn đề pháp lý cần lưu ý sử dụng tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quôc tế kiểm tra chứng từ theo UCP600 (ISBP745 ICC 2013), Đại học Ngoại thương, ngày 30/01/2018 86 NHẬN XÉT TÓM TẮT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Tinh thần thái độ, cố gắng sinh viên trình thực Đồ án: Đánh giá chất lượng Đồ án (so với nội dung yêu cầu đề mặt: lý luận, thực tiễn, chất lượng thuyết minh vẽ): 87 Điểm đánh giá Hải Phòng, ngày GVHD tháng năm 2022 Giảng viên hướng dẫn 88