Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định Lời mở đầu Ngày vận tải ô tô trở thành phơng thức vận tải phổ biến ngày phát triển Với việc ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ đại vào sản xuất, nhiều loại ô tô đà đời đáp ứng nhu cầu sống, số lợng ô tô tăng lên nhanh chóng Việt Nam năm 1999 có 500.000 ô tô loại dự báo đến năm 2010 có khoảng triệu Vận tải ô tô đem lại nhiều tiện ích nhng bên cạnh phơng thức vận tải có không nhợc điểm mà quốc gia gặp phải Đó nạn ô nhiễm môi trờng tình trạng tai nạn giao thông tăng lên theo chiều hớng xấu ô tô nguyên nhân chủ yếu gây vụ tai nạn giao thông làm thiệt hại đến ngời chí có vụ mang tính chất thảm khốc để lại nỗi đau tinh thần cho ngời sống Không thiệt hại vận hành xe ô tô làm ngng trệ trình sản xuất kinh doanh, thiệt hại đến nguồn tài chủ xe gây không khó khăn cho họ Từ thực tế trên, nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô đà đời nhằm giúp chủ xe nhanh chóng ổn định sản xuất bù đắp phần tài mà họ bị cho xe Kể từ bắt đầu đợc triển khai nay, nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô mang lại nguồn thu lớn cho ngành bảo hiểm nói chung công ty bảo hiểm Hà Nội nói riêng Điều khẳng định phần tin cậy chủ xe gửi gắm xe cho nhà bảo hiểm Với mục đích sâu vào tìm hiểu nghiên cứu nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô, qua thời gian thực tập phòng bảo hiểm Đống Đa cộng thêm giúp đỡ nhiệt tình cán phòng, em đà định chọn đề tài: Bảo hiểm vật chất xe ô Bảo hiểm vật chất xe ô tô - thực trạng số giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ phòng bảo hiểm Đống Đa, công ty bảo hiểm Hà Nội làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm phần sau: Phần I: Khái quát chung bảo hiểm vật chất xe ô tô Phần II: Tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô phòng bảo hiểm Đống Đa giai đoạn 1999 - 2003 Phần III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô phòng bảo hiểm Đống Đa, công ty bảo hiểm Hà Nội Do thời gian trình độ có hạn, viết cha đảm bảo mục tiêu nh mong muốn em mong nhận đợc góp ý thầy cô cán phòng bảo hiểm Đống Đa để chuyên đề đợc hoàn thiện SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định Em xin chân thành cảm ơn! Nội dung Phần i Khái quát chung bảo hiểm vật chất xe ô tô I/ Sự cần thiết khách quan phải có bảo hiểm vật chất xe ô tô Đặc điểm hoạt động xe ô tô Xe ô tô loại xe hoạt động động đợc phép lu hành lÃnh thổ quốc gia Xe ô tô không phơng tiện vận chuyển mà tài sản có giá trị lớn cá nhân tổ chức Trong thời đại ngày ô tô phơng thức vận tải phát triển nhanh động số u sau: động linh hoạt, tiếp cận nhanh nhu cầu vận tải toàn xà hội, phơng tiện vận tải có hiệu đờng ngắn thích hợp với chế thị trờng quy luật cung cầu Trong trình hoạt động, xe ô tô có số đặc điểm sau: - Xe ô tô có tính động cao, tính việt già tốt tham gia triệt để trình vận chuyển nên xác suất rủi ro đà lớn lại lớn so với phơng tiện vận chuyển khác SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định - Số lợng ô tô tham gia giao thông ngày tăng lên đặc biệt nớc có kinh tế phát triển, chậm phát triển Lợng xe ô tô Việt Nam từ hàng trăm vào đầu kỷ 20 đà tăng lên hàng triệu chiếc, tỷ lệ tăng trởng trung bình hàng năm ô tô - 8,5% Vì tai nạn giao thông xảy ngày tăng mức độ thiệt hại ngày nghiêm trọng Bảng 1: Tình hình tai nạn giao thông đờng Việt Nam giai đoạn 1999 - 2003 Năm 1999 2000 2001 2002 2003 Sè vơ tai n¹n giao th«ng (vơ) 20.733 23.500 29.713 26.424 20.774 Sè ngêi chÕt (ngời) 6.670 7.500 10.477 12.825 11.864 Số ngời bị thơng (ngêi) 23.911 27.538 34.000 27.909 20.704 (Nguån: T¹p chÝ GTVT sè 9/2003, sè 1+2/2004) Sè liƯu b¶ng cho thÊy năm 2003 năm có nhiều chuyển biến tích cực tình hình trật tự an toàn giao thông Số vụ tai nạn giao thông đà giảm đáng kể, từ 26.424 vụ năm 2002 xuống 20.774 vụ, giảm 27,2%, số ngời chết giảm 8,1% số ngời bị thơng giảm 34,8% so với năm 2002 Tuy nhiên mức độ thiệt hại ngời tai nạn giao thông gây cao so với rủi ro khác, thiệt hại tài sản lên đến hàng trăm tỷ đồng Nguyên nhân chủ yếu vụ tai nạn giao thông thấp sở hạ tầng giao thông ngời dân thiếu ý thức chấp hành luật lệ giao thông cách nghiêm trọng ( lỗi ngời tham gia giao thông chiếm tới 78%) Đối tợng gây tai nạn giao thông phần lớn xe máy (chiếm 70%) ô tô (chiếm 24%) Điều đà cảnh báo với đà tăng lên phơng tiện vận chuyển kéo theo tăng lên số vụ tai nạn giao thông gây thiệt hại lớn ngời cho xà hội Đối với quốc gia cha có sở hạ tầng giao thông đại nh nớc ta tăng nhanh số lợng phơng tiện vận chuyển cha hẳn đà có lợi - Xe ô tô tham gia giao thông phụ thuộc lớn vào thời tiết khí hậu, địa hình, vào sở hạ tầng giao thông nớc, vào ý thức chấp hành luật lệ giao thông ngời dân í thức chấp hành luật lệ an toàn giao thông ngời dân đặc biệt chủ phơng tiện mức độ thiệt hại cho phơng tiện thấp SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định - Xe ô tô tham gia bảo hiểm liên quan đến nhiều luật quốc gia nh: luật dân sự, luật hình nên hệ thống luật pháp không đồng việc giải khiếu nại bồi thờng phức tạp Sự cần thiết tác dụng bảo hiểm vật chất xe ô tô 2.1 Sự cần thiết bảo hiểm vật chất xe ô tô Hiện xe ô tô ngày đợc sử dụng nhiều u so với phơng tiện vận tải khác, nhiên bên cạnh u điểm tồn nhợc điểm trình vận chuyển ô tô Đó thiệt hại ô tô gây trình vận chuyển nhỏ Phần lớn vụ tai nạn giao thông nghiêm trọng xảy có góp mặt ô tô Tai nạn giao thông đ ờng xuất khắp nơi không trừ quốc gia kể nớc có hệ thống hạ tầng giao thông đại nh: Anh, Pháp, Đức, Mỹ nớc ta, với đà tăng lên số lợng ô tô tăng lên số vụ tai nạn giao thông đờng mức độ thiệt hại Các chủ xe phải đối mặt với nguy rủi ro khác trình vận chuyển nh: - Nguy rủi ro tài sản - Nguy rủi ro trách nhiệm pháp lý - Nguy rủi ro nguồn nhân lực Những rủi ro đà gây nhiều khó khăn cho chủ xe, làm cho họ mát tài sản, làm ngng trệ trình sản xuất kinh doanh đặc biệt ảnh hởng lớn đến nguồn tài họ Để đối phó với tổn thất rủi ro gây ra, chủ xe cã thĨ thùc hiƯn c¸c biƯn ph¸p nh: lËp mét quỹ dự phòng dùng vào việc khắc phục tổn thất xảy cho xe ô tô, vay rút tiền gửi ngân hàng, mua bảo hiểm vật chất xe ô tô Trong số biện pháp biện pháp mua bảo hiểm tỏ có hiệu hẳn tính chắn ổn định Việc mua bảo hiểm việc chủ xe chuyển giao rđi ro cđa hä cho doanh nghiƯp b¶o hiĨm doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm bồi thờng cho họ tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm Xe ô tô loại tài sản có giá trị lớn phơng tiện giao thông đờng thiệt hại xe ô tô gây gánh nặng vô lớn cho chủ xe đặc biệt xe dùng vào việc kinh doanh Rủi ro tai nạn rủi ro bất ngờ biết trớc lúc xảy ra, việc nộp phí bảo hiểm tạo thói quen đề phòng cho chủ xe trớc rủi ro Do việc mua bảo hiểm vật chất xe ô tô đà trở nên cần thiết chủ xe hầu hết quốc gia SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định giới việc mua bảo hiểm vật chất xe ô tô đợc ngời dân quan tâm tới phơng tiện lại họ chủ yếu xe ô tô phơng tiện công cộng Sự cần thiết bảo hiểm vật chất xe ô tô đợc khẳng định chủ xe hiểu rõ tác dụng nghiệp vụ 2.2 Tác dụng bảo hiểm vật chất xe ô tô Việc mua bảo hiểm vật chất xe « t« cã mét sè t¸c dơng tÝch cùc sau: * Đối với chủ xe: - Giúp chủ xe nhanh chóng khắc phục đợc khó khăn mặt tài đặc biệt khoản chi phí vợt khả tài họ, giúp chủ xe doanh nghiệp hạn chế đợc ngắn thời gian gián đoạn kinh doanh xảy gặp rủi ro khôi phục sản xuất kinh doanh sau tổn thất xảy xe - Nâng cao tinh thần trách nhiệm chủ xe, thúc đẩy họ phải thực biện pháp an toàn lái xe đề phòng thiệt hại chăm lo giữ gìn xe - Tạo tâm lý an toàn cho ngời điều khiển xe góp phần tích cực ngăn ngừa đề phòng vụ tai nạn giao thông - Góp phần xoa dịu bớt căng thẳng thờng gặp chủ xe với nạn nhân vụ tai nạn Từ làm giảm bớt bất đồng việc tham gia giao thông đờng * Đối với doanh nghiệp bảo hiểm: - Việc triển khai nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô đà góp phần tăng thu cho ngân sách Nhà nớc thông qua khoản thuế thu nhập doanh nghiệp để từ có điều kiện đầu t trở lại nâng cấp xây dựng sở hạ tầng giao thông tạo thêm công ăn việc làm cho ngời lao động - Với số phí bảo hiểm thu đợc từ chủ xe, doanh nghiệp bảo hiểm có điều kiện tạo nguồn quỹ lớn để thực biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất nh: đặt biển cảnh báo đoạn đờng nguy hiểm, tham gia làm đờng lánh nạn, đặt gơng cầu lồi đoạn đờng đèo dốc góp phần làm giảm số góp phần làm giảm số vụ tai nạn giao thông Điều mang ý nghĩa xà hội lớn cho đất nớc - Số phí bảo hiểm giúp doanh nghiệp xây dựng đợc quỹ tài tơng đối lớn mặt phục vụ công tác bồi thờng, chi quản lý góp phần làm giảm sốmột mặt dùng để đầu t ngắn hạn ®ãng gãp cho sù nghiƯp ph¸t triĨn kinh tÕ cđa ®Êt níc nh: cho vay, mua tr¸i phiÕu, kinh doanh bất động sản, tham gia vào thị trờng chứng khoán góp phần làm giảm số SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định Nh với tác dụng tích cực nh việc triển khai nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô cần thiết khách quan tình hình kinh tế giới không ngừng phát triển nh II/ Nội dung nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ô tô Đối tợng bảo hiểm Đối tợng bảo hiểm đối tợng tình trạng chịu đe doạ rủi ro Vì mục đích đảm bảo an toàn, phục hồi, tái tạo lại đối tợng bảo hiểm mà hợp đồng bảo hiểm đà đợc ký kết Khác với loại hình bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới ngời thứ ba hành khách xe đợc áp dụng bắt buộc pháp luật chủ xe, bảo hiểm vật chất xe ô tô loại hình bảo hiểm tự nguyện Bảo hiểm vật chất xe ô tô có đối tợng bảo hiểm thiệt hại vật chất xe xảy tai nạn bất ngờ kiểm soát chủ xe trờng hợp cụ thể quy tắc bảo hiểm quy định Chủ xe tham gia bảo hiểm toàn xe tham gia bảo hiểm tổng thành xe Căn vào đặc điểm kinh tế kỹ thuật, xe ô tô đợc chia thành tổng thành sau: - Tổng thành động gồm động cơ, chế hoà khí, bơm cao áp, bầu lọc gió, bầu lọc dầu, li hợp thiết bị điện - Tổng thành th©n vá xe: cã ba nhãm Nhãm A: Th©n vá: Ca bin, kalăng, cabrô, chắn bùn, toàn cửa kính, toàn vỏ kim loại, nhựa gỗ, cần gạt, bàn đạp ga, côn, số, phanh Nhóm B: Ghế đệm nội thất: Toàn ghế ngồi nằm, trang thiết bị điều hoà nhiệt độ, quạt, đài góp phần làm giảm số Nhóm C: Sắt xi gồm: khung xe bađờ sốc, cấu bắt chặt vào khung xe, tổng bơm, phanh, dẫn động phanh phanh tay, dẫn động côn, bình chứa phanh, bình chứa nhiên liệu, đờng ống tuyến dẫn nhiên liệu, hơi, dây dẫn điện, điều hoà lực phanh, mâm xoay góp phần làm giảm số - Tổng thành hộp số gồm có hộp số chính, hộp số phụ, hệ thống dẫn động - Tổng thành hệ thống lái gồm vô lăng lái, trục tay lái, hộp tay lái, trợ lực tay lái, kéo ngang, kéo dọc góp phần làm giảm số - Tổng thành trục trớc (cầu trớc) gồm có dầm cầu, trục láp, hệ thống treo nhÝp, may¬ tríc, c¬ cÊu phanh, si lanh phanh… góp phần làm giảm số SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định - Tổng thành trục sau (cầu sau) bao gồm vỏ cầu, toàn trục cầu, cụm mayơ sau, cấu phanh, silanh phanh, trục láp ngang, hệ thống treo cầu sau góp phần làm giảm số - Tổng thành lốp gồm toàn lốp hoàn chỉnh xe (kể lốp dự trữ) Ngoài số loại xe nh xe cứu thơng, xe cứu hoả, xe chở container, cần cẩu, xe chở xăng dầu góp phần làm giảm số có tổng thành thứ gọi tổng thành chuyên dùng Trên sở phân chia nh trên, doanh nghiệp bảo hiểm nhận bảo hiểm toàn xe bảo hiểm phận xe theo yêu cầu chủ xe phạm vi bảo hiểm Trong số tổng thành xe ô tô, tổng thành thân vỏ chiếm tỷ trọng cao (khoảng 50%) nh chịu ảnh hởng nhiều hậu tai nạn Chính vậy, doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam thờng tiến hành bảo hiểm toàn xe bảo hiểm thân vỏ xe Phạm vi bảo hiểm Doanh nghiƯp b¶o hiĨm sÏ båi thêng cho chđ xe thiệt hại vật chất xe xảy tai nạn bất ngờ, kiểm soát chủ xe, lái xe trờng hợp sau: - Tai nạn đâm va, lật đổ; - Cháy nổ, hoả hoạn; - Những tai hoạ bất khả kháng thiên nhiên nh: bÃo, lũ, lụt, sụt lở, sét đánh, động đất, ma đá; - Mất cắp toàn xe; - Tai nạn rủi ro bất ngờ khác gây nên Ngoài việc bồi thờng thiệt hại vật chất cho xe đợc bảo hiểm trờng hợp trên, doanh nghiệp bảo hiểm toán cho chủ xe tham gia bảo hiểm chi phí cần thiết hợp lý phát sinh tai nạn thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm nhằm: - Ngăn ngừa hạn chế tổn thất phát sinh thêm; - Bảo vệ xe đa xe bị thiệt hại đến nơi sửa chữa gần nhất; - Giám định tổn thất Trong trờng hỵp, tỉng sè tiỊn båi thêng mét vơ tai nạn không vợt số tiền bảo hiểm đà ghi giấy chứng nhận bảo hiểm chủ xe cã tham gia b¶o hiĨm vËt chÊt xe ë nhiỊu doanh nghiệp bảo hiểm khác Đồng thời doanh nghiệp bảo hiểm không chịu trách nhiệm bồi thờng thiệt hại vật chất xe trờng hợp sau: * Những điểm loại trừ chung: - Hành động cố ý gây tai nạn chủ xe, lái xe; SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định - Xe Giấy chứng nhận kiểm định an toàn bảo vệ môi trờng hợp lệ; - Chủ xe (lái xe) vi phạm nghiêm trọng Luật an toàn giao thông đờng nh: + Lái xe lái có nhng không hợp lệ; + Lái xe có nồng độ cồn, rợu bia vợt quy định pháp luật hành điều khiĨn xe; + Xe vËn chun chÊt ch¸y, nỉ tr¸i phép; + Xe sử dụng để tập lái, đua xe, chạy thử sau sửa chữa; + Xe đêm đèn chiếu sáng theo quy định; + Xe ®i vµo ®êng cÊm, khu vùc cÊm; + Xe chë trọng tải số hành khách quy định; - Những thiệt hại có tính chất hậu gián tiếp nh: Giảm giá trị thơng mại, ngừng sản xuất, sử dụng, khai thác; - Thiệt hại chiến tranh; - Tai nạn xảy lÃnh thổ Việt Nam (trừ có thoả thuận khác); * Những điểm loại trừ riêng: - Hao mòn sử dụng, lÃo hoá, giá, hỏng hóc khuyết tật h hỏng thêm sửa chữa, trình sửa chữa; - H hỏng điện phận máy móc thiết bị mà tai nạn gây ra; - Tổn thất với săm lốp trừ trờng hợp tổn thất xảy nguyên nhân đồng thời víi c¸c bé phËn kh¸c cđa xe cïng mét tai nạn; - Mất cắp phận xe (nhng chủ xe có nhu cầu nhà bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm với mức miễn thờng không khấu trừ); Ngoài doanh nghiệp bảo hiểm từ chối phần toàn số tiền bồi thờng cho chủ xe trờng hợp chủ xe: - Không cung cấp đầy đủ trung thực thông tin ban đầu đối tợng bảo hiểm giấy yêu cầu bảo hiểm; - Khi xảy tai nạn, không kịp thời thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm, không áp dụng biện pháp kịp thời để ngăn ngừa hạn chế tổn thất gia tăng, tự ý tháo dỡ, sửa chữa xe mà cha có đồng ý giám sát doanh nghiệp bảo hiểm hay đại diện họ; - Không làm thủ tục bảo lu quyền đòi ngời thứ ba có lỗi việc gây thiệt hại phơng tiện cho doanh nghiệp bảo hiểm Trong thời hạn bảo hiểm, chủ xe chuyển quyền sở hữu xe cho chủ xe khác quyền lợi bảo hiểm hiệu lực với chđ xe míi Tuy nhiªn nÕu chđ xe cị SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định không chuyển quyền lợi bảo hiểm cho chủ xe doanh nghiệp bảo hiểm hoàn lại phí cho họ làm thủ tục bảo hiểm cho chủ xe họ có yêu cầu Số tiền bảo hiểm phÝ b¶o hiĨm 3.1 Sè tiỊn b¶o hiĨm Khi nhËn bảo hiểm vật chất xe ô tô việc doanh nghiệp bảo hiểm phải xác định đợc giá trị bảo hiểm xe Do giá trị bảo hiểm yếu tố định số tiền bảo hiểm xe Giá trị bảo hiểm giá trị tiền tài sản Nó thờng đợc xác định giá trị thực tế tài sản vào thời điểm ký kết hợp đồng Đây để xác định số tiền bảo hiểm Trong bảo hiểm vật chất xe ô tô, cách thức bảo hiểm toàn bé hay b¶o hiĨm bé phËn sÏ chi phèi viƯc thoả thuận số tiền bảo hiểm hợp đồng Đối với bảo hiểm toàn xe, số tiền bảo hiểm dựa vào việc xác định giá trị bảo hiểm xe Giá trị bảo hiểm xe ô tô giá trị thực tế thị trờng xe thời điểm ngời tham gia bảo hiểm mua bảo hiểm.Việc xác định giá trị xe tham gia bảo hiểm quan trọng sở để bồi thờng xác thiệt hại thực tế cho chủ xe tham gia bảo hiểm Tuy nhiên giá xe thị trờng luôn biến động có thêm nhiều chủng loại xe gây khó khăn cho việc xác định giá trị xe Hiện Việt Nam nhiều xe đà qua sử dụng, sửa chữa tân trang lại nên việc xác định giá trị thực tế xe vô khó khăn phức tạp Về nguyên tắc để xác định giá trị xe cách đầy đủ xác phải thành lập hội đồng đánh giá giá trị tổ chức đấu giá Nhng thực tế bên không đủ chi phí thời gian để làm nh với hàng trăm xe ô tô tham gia bảo hiểm Do trớc tham gia bảo hiểm công ty bảo hiểm chủ xe tiến hành thoả thuận đánh giá giá trị thực tế xe theo cách sau: * Đánh giá giá trÞ thùc tÕ cđa xe theo thÞ trêng: doanh nghiƯp bảo hiểm với chủ xe thảo luận xác định giá trị thực tế xe thị trờng kết hợp với giám định tình trạng thực tế xe trình sử dụng Việc xác định giá trị thực tế xe thị trờng vào yếu tố sau: - Giá mua ban đầu xe - Giá xe loại thị trờng vào thời điểm có tham khảo bảng giá trị xe doanh nghiệp bảo hiểm ban hành hàng năm giá xe hÃng xe ô tô sở biến động giá xe thị trờng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A Chuyên đề thực tập GVHD: Ths Phạm Thị Định - Xu hớng tiêu dùng loại xe thị trờng, tình hình sản xuất nớc nhập xe loại hay phụ tùng thay - Tình trạng hao mòn thực tế xe: Có thể dựa vào sau để đánh giá: + Số km đà khai thác thực tế + Số năm đà sử dụng xe, mục đích sử dụng xe + Tần st sư dơng xe hay hƯ sè khai th¸c + Đặc điểm địa hình điều kiện đờng xá vùng hay tuyến mà xe thờng xuyên hoạt động + Tình trạng kỹ thuật hình thức bên xe thực tế - Giá mua bán thị trờng xe tơng đơng loại Với cách đánh giá trên, chủ xe doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận đến thống giá trị xe tham gia bảo hiểm hợp lý Nói chung trình đánh giá xác định giá trị xe cho kết tơng đối doanh nghiệp bảo hiểm khó tìm đợc kết tuyệt đối mà mong muốn kết hợp lý để đảm bảo quyền lợi cho hai bên * Cách tính giá trị xe theo sổ sách: Khi chủ xe doanh nghiệp hay quan tổ chức hành nghiệp xe ô tô loại tài sản cố định Theo quy định hành Nhà nớc chế độ kế toán khấu hao tài sản cố định, có cách xác định giá trị xe gọi cách tính giá trị xe theo sổ sách nh sau: Giá trị lại xe = Nguyên giá - Khấu hao tài sản theo thời gian sử dụng + Chi phí sửa chữa lớn, đại tu (nếu có) Đối với bảo hiểm phận xe (thân vỏ xe), số tiền bảo hiểm đợc xác định sở giá trị bảo hiểm toàn xe tỷ lệ (%) phần giá phận giá trị toàn xe (tỷ lệ nhà bảo hiểm đà quy định loại xe) * §èi víi xe « t« nhËp khÈu miƠn th, c«ng thức tính giá trị thực tế xe nh sau: GTTT =CIF * (100% + TS.TNK) * (100% + TS.TTT§B) Trong đó: GTTT: Giá trị thực tế xe CIF: Gi¸ CIF (*) TS.TNK: ThuÕ suÊt thuÕ nhËp khÈu SVTH: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lớp Bảo hiểm 42A