BAO CÁO TÀI CHÍNH SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 {đã kiếm toán)

BAO CÁO TÀI CHÍNH SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 {đã kiếm toán) ( Mai a ‘ Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 1ó Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh NỘI DUNG Bao cao tài kiểm toán 06-25 Bảng cân đối kế toán 06-07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyến tiền tệ 09 Thuyết rninh Báo cáo tài 10-25 \ 04-05 Bo Báo cáo kiểm toán độc lập z 02-03 Yn Bảo cáo Ban Tổng Giám đốc Ñ Trang Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 16 Vi Van Kiét, phwong Neuyén Thai Binh, quận 1, TP.Hồ Chí Minh BAO CÁO CỦA BAN 'UỎNG GIÁM ĐÓC Ban Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (sau gọi tắt “Sở Giao dich”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Sở Giao dịch cho năm tài kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2016 SỞ GIAO DỊCH Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh chuyển đổi từ Trụng tâm giao dịch chứng khoán TP Hỗ Chí Minh theo Quyết định số 599/QĐ-TTg ngày 11 tháng 05 năm 2007 Thủ tướng Chính phủ Sở Giao dịch Công ty thuậc sở hữu nhà nước tổ chức theo mơ hình Cơng ty TNHH Mội thành viên Sở Giao dịch hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động Sở Giao dịch TNHH Một thành viên Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp lần đầu ngày 07/01/2008, tên giao dịch quắc tế Hachiminh Stock Exchange, viết tắt HOSE Trụ sở Sở Giao dịch đặt tại: l6 Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận l, TP.Hồ Chí Minh HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM BOC VA BAN KIEM SOAT Các thành viên Hội đồng Quàn tri năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ong Trần Văn Dũng Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 01/1 1⁄20 16 Ông Trần Đắc Sinh Chủ tịch Nghỉ hưu ngày 01/11/2016 Thành viên Ông Lê Hải Trà Bà Nguyễn Thị Việt Hà Thành viên Bà Ngơ Viết Hồng Giao Thảnh viên Các thành viên Ban Lồng Giám đốc điều hảnh Sớ Giao dịch năm vá ngáy lập báo cáo bao gầm: Bà Phan Thị Tường Tâm Tổng Giám đốc Ơng Lê Hài Trà Phó Tổng Giám đốc phụ trách Bà Ngơ Hồng Viết Giao Phó Tổng Giám đốc Ơng Trầm Tuấn Vũ Phó Tổng Giám đắc Ba Phó Tổng Giám đốc Trần Anh Đảo Nghỉ hưu từ ngày 01/03/2016 Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Ơng Đậu Khắc Trinh Trưởng ban Ông Huỳnh Đăng Khoa Thành viên Ông Lê Thị Mai Dung Thành viên KIEM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực kiểm toán Báo cáo tài cho Sở Giao dịch Sở Giao địch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ló Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh CƠNG BĨ TRÁCH NHIỆM CUA BAN TONG GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO 'LÀ! CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Sở Giao dịch chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kệt hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyền tiền tệ Sở Giao dich năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Sở Giao dịch cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Sở Giao địch xác định cần thiết dé dam bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận đo nhằm lẫn; - Lụa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quân; ˆ Đua đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp đụng có tn thủ hay khơng, có áp đụng sai lệch trọng yếu -— Lập trình bảy Báo cáo tài eơ sở tuân thủ Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Sở Giao dịch tiếp tục hoạt động kinh doanh, + Sf đến raức cần phải công bá giải thích Báo cáo tài hay không, Ban Tổng Giárn độc Sở Giao dịch cam kết Báo cáo tài phản ánh (rung thực hợp lý tình hình tài Sở Giao dịch thời điểm ngày 3L tháng 12 năm 2016, kết quà hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho nam tai kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kể toán, Chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt Nam VAY? định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Sở Giao dịch thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành ví gian lận vi phạm khác [Ore Ban Tổng Giám dốc Sở Giao dịch đâm bảo số kế toán lưu giữ để phản ánh tỉnh hình tài Sở Giao dịch, với mức độ trung thực, hợp lý thời điềm đảm bảo Báo cáo tải tuân thủ quy 1H od = ~ tuân thủ quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Phó Tổng Gfám đốc co TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 03 năm 2017 aasc since : Số: AZO 41 /2017/BC.KTTC-AASC.HCM BẢO CÁO KIỂM LOÁN ĐỘC LẬP Hội đằng Quản trị Ban Tỗng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh BACAR Kính gửi: Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hỗ Chí Minh lập ngày 15 tháng 03 năm 2017, từ trang 06 đến trang 25, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2016, Báo cáo kết hoạt động kinh đoanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tơng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Sở Giao địch chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài Sở Giao dịch theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bảy Báo cáo tài chị trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đâm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhâm lân Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dụa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mục quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đâm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Sở Giao dịch có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gôm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết mỉnh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gầm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Sở Giao dịch liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tải trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hlnh thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Sở Giao dịch Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Tổng Gián đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo fài Chúng tỉn tưởng chứng kiểm tốn mả chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài phản ánh trung thực vả hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Sở Giao địch Chứng khoản Thành phỗ Hồ Chí Minh ngày 31 tháng ]2 năm 2016, kết hoạt động kinh doanh vả tình hình lưu chuyễn tiền tệ năm tài kết thúc ngay, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tải T: (64) 3824 aasccorr.vn 1990 ƒ F: (84) 43825 3973 | 1Le Phung HHieu, Hanoi, Vietnam A member of I ‹ Vận đề cần nhắn mạnh Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hề Chí Minh trích quỹ lương nắm 2016 theo quy định trình Bộ tài phê duyệt theo Báo cáo toán tiền lương số 15/BC-SGDHCM ngày 18/01/2017 Đến thời điểm phát hành báo cáo này, Sở Giao dịch chua nhận định phê duyệt quỹ lương năm 2016, vậy, số tiêu Báo cáo tài có thê thay đổi tùy theo kết phê duyệt quỹ lương Bộ tài Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC h8 9;:9Q6 *âug Giám đóc TRACH NAIM AU HẠN T>Đ HANG KIEM TOANS Bùi Văn Thảo F Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Số: 0522-13-002-1 Kiểm toán viên _— Nguyễn Minh Châu Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Số: 3171-2015-002-i om or LAN ST _ CONG TY a , OTS Tp Hồ Chỉ Minh, ngày 22 tháng 03 năm 2017 Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh L6 Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận í, TP.Hồ Chi Minh Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/20 I6 BANG CAN DOI KE TOÁN Tai ngày 31 tháng 12 năm 2016 TẠITAISASÁN TÀI SẢN NGÃN HẠN 110 l1 I Tiền Tiền 120 123 TH Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 H Các khoản phải thu ngắn hạn 131.1 132 136 31/12/201 VND _ 01/01/2016 VND 629.542.454.996 — 1.113.799.325.630 39.532.879.451 472.973.188, 1275 39.532.879.451 472,973, 188.175 319,335,059.979 608.718.155.045 519.335.059.979 608.718.155.045 69.828.832.566 30.911.928.910 toi 100A Thuyết6 Phải thu ngắn hạn khách hàng $ Trả trước cho người bán ngắn hạn 52.626.544.559 6.792.535.000 Phài thu ngắn hạn khác 5.523.521.090 27.454.396.214 1.045.799.600 2.502.143.979 137 140 1V Hàng tồn kho 832.483.000 452.053.500 150 IST V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn han 13 13.200.000 13.200.000 744.000.000 744.000.000 771.957.240.944 800.238.706.491 13.000.000 13.000.000 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 200B TÀISÁN DÀI HAN 210L Các khoản phải thụ dài hạn 216 Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 IL - 240 1V Tài săn đở dang đài hạn 242 260V (113.768.083) Tải sản cá định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mơn luỹ kể Tài sản cố định vơ hình Nguyên giả Giá trị hao mòn luỹ kế 11 12 Chi phi xay dung co ban dé dang 10 Tài sản dài hạn khác 261 270 TÔNG CỘNG TÀI SẢN Chỉ phí trả trước dài han 13 13.000.000 (90.410.883) ¡3.000.000 691.618.798.428 599.560.947.096 737.424.346.478 (137.863.399 382) 92.057.851.332 96 529.843.337 (4.471.992.005) 721.630.879,197 629.122.622.653 722.594 170.363 (03.471.556.710) 92 508.256.544 96.463.374.737 (3.955.118.193) 74.520.349.955 24.555.869.055 74.520.349.955 74.555.860.955 5.805.092.561 4.038.057.339 2.805.092.561 4.038.957.339 1.401.499695/940 —1914038032121 NHI —NG wy số OZ Mà Sở Giao dịch Chúng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 1ó Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài N&m tai kết thúc ngày 31/12/2016 BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 thang 12 năm 2016 (tiếp theo) Mã số NGUON VON Thuyét minh 300 A NQ PHAITRA 310 311 I 1, Nợ ngẵn hạn Phải tả người bán ngắn hạn 312 Người mua trả tiền trước ngắn han 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 315 318 319 322 330 337 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Phải trả người lao động Chị phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chựa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thuởng, phúc lợi 4008, VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 Vốn chủ sở hữu 1L Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu (u phát tiểu 42] 3, Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 440 TONG CONG NGUON VON —_ 01/01/2016 YND 737.821.881.480 14 415.950.271.751 2.744.316.471 701.398.772.597 91.885.673.216 99,158.177 52.477.017 15 19.831.853.839 10.714.567.582 16 18 17 19 VND 162.159.241.414 17 411 d]& 31/12/2016 22.614.860.284 372.553.936 5.802.225.223 49.445.824.393 15.039.479.428 15.447.430.659 687.192.843 3.320,451.166 565.121.155.578 14.169.824.536 46.208.969.663 46.208.969.663 36.423.108.883 36.423.108,883 1,239.340.454.526 1.176.216,150.641 1.239.340.454.526 1.176.216,150.641 951.482.174.287 287.8511.280,219 951.482.174.287 224.733.976.354 mM i — 1401499695940 — 1.914/038/032121 A ct TỊ 77) Hoàng Thị Trần Thủy Người lập Nguyễn Tùng Chỉ Kế toán trưởng Ngơ Viávfồng Giao SỐ Phó Tổng Giám độc TP, Hỗ Chí Minh, ngàp !5 tháng 03 năm 2017? Sử Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 16 Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 1/12/2016 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2016 ol Thuyết CHI TIEU VND Doanh thu loạt động nghiệp vụ Sa Nam 2016 minh VND 456.833.615.286 347.049.244.095 368.536.674.835 296.077.182.988 On số ad Mã Trong 02 Thu phí giao dịch chứng khốn 03 Thu phí niêm yết 8.809.015.045 2.368.333.334 2.553.333.334 06 Thu phí sử dụng thiết bị đầu cuối Doanh thu hoạt động cung cấp dịch vụ 9.252.633.009 05 32.448.616.697 23.255.115.218 07 Thu khác hoạt động nghiệp vụ 44.227.357.411 16.354.597.510 08 Các khoản giảm trừ doanh thu hoạt động nghiệp vu 09 Doanh thu hoạt động nghiệp vụ 10 Chỉ phí hoạt động nghiệp vụ 456.833.615.286 ~ 347.049.244.095 59.879.324.380 ~ 46.024.808.539 44.903.494.022 34.221.130.700 5.659.848 288 4.941 630.306 Trong Chí phí hoạt động giao dịch chứng khốn 12 Chỉ phí hoạt động niêm yết 14 15 Chi phí cho thuê sử dụng thiếtbị đầu cuỗi Chỉ phí haạt động eune cấp dịch vụ 3.036.691.926 4.040.816.203 ‹ l6 Chỉ phí hoạt động nghiệp vụ khác 4.279.289.244 2.821.231.330 20 Lợi nhuận gộp hoạt động nghiệp vụ 21 Doanh thu hoạt động tài 22 Chỉ phí tài 23 Trong Chỉ phí lãi vay 24 Chi phi ban hang 25 Chi phi quan ly doanh nghiép 396.954.2090.906 ~ 22 Lợi nhuận từ hoạt động kính doanh 10 11 Thu nhập lchác 23 32 12 Chỉ phí khác 24 40 13, Lợi nhuận khác 50 14, Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hành 60 17, 25 jl — | L Hoàng Thị Trần Thủy Nguyễn Tùng Chỉ Người lập Kế toán trưởng 137.476.653.684 262.907.718.851 196.809.174.676 ~ 158.229.099 110.214.002 (251.638.757) 263.017.932.853 196.557.535.919 32.603.586 57] 43.242.657.902 2, Hổ CHÍ MINH// ; * 48 638 904 210.414.346.282 _—_ 153.514.378.017 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp — “ 409 867.856 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ~ 301.024.435.556 169.320.908.290 ⁄ 110.214.002 : 33.310.031.708 §7 09753] 30 51 35.361.433.766 ess gp vee Hoang Giao Phó Tơng Giám đốc TP Hà Chí Minh, ngày 15 tháng 03 nấm 2017 WO) 21 ^ Báo cáo tài Sẽ Giao dich Chứng khốn Thành phố Hỗ Chí Minb Chí Minh 16 Vo Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quan 1, TP.Hồ Năm tài kết thúc ngày 1/12/2016 BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ wo Aekw 02 05 05 06 Tiền thu hoạt động nghiệp vụ Tiền chí trả cha người cưng cấp hàng hóa dịch vụ Tiên trà cho người lao động Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiển thu khác từ hoạt động kinh doanh 20 Tién khác cho hoạt động kính doanh doanh Lưu chuyển tién từ hoạt động kinh 21 TU 1L LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU Tiển để mua sắm, xây đựng tài sảp cô định 22 07 tài sản dài hạn khác 24 27 30 Tiền thu từ lý, nhượng bán tải sản có định tài sản đài hạn khác Năm 2015 VND 430.722.971.202 (55.482.685.966) (41.629.085.048) (43.416.325.325) 6.989,381.774.331 (7.520 159,789.379) (240.583 140.185) 353.069.942.822 (48.135.262.649) (41.817.651.015) (50.233.695.181) 3.771.626.910.165 (3.438.109.902.159) $52,400.341.983 (112.613,824.509) (125.304.675.854) 28.818.182 164,552,000 Tiền cho vay, mua cơng cụ nợ đơn (904.228.363.296) (1.444.477,042.396) Tiên thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ 996.524.163.678 1,406.499.885.198 29.081.625.996 22.290.007.514 khác duu vj khae chia Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 5, 8.792.420.051 1L LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH chủ sở hữu (201.819.930.717) Cổ tức, lợi nhuận trả cha chủ sở hữu Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài (201.819.930.717) Luu chuyển tiền năm 60 Tiên đầu năm 61 tệ Ảnh hưởng thay đối tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại 70 Tiền cuối nắm L(fou =4 1,719,965.600 | Tiển thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp 341 2a ca (140.827 183.338) 1.719.965.600 (433.610.650.851) 413,293.124.045 472.013.188.175 59.589,965,162 170.342.127 90.098.96B 39.532.879.451 472.973.188.175 pe > Hoàng Thị Trần nTh Thủy Người lập V heyHoang Gia Ngô Nguyễn Tùng Chỉ Phó Tổng Giám độc Kế tốn trưởng TP Hé Chi Minh, 15 thang 03 ndim 2017 N*⁄w LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH Năm 2016 VND +.Z pc minh CHÍ TIÊU đ/œ⁄/ » = Ss Năm 2016 (Theo phương phúp trực tiến) Sở Giao địch Chứng khoán Thành phố Hồ Chi Minh _16 Võ Văn Kiệt phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh _ 2.3 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Cơng cự tài Ghi nhận ban đâu Tài sản tài chỉnh Tài sản tài Sở Giao dịch bao gồm tiền cáo khoản tương đương tiền, khan phải thụ khách hàng phải thu khác, khoản đầu tư ngắn hạn Tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu, tài sản tải xác định theo giá mua/ehi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chỉnh Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Sở Giao dịch bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tải xác định theo giá phát hành Giá trị sưu ghi nhận ban đâu Các giao dịch ngoại tệ năm tài quy đối đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá giao địch thực tế xác định theo nguyên tắc sau: - - Khi mua bán ngoại tệ: tỷ giá quy định hợp đồng mua, bán ngoại tệ Sở Giao dịch ngân hàng thương mại; Khi ghỉ nhận nợ phải trả: tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Sở Giao địch dự kiến giao dịch thời \ Og Các nghiệp vụ ngoại tệ ee 2.4 =< Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghỉ nhận ban đầu, Jaf cộng chi phi phát sinh liên quan trục tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài điểm giao dịch phát sinh; Khi mua sắm tài sản toán ngoại tệ: tÿ giá mua ngân hàng thương mại nơ Sở Giao dịch thực toán - _ Đối với tiễn gửi ngoại †Ệ: áp dung ty giá mua ngâu hàng nơi Sở Giao dịch mở tài khoản ngoại tệ; Đối với khoản mục phân loại nợ phải trả: áp dụng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Sở Giao dịch thường xuyên co giao dich Tắt khoản chênh lệch tý giá thực tế phát sinh năm chênh lệch đánh giá lại số du khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ cuối năm hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh cúa năm tai 2.5 Tiền Tiên bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 2.6 Các khoản đầu tư tài Các khoản tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác 2.7 Các khuản nợ phải thu Các khoản phải thu theo đối chí tiết theo kỳ hạu phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyễn (Ệ phải thu, yếu tố khác theo nhu cầu quân lý Sở Giao dich, Ar - = Ty gia giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm lận Báo cán tài xác định theo nguyên tắc: - _ Đối với khoán mục phân loại tài sản: áp dụng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Sở Giao dịch thường xuyên có giao dịch; XN Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phá Hồ Chí Minh 1ó Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận Báo cáo tài 1, TP.Hồ Chí Minh —_ Năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Dự phòng nợ phai thu khé đòi trích lập cho khoản phải thư khó địi theo quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07 tháng 12 năm 2009 2.8 Hang tén kho Hàng tổn kho ghì nhậu bái đầu tiếu giá gốc báo gỗồuu phí mua va cae cli pll lién quan trục tiếp khắc phát sinh để có hàng tổn kho địa điểm trạng thái thời điểm ghí nhận ban đầu Giá trị hàng tổn kho xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên 2.9 Tài sản cố định Tài sản cố định bữu hình, tài sàn cố định vơ hình ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sàn cố định vơ hình ghi nhận theo 0gun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khẩu hao trích theo phương pháp đường thẳng 25-50 năm - _ Phương fiện vận tải, truyền dẫn 06-10 nim - May móc, thiết bị Thiét bi vin phong Quyền sử dụng đất lâu dài Phan mém may vi tinh 03-10 năm 03-10 năm Khơng trích hao 03 năm 2.10 Chi phí trã trước Các chi phí phát sinh liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh cửa nhiều kỳ kế toán hạch toán vào phí trả trước để phân bỗ dần vào kết q hoạt động kính doanh ky kế tốn sau Việc tính phan bé phí trả trước đài hạn vào phí sản xuất kinh doanh kỳ kế tốn vào tính chất, mức độ loại phí để lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bố hợp lý Chi phí trả trước phân bổ đẳn vào chi phí sản xuất kinh đoanh theo phương pháp đường thẳng „ Các khoản nợ phải trả Các khoàn nợ phải trà theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tô khác theo nhụ cầu quan lý Sở Giao dịch 2.12 „ Chí phí phải trả Các khoản phải trả cho hàng hóa địch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế chưa trả khoản phải trả khác như: Chỉ phí điện thoại, nước khoản phí mua vào chưa có hóa đơn ghi nhận vào phí sản xuất, kinh doanh kỳ báo cáo Việc ghỉ nhận khoản phí phải trà vào phí sản xuất, kinh doanh năm thực theo nguyên tắc phù hợp doanh thu phí phát sinh năm Các khồn phí phải trà tồn với số phí thực tế phát sinh Số chênh lệch số trích trước phí thực tế hoàn nhập — - — Nhà cửa, vật kiến trúc H'H'N Khấu hao tài sản cổ định trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao ước tính sau: Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chi Minh 16 Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.H6 Chi Minh 213 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Doanh thu chya thye Doanh thu chưa thực gồm doanh thu nhận trước như: số tiền khách hàng trả trước cho nhiều icy ké tốn phí đầu nă¡n khoản phải thu từ dịch vụ Duanh tlịủ chúa thục tiện kết chuyển vào Doanh iu cung cAp dich vụ theo số tiều đuục xáu định phù hợp Loi nhuận sau thuế chua phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hỗi tổ thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yêu năm trước Lợi nhuận sau thuế phân phối theo Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngảy 13 tháng 10 năm 2015 Chính số phủ đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp quản lý, sử dụng vốn, tài sản doanh nghiệp, Thông tư 219/2015/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2015 Bộ Tài hướng dẫn số nội dung Nghị đính SỐ 91/2015/NĐ-CP ngày 13 thang 10 năm 2015 215, Doanh thu Thu hoạt động nghiép vụ Doanh thu huạt động nghiệp vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chan; - ˆ Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - — Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định phí phát sinh cho giao dich va chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch: vụ đẻ Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi khoản doanh thu hoạt động tài khác ghỉ nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: _ - Cá khả thu lợi ích kinh tế từ gian dịch đó; - _ Doanh thụ xác định tương đổi chắn 2.16 Chỉ phí hoạt động nghiệp vụ Chi phí hoạt động nghiệp vụ năm ghỉ nhận phù hợp với doanh thu phát sinh năm đảm bào tuân thủ nguyền tắc thận trọng 2.17 Chí phí tài Các khoản phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hồi đoái Khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, khơng bủ trừ với doanh thu hoạt động tải “^^ Vấn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực góp chủ sỡ hữu AC US 2.14 Vốn chủ sở hữu Neue với kỷ kế tốn Báo cáo tài Sở Giao địch Chúng khốn Thành phố Hỗ Chí Minh bo = oO I6 Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh Năm tài kết thúc 31/12/2016 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế I'NIDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế TNDN năm tải hành Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kế bên việc định c&c sách tài hoạt động Các bên liên quan Sở Giao dịch bao goin: Cac ca nhan trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Sở Giao dịch mà có ảnh hưởng đáng kể Sở Giao dịch, nhân quản lý chủ chốt Sở Giao dịch, thành viên mật thiết gia đình cá nhân nảy; - - Các doanh nghiệp cá nhân riêu (rên nắm trực tiếp gián tiếp phân quan trọng biểu có ảnh hưởng đáng kế tới Sở Giao dịch Trong việc xem xét quan hệ bên liên quan để phục vụ cho việc lập trình bày Báo cảo tài chính, Sở Giao dịch ý tới bàn chất quan hệ hình thức pháp lý quan hệ đó, TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND 6.496.194 39.526.383.257 187,034.974 472.786.153.201 39.532.879 451 472, 973, 188, 175 , ĐẦU TƯ NÁM GIỮ ĐẾN NGÀY ĐÁO HAN 31/12/2016 Giá trị ghi số Giá gốc VND VND 519.335.059.979 519.335.059.979 Tiên gửi có kỳ hạn 608.718.155.045 ¬ Giá trị phì số VND 608.718.155.045 519.335,059,979 608.718.155.045 _ 608.718.155.045 31/12/2016 VND 0/01/2016 VND 4.149.268.639 3.715.266.509 4.124.656.605 3.379.974.364 2.880.476.795 2.984.464,719 610.450.555 519.335,059.979 PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG Công ty Cé phần Chứng khốn Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Thành Phố Hồ Chí Minh Cơng ty Cơ phần Chứng khốn Bản Việt Trưng tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Các khoản phải thu khách hàng khác 14 01/01/2016 Giá gốc 23.122.757.976 23.349.384.544 16,764.240,.067 57.626,544.559 27.454.396.214 Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Năm tài kết thúc 31/12/2016 16 Yõ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận !, TP.Hồ Chí Minh TRẢ TRƯỚC CHO NGUOI BAN NGAN HAN 1/12/2016 Giá trị Dự phòng VND 5.971.569.400 VND ~ Công ty TNHH MTV Quảng váo Tiên Phong Trung tâm Chính phủ điện tử 01/01/2016 820.965.600 Giá trị Dự phịng VND VND 161.084.000 820.965.600 Cae cong ty khác 63.750.000 6.792.535.000 - ——1045.799.600 ca a) Ngăn hạn Phải thu lãi tiền gửi Tạm tng Phải thu Kho bạc Nhà nước Dụ phòng VND Giá trị VND 3.614.452.978 - 23.800.000 - «x VND 524.768.182 17.000.000 1.883.058.112 - 77.317.685 - 5.523.521.090 2.502.143.979 _ 13.000.000 13.000.000 1.885.268.112 dự án Trung tăm Giao địch Chứng khốn TP.HCM Phải thu khác b) Dự phịng VND mes Gia tri 01/01/2016 Ao 31/12/2016 { r PHÁI THU KHÁC Dai han Kỹ cược, ký quỹ 13000000 - - 13.000.000 — ` NỢXÂU 31/12/2016 Giá gốc Tổng giả trị khoản phải thu VND 01/01/2016 Giá trị thu hồi Giá gốc — 30.535.800 101,786,000 VND VND Giá trị thuhễểi VND hạn tốn Cơng ty Cả phần Chúng khấn Kenanga Việt Nam 101.786.000 Cảng ty Cổ phần Cavieo Việt 8.333.333 Cang ty Ca phan Truyén thong 16.385.600 Céng ty TNHH MTV Phan mém 14.708.050 Công ty Cổ phần Luyện kim Phú 5.000.000 3.300.000 5.000.000 3.500.000 Nam Khai thác mỏ Xây dựng Đâu tư tài Việt Nam Bão Thạch š0 893.000 8.333.333 " 16.385.600 14.798.950 Z Thịnh Công ty Có phần đầu tư Khống sản Tây Bắc 151.303.883 37.535.800 15 141.303.883 50.893.000 Á: Cơng ty TNHH Tích hợp Hệ théng CMC Sai Gon _ Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hỗ Chí Minh Báo cáo tài Năm tải kết thúc ngày L/12/20 L6 1ó Võ Văn Kiệt, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh HÀNG TỎN KHO Nguyên liệu, vật 31/12/2016 Giá gốc VND 822.483.000 ¬ .1 Giá gốc Dự phòng VND VND 452.053 500 Dựphng VND liệu 832.483.000 10 , CHT PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG - Xfy dung dỡ - Mua sam tai sản cố định Thiết bị tin học cho đự án xây dựng Trung tâm Giao địch Chỉ phí cải tạo nhà H cñ 452.053.500 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND 342.147.083 342.147.083 74.178.202.872 73.856.872.872 73.906.872.872 73.856.872.872 321.330.000 50.000.000 342.147.083 342.141.083 Chứng khoán TP.HCM Dự án "Xây dựng hệ thống quản lý thông tin doanh nghiệp ECM" - 306.850.000 Sira chéra lớn tài sản cố định Dự án Cải tạo nhà A-Sở GDCK TP.HCM 306.850.000 14.520.349.955 %% Soy (1 86E€c0/'S16ˆ86E COV 9ST 6LZ S09 ` SIL IP 6EL'L6 £9S`£01ˆS01'111 8€8ˆ€Cyt'S90'LS ZLO'SSO'POL'S (czZ68L8.§0S'6 £€01£ZP¿6 109'£29'981'1E (8Z0'0£y 661) 9cZ Lÿ]ˆL§6'SSP TPL Oty’ opr 96 OA'AL “1 vend “Ul” FAL 09ÁAn3jN suonyc Bt ¡ IEA 9A YUNA 14D OH OUd quays, UZOYY BUNYD Yip 0819 2S Se HNIH NOH HNIG QOONYSIYL * ET gtổ uaÁn3N tiiệu nep Np 9s trợu ẩuo.n en - ượq 3uönwu “ÁI quetL tượu) URE ueg 09 Surip Áex Tu nẸŒ - weEU 19nd Np os #1 Ấn| uọtu 081 L4) ý) tieu nếp 7IP ỌS wpU Buoy oy IBY - ugg Suonyy ‘Ay yaBqy, - WE [9nd AP YS 18 u9s Ly BID wg nẹp Ágẩu 6L ưigu tọn2 ẨeZu tẺ1, go ues !ợi gl8d@ênN ‘Zunp ns 799 upA Suny igy ORY BEY Ép M180 !lọn2 yuip lop 5uU047 Trữ L881/W€ C68 LOL LIL'E 90/'SZ0`LS9'CƑ? £09 05ˆ695`Ly 6S¿`1y6'€£0 001 U£6`1£S'p69'01] TSB’L9T 768° CNA 960 L¥6'09S 66S 6c9 £€9 629 261 S86 TOL'BPT PE PRL EOL TT Pel (8£0 0£ 661) UY H ony ualy 38A “end BUN CNA OOS LLL'SOO' CRF p99ˆ'66L'wLS'£1 (€£6'8¿8'S0S”Z) £81'ZySˆ809'T 89L¿LL €6G 6P] CNA CNA ugp ugkng a1 UBA van Suonyg —_ iq J9tyA “OO ABI ZLO'SSO'V9LS c¿€ SLE v9z 81 yb€ 8ó 0006£ TRE 66E ENS LET (oos