Tiểu luận kết thúc học phần cô Trầm Thị Xuân Hương UEH. Topic xác định hạn mức tín dụng của công ty Bibica..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC UEH – TRƯỜNG KINH DOANH KHOA NGÂN HÀNG - - TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN HỌC PHẦN: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG - QUẢN TRỊ CHO VAY Mã lớp học phần: 23D1BAN50600702 Giảng viên hướng dẫn: Trầm Thị Xuân Hương Sinh viên thực hiện: Nguyễn Hồ Tất Thắng Hồ Chí Minh, Ngày Tháng Năm 2023 MỤC LỤC PHẦN 1: LẬP TỜ TRÌNH PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY NGẮN HẠN BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG 3 GIỚI THIỆU: .3 1.1 Giới thiệu khách hàng: 1.2 Ngành nghề kinh doanh: TỔNG QUAN: 2.1 Lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp: 2.2 Cơ cấu sở hữu máy quản lý: .7 2.3 Năng lực sản xuất: 2.4 Nhu cầu vay: PHÂN TÍCH NĂNG LỰC PHÁP LÝ: .10 3.1 Hồ sơ pháp lý: 10 3.2 Hội đồng quản trị: .11 3.3 Ban lãnh đạo công ty: 11 3.4 Mơ hình tổ chức công ty: 11 PHÂN TÍCH TÀI SẢN ĐẢM BẢO: 12 PHÂN TÍCH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH: 12 5.1 Bảng tổng kết Tài sản - Nguồn vốn 2020 – 2022: 12 5.2 Bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh 2020-2022: 15 5.3 Bảng phân tích tình hình tài công ty 2020-2022: 16 5.4 Bảng phân tích số tài 2020-2022: 18 XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG NĂM 2023 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA: 19 PHÂN TÍCH RỦI RO: 21 NHẬN XÉT, ĐỀ XUẤT: 22 PHẦN II TRÌNH BÀY CÁC VẤN ĐỀ 23 HÃY TRÌNH BÀY CÁC RỦI RO PHÁT SINH TRONG PHÂN TÍCH NĂNG LỰC PHÁP LÝ, NÊU VÍ DỤ MINH HỌA CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 23 NÊU CÁC KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG QUÁ TRÌNH PHÂN TÍCH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP? 26 HÃY NÊU PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM? THEO BẠN PHƯƠNG PHÁP NÀO ĐƯỢC ÁP DỤNG PHỔ BIẾN, TẠI SAO? 26 PHẦN 1: LẬP TỜ TRÌNH PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY NGẮN HẠN BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG Giới thiệu: 1.1 Giới thiệu khách hàng: - Công ty cổ phần Bibica - Điện thoại: 028 3971 7920 - Email: bibica@bibica.com.vn - Người đại diện pháp luật: Nguyễn Quốc Hồng (1967) - Trụ sở chính: 443 Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh - Hai chi nhánh: Nhà máy Bibica Biên Hịa – Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Bibica tỉnh Đồng Nai Nhà máy Bibica Hà Nội – Chi nhánh Công ty Cổ phần Bibica TP Hà Nội 1.2 - Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất loại bánh làm từ bột, sản xuất đường, sản xuất ca cao, socola, mứt kẹo tinh chế rượu mạnh - Không sản xuất trụ sở cơng ty Tổng quan: 2.1 Lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Bibica thành lập từ việc cổ phần hoá ba phân xưởng Bánh, Kẹo Mạch nha Công ty đường Biên Hoà vào ngày 16/01/1999 Là doanh nghiệp hoạt động lâu ngành công nghiệp sản xuất bánh kẹo, Bibica doanh nghiệp tiên phong ứng dụng khoa học cơng nghệ vào tồn chu trình quản lý, vận hành sản xuất Chặng đường kéo dài 20 năm xây dựng phát triển, triết lý kinh doanh Bibica là: “cung cấp sản phẩm có giá trị dinh dưỡng tới khách hàng, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, mẫu mã đẹp, hấp dẫn, tất sức khỏe ưa thích khách hàng” Cơng ty ln cố gắng cải tiến cơng tác quản lý, giảm thiểu chi phí, đồng thời tối ưu quy trình sản xuất mắt sản phẩm dịch vụ tốt với giá thành hợp lý Bên cạnh đó, Bibica trọng an toàn vệ sinh thực phẩm tuân thủ tiêu chuẩn theo quy định Nhà nước Sản phẩm bánh kẹo Bibica phân phối toàn quốc, từ Bắc vào Nam, bán rộng rãi 600 cửa hàng, siêu thị, có 120 nhà phân phối thức, 100.000 điểm bán hàng Đối với thị trường nước ngoài, Bibica có mặt 21 quốc gia, tiêu biểu nước: Nhật Bản, Mỹ, Cuba, Các giai đoạn phát triển: - Giai đoạn 1993-1999: Giai đoạn trước công ty thành lập Năm 1993, dây chuyền sản xuất bánh kẹo công ty đưa vào hoạt động Bao gồm ba dây chuyền là: dây chuyền bánh Biscuits theo công nghệ APV Anh, dây chuyền kẹo nhập từ Châu Âu, dây chuyền mạch nha với thiết bị đồng dùng công nghệ thủy phân Enzyme trao đổi ion -đây dây chuyền lần xuất nước ta Những sản phẩm thành phẩm công ty tiếp phân phối đến tỉnh thành nước nhận nhiều phản hồi tích cực chất lượng người tiêu dùng Trong năm 1996, để kịp thời phục vụ nhu cầu tiêu dùng sản phẩm bánh thị trường nội địa, công ty định đầu tư thêm dây chuyền thứ tư chuyên sản xuất bánh cookies với thiết bị công nghệ từ Hoa Kỳ Năm 1998, Công ty đầu tư thiết bị sản xuất kẹo dẻo nhập từ Úc - Giai đoạn 1999-2000: Thành lập công ty Ngày 16/01/1999, Cơng ty Cổ Phần Bánh Kẹo Biên Hịa với thương hiệu Bibica thành lập từ việc cổ phần hóa ba phân xưởng: bánh, kẹo mạch nha Cơng ty Đường Biên Hồ Trụ sở cơng ty đặt Khu cơng nghiệp Biên Hịa 1, Đồng Nai Ngành nghề Cơng ty sản xuất kinh doanh sản phẩm: Bánh, kẹo, mạch nha Khả công ty cung cấp sản phẩm cho thị trường với khối lượng 30.000 bánh kẹo loại Vốn điều lệ vào thời điểm khởi đầu 25 tỷ VND Cũng năm 1999, Công ty tiến hành đầu tư thêm bao bì đóng gói sản phẩm , đưa dây chuyền sản xuất thùng carton khay nhựa để phục vụ sản xuất vào hoạt động Bên cạnh đó, dây chuyền sản xuất kẹo mềm mở rộng nâng công suất lên đến 11 tấn/ngày - Giai đoạn 2000-2005: Quyết định tăng vốn điều lệ công ty, thành lập nhà máy thứ hai Hà Nội Từ năm 2000, Bibica thay đổi hệ thống phân phối theo mơ hình Để kịp thời đáp ứng sản phẩm đến tay người dùng nước, chi nhánh trải dài từ Bắc vào Nam thành lập cụ thể Hà Nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 3/2001, định tăng vốn điều lệ lên 35 tỷ VND từ nguồn vốn tích lũy sau năm hoạt động Đến 7/2001, Công ty tiếp tục kêu gọi thêm vốn cổ đông, nâng vốn điều lệ lên 56 tỷ VND Ngày 16/11/2001, Bibica Cơng ty Ủy Ban Chứng Khốn Nhà nước cấp phép niêm yết thị trường chứng khốn thức giao dịch trung tâm giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh từ đầu tháng 12/2001 Tháng 4/2002, khánh thành Nhà máy Bánh Kẹo Biên Hoà II khu công nghiệp Sài Đồng B, Long Biên, Hà Nội Giữa năm 2005, Công ty mở rộng lĩnh vực kinh doanh sang đồ uống mắt sản phẩm bột ngũ cốc với thương hiệu Netsure Netsure “light”, đồng thời đầu tư dây chuyền sản xuất bánh mì tươi Nhà máy Bánh Kẹo Biên Hồ II, Hà Nội - Giai đoạn 2006-2010: Mở rộng lĩnh vực sản xuất (sản phẩm dinh dưỡng); Đầu tư nhà máy thứ Bình Dương Bước vào năm 2006, Công ty triển khai xây dựng nhà máy diện tích khu cơng nghiệp Mỹ Phước I, tỉnh Bình Dương Cơng ty Cổ Phần Bánh Kẹo Biên Hịa thức đổi tên thành "Cơng ty Cổ Phần Bibica" kể từ ngày 17/1/2007 Từ cuối năm này, Bibica đầu tư vào tòa nhà 443 Lý Thường Kiệt, TP.HCM Địa điểm trở thành trụ sở thức Công ty từ đầu năm 2008 Vào ngày 04/10/2007, Bibica chuyển nhượng 30% tổng số cổ phần cho Lotte (khoảng 4,6 triệu cổ phần) Từ đó, Bibica nhận nhiều hỗ trợ nhiều lĩnh vưc: bán hàng tiếp thị, nghiên cứu phát triển (R&D) đặc biệt công nghệ Đồng thời Lotte tạo điều kiện cho Bibica mở rộng phát triển kinh doanh lĩnh vực sản xuất bánh kẹo này, phối hợp Bibica thực dự án Công ty Bibica Miền Đơng Bình Dương giai đoạn thứ Hơn nữa, Bibica nhận hỗ trợ tận lưc thương mại giúp xuất sản phẩm Bibica sang Hàn Quốc Tháng 04/2009, dây chuyền sản xuất bánh Chocopie đầu tư dựa vào hợp lực Lotte Bibica khởi công xây dựng Bibica Miền Đông - sản xuất bánh Chocopie theo công nghệ Lotte Hàn Quốc - Giai đoạn 2011 - tại: Vị công ty sản xuất bánh kẹo hàng đầu Việt Nam Với tầm nhìn trở thành cơng ty sản xuất bánh kẹo hàng đầu Việt Nam, năm 2011 Cơng ty tiến hành cải tổ tồn hệ thống bán hàng, đầu tư vào phần mềm quản lý, gia tăng thêm số nhà phân phối số lượng nhân sư bán hàng, Doanh số thu năm 2011 đạt 1.000 tỷ VND Năm 2012 Công ty đầu tư hệ thống quản lý bán hàng DMS (quản lý online) hoàn thiện hệ thống đánh giá cho lực lượng bán hàng nhà phân phối Đồng thời, nâng cấp hệ thống quản trị tổng thể ERP với chi phí tỷ đồng thức vào hoạt động vào tháng 12/2022 Năm 2014, đề mục tiêu tăng độ phủ doanh số, Công ty tiến hành đầu tư thêm công cụ hỗ trợ bán hàng thiết bị PDA, nhằm kiểm soát, thúc đẩy nhân viên viếng thăm cửa hàng tuyến chuyển đơn hàng Nhà phân phối tức thời Bên cạnh đó, năm 2014, hệ thống an tồn cơng nghệ thơng tin đưa vào sử dụng từ tháng 9/2014 đảm bảo an tồn hoạt động hệ thống hạ tầng cơng nghệ thơng tin xảy cố điện, cháy nổ Năm 2015, hiệu suất sản xuất đánh giá hiệu nhờ vào thành công áp dụng MFCA sản xuất kiểm sốt chi phí Tính đến thời điểm nay, Công ty Cổ phần Bibica có ưu với người tiêu dùng họ bình chọn Hàng Việt nam chất lượng cao suốt thập kỷ qua 2.2 Cơ cấu sở hữu máy quản lý: ● Cơ cấu sở hữu Bibica trước niêm yết sàn chứng khoán HNX Nhưng kể từ 01/09/2021, định chuyển liệu đăng ký, lưu ký cổ phiếu BBC từ thị trường niêm yết HNX sang thị trường niêm yết HOSE Bibica công ty nước với cổ đông lớn Công ty Cổ phần Tập đoàn PAN với tỷ lệ cổ phần nắm giữ chiếm đến 98,3% Phần lại số lượng cổ phiếu nhỏ (0,03%) sở hữu Ban lãnh đạo cơng ty Hình 1: Cơ cấu sở hữu Công ty cổ phần Bibica Bảng 1: Nhóm cổ đơng quan trọng Tên Vị trí Số cổ phần Tỷ lệ sở hữu CTCP Tập đoàn PAN - 18.434.662 98,30% Võ Ngọc Thành - 2.5 0,01% Bùi Thị Kim Khuê - 2.236 0,01% Trương Phú Chiến Chủ tịch HĐQT 0,01% Trần Đức Tuyển Phó Tổng giám đốc 166 0,00% Nguyễn Ngọc Duy - 63 0,00% Phan Văn Thiện Đại diện công bố 47 0,00% thơng tin Nguyễn Trọng Kha Phó Tổng giám đốc 0,00% Nguyễn Quốc Hoàng Tổng giám đốc 0,00% ● Cơ cấu tổ chức năm 2022 Hình 2: Sơ đồ tổ chức Công ty Cổ phần Bibica 2.3 Năng lực sản xuất: Các nhà máy sản xuất Bibica bố trí theo hướng chun biệt hóa dây chuyền sản phẩm bánh quy, bánh lan, kẹo sản phẩm khác Song song đó, cơng ty tiếp tục đầu tư dây chuyền nâng công suất sản xuất đẩy mạnh nghiên cứu sản phẩm, nâng cao lực sản xuất nhằm đáp ứng với nhu cầu người tiêu dùng tăng trưởng tốt tương lai Công ty cổ phần Bibica đặc biệt bên có lực sản xuất lúc loại kẹo gồm: Kẹo cứng, kẹo mềm kẹo dẻo nhằm mục đích đáp ứng đa dạng nhu cầu người tiêu dùng Không vậy, sản phẩm bánh kẹo từ Bibica sản xuất xếp hạng cao tin tưởng khách hàng 24 năm qua Được trao chứng nhận khen uy tín, điển hình giải thưởng Sao Kh 2006 Giải vàng thương hiệu vệ sinh an toàn thực phẩm 2.4 Nhu cầu vay: Theo báo cáo thường niên 2022 Bibica, vay ngắn hạn từ ngân hàng cơng ty 123.618.018.441 VND Trong đó: - Dư nợ vay ngắn hạn từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 23.618.081.441 VND với mức lãi suất 8,5%/năm Hình thức bảo đảm khoản phải thu Hạn trả đến 25/5/2023 - Dư nợ vay ngắn hạn từ Ngân hàng Bangkok Đại chúng Trách nhiệm hữu hạn 100.000.000.000 VND với mức lãi suất 8,45%/năm Hình thức bảo đảm tiền gửi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế - chi nhánh Hà Nội Hạn trả đến hết 13/5/2023 Cơng ty khơng có khoản nợ ngắn hạn bên liên quan dài hạn từ ngân hàng đến hết năm 2022 Khách hàng có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động để tài trợ cho hoạt động kinh doanh công ty chi trả khoản phải trả, khoản nợ đến hạn 10.972.233.470 VND Thời hạn 12 tháng lãi suất 12%/năm Phân tích lực pháp lý: 3.1 Hồ sơ pháp lý: Tên đầy đủ: Công ty cổ phần Bibica Tên nước ngoài: BIBICA CORPORATION Tên viết tắt: BIBICA Loại hình cơng ty: Cơng ty cổ phần Giấy phép chứng nhận thành lập số 059167 Cấp Sở KH & ĐT Tỉnh Đồng Nai ngày 16/01/1999 Thay đổi lần thứ ngày 19/09/2022 Sở KH & ĐT Tp HCM Mã số thuế: 3600363970 Địa chỉ: 443 Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam 10 đương tiền II.Các khoản đầu tư 97.438.671.054 5.383.495.065 191.926.824.337 (92.055.175.990) -95% 186.543.329.300 3465% tài ngắn hạn III.Các khoản phải 348.649.851.196 208.097.331.170 183.432.400.468 (140.552.520.000) -40% (24.664.930.700) -12% thu ngắn hạn 1.Phải thu khách 213.384.888.048 193.286.366.488 158.137.919.474 (20.098.521.560) -9% (35.148.447.014) -18% hàng ngắn hạn 2.Trả trước cho người 114.554.828.399 4.476.532.939 7.564.152.124 (110.078.295.460) -96% 3.087.619.185 67% bán ngắn hạn 3.Các khoản phải thu 29.159.073.944 19.820.091.930 34.767.798.637 (9.338.982.014) -32% 14.947.706.707 75% khác 4.Dự phòng phải thu IV.Hàng tồn kho 1.Hàng tồn kho 2.Dự phòng giảm giá (8.448.939.195) 126.216.676.633 130.846.135.243 (4.647.458.610) (9.485.660.187) 85.603.515.584 93.337.455.984 (7.733.940.400) (17.037.469.767) 112.525.050.240 118.478.152.392 (5.935.102.152) 1.036.720.992 (40.613.161.049) (-37.508.679.259) 3.086.481.790 12% -32% -29% 66% 7.551.809.580 26.921.534.656 25.140.696.408 (1.798.838.248) 80% 31% 27% -23% hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn 32.473.522.128 76.329.585.168 54.841.456.999 43.856.063.040 135% (21.488.128.169) -28% khác 1.Chi phí trả trước 4.653.972.055 3.086.601.882 6.319061.793 (1.567.370.173) -34% 3.232.459.911 105% ngắn hạn 2.Thuế GTGT 25.445.102.394 67.097.777.891 44.914.357.989 41.652.675.497 164% (22.183.419.902) -33% khấu trừ 3.Thuế khoản 2.374.447.679 6.145.205.395 3.608.037.217 3.770.757.716 138% (2.537.168.178) -41% phải thu Nhà nước B.Tài sản dài hạn I.Phải thu dài hạn II.Tài sản cố định 1.Tài sản cố định hữu 825.511.717.941 474.719.197.057 471.669.719.726 1.061.307.284.723 28.000.000 607.031.824.348 604.261.893.337 1.155.639.375.727 23.000.000 657.408.025.101 655.599.634.692 235.795.566.782 28.000.000 132.312.627.291 132.592.173.611 29% 28% 28% 94.332.091.004 (5.000.000) 50.376.200.753 51.337.741.355 9% -18% 8% 8% hình -Nguyên giá -Giá trị hao mòn lũy 1.044.515.642.993 (572.845.923.267) 1.262.515.170.634 (658.253.277.297) 1.144.028.967.938 (488.429.333.246) 217.999.527.641 85.407.354.030 21% 15% (118.486.202.696) 169.823.944.051 -9% -26% kế 2.Tài sản cố định vơ 3.049.477.331 2.769.931.011 1.808.390.409 (279.546.320) -9% (961.540.602) -35% hình -Nguyên giá -Giá trị hao mòn lũy 11.349.805.943 (8.300.328.612) 13.111.842.373 (10.341.911.362) 13.531.312.373 (11.722.921.964) 1.762.036.430 2.041.582.750 16% 25% 419.470.000 (1.381.010.602) 3% 13% 22.513.933.940 20.853.545.516 22.513.933.940 - (1.660.388.424) -7% đầu tư IV.Tài sản dở dang 2.450.489.091 201.918.552.924 67.656.553.763 199.468.063.833 8140% (134.261.999.161) -66% dài hạn V.Các khoản đầu tư 200.000.000.000 200.000.000.000 -200.000.000.000 -100% 200.000.000.000 - tài dài hạn VI.Tài sản dài hạn 148.342.031.793 229.814.973.511 209.698.251.347 81.472.941.718 55% (20.116.722.164) -9% khác 1.Chi phí trả trước 143.676.611.984 227.214.845.669 207.018.961.516 78.872.813.876 55% (20.195.884.153) -9% dài hạn 2.Tài sản thuế thu 4.665.419.809 2.600.127.842 2.679.289.831 (2.065.291.967) -44% 79.161.989 3% kế III.Bất động sản nhập hoãn lại 13 Nguồn vốn A.Nợ phải trả I.Nợ phải trả ngắn 447.380.119.508 430.844.581.582 658.073.870.149 520.240.164.491 487.056.290.781 472.466.240.448 210.693.750.641 89.395.582.909 47% 21% (171.017.579.368) (47.773.924.043) -26% -9% hạn 1.Vay ngắn hạn 2.Phải trả người bán 182.458.869.605 115.909.436.694 15.900.000.000 143.495.210.170 123.618.081.441 161.997.654.836 (166.558.869.605) 27.585.773.476 -91% 24% 107.718.081.441 18.502.444.666 677% 13% ngắn hạn 3.Người trả 21.282.070.778 162.477.096.423 16.008.578.162 141.195.025.645 663% (146.468.518.261) -90% trước ngắn hạn 4.Thuế phải nộp Nhà 9.404.737.907 26.644.852.522 5.694.182.494 17.240.114.615 183% (20.950.670.028) -79% nước 5.Phải trả người lao 6.462.269.284 10.168.709.913 6.748.369.218 3.706.440.629 57% (3.420.340.695) -34% động 6.Chi phí phải trả 82.324.754.376 83.007.581.605 144.581.146.282 682.827.229 1% 61.573.564.677 74% ngắn hạn 7.Phải trả ngắn hạn 5.664.976.689 66.378.427.718 5.958.334.617 60.713.451.029 1072% (60.420.093.101) -91% khác 8.Quỹ khen thưởng, 7.337.466.249 12.168.286.140 7.859.893.398 4.830.819.891 66% (4.308.392.742) -35% phúc lợi II.Nợ dài hạn B.Nguồn vốn chủ sở 16.535.537.926 1.095.722.056.545 137.833.705.658 981.464.266.337 14.590.050.333 1.363.321.481.833 121.298.167.732 (114.257.790.208) 734% -10% (123.243.655.325) 381.857.215.496 -89% 39% hữu I.Vốn chủ sở hữu 1.Vốn cổ phần 2.Thặng dư vốn cổ 1.095.722.056.545 154.207.820.000 302.726.583.351 981.464.266.337 154.207.820.000 302.576.583.351 1.363.321.481.833 187.526.870.000 485.821.358.351 (114.257.790.208) (150.000.000) -10% 0% 0% 381.857.215.496 33.319.050.000 183.244.775.000 39% 22% 61% phần 3.Quỹ đầu tư phát 542.830.667.221 579.101.429.954 581.529.011.445 36.270.762.733 7% 2.427.581.491 0% triển 4.Lợi 95.956.985.973 21.740.870.771 192.257.283.156 (74.216.115.202) -77% 170.516.412.385 784% mua nhuận chưa phân phối 5.2 Bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh 2020-2022: VND Chênh lệch 21/20 CHỈ TIÊU 31/12/2020 31/12/2021 Chênh lệch 22/21 31/12/2022 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.228.762.996.367 1.102.529.287.749 1.618.776.483.962 (126.233.708.618) -10% 516.247.196.213 47% Các khoản giảm trừ doanh thu (10.206.668.241) (11.354.847.615) (6.113.324.646) 1.148.179.374 11% 5.241.522.969 -46% 1.218.556.328.126 1.091.174.440.134 1.612.663.159.316 (127.381.887.992) -10% 521.488.719.182 48% (889.301.451.589) (770.006.470.567) (1.135.991.686.092) (119.294.981.022) -13% 365.985.215.525 48% Doanh thu Giá vốn hàng bán 14 329.254.876.537 321.167.969.567 476.671.473.224 (8.086.906.970) -2% 155.503.503.657 48% 24.488.490.348 13.011.769.079 34.490.911.773 (11.476.721.269) -47% 21.479.142.694 165% (7.260.732.106) (3.519.791.760) (11.449.273.329) (3.740.940.346) -52% 7.929.481.569 225% (5.293.827.950) (3.300.924.469) (6.328.441.234) (1.992.903.481) -38% 3.027.516.765 92% (237.326.460.993) (237.232.633.555) (324.109.907.761) (93.827.438) 0% 86.877.274.206 37% (80.789.467.262) (69.514.930.066) (102.159.327.763) (11.274.537.196) -14% 32.644.397.697 47% 28.366.706.524 23.912.383.265 73.443.876.144 (4.454.323.259) -16% 49.531.492.879 207% 97.421.443.406 10.333.029.013 162.733.973.151 (87.088.414.393) -89% 152.400.944.138 1475% (2.938.754.298) (4.352.824.162) (3.155.088.712) 1.414.069.864 48% (1.197.735.450) -28% 94.482.689.108 5.980.204.851 159.578.884.439 (88.502.484.257) -94% 153.598.679.588 2568% 122.849.395.632 29.892.588.116 233.022.760.583 (92.956.807.516) -76% 203.130.172.467 680% Thuế thu nhập doanh nghiệp (27.067.868.419) (5.427.013.527) (40.185.227.565) (21.640.854.892) -80% 34.758.214.038 640% 10 Lợi nhuận sau thuế 96.616.397.824 22.400.282.622 192.916695007 (74.216.115.202) -77% 170.516.412.385 761% Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí Quản Doanh nghiệp lý Lợi nhuận từ HĐKD Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận thuế trước 5.3 Bảng phân tích tình hình tài công ty 2020-2022: 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 Chỉ tiêu 2020 Tỷ trọng / Tổng tài sản 2021 2022 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN 717.590.458.112 578.230.851.763 694.738.396.887 47% 35% 38% HẠN I.Tiền khoản 112.811.737.101 202.816.924.776 152.012.664.843 7% 12% 8% tương đương tiền II.Các khoản đầu tư 97.438.671.054 5.383.495.065 191.926.824.337 6% 0% 10% tài ngắn hạn III.Các khoản phải 348.649.851.196 208.097.331.170 183.432.400.468 23% 13% 10% thu ngắn hạn IV.Hàng tồn kho 126.216.676.633 85.603.515.584 112.525.050.240 8% 5% 6% V.Tài sản ngắn hạn 32.473.522.128 76.329.585.168 54.841.456.999 2% 5% 3% khác B.TÀI 825.511.717.941 1.061.307.284.723 1.155.639.375.727 53% 65% 62% SẢN DÀI HẠN I.Phải thu dài hạn - 28.000.000 23.000.000 - 0% 0% II.Tài sản cố định 474.719.197.057 607.031.824.348 657.408.025.101 31% 37% 36% III.Bất - 22.513.933.940 20.853.545.516 - 1% 1% đầu tư IV.Tài sản dở dang động sản 2.450.489.091 201.918.552.924 67.656.553.763 0% 12% 4% dài hạn V.Các khoản đầu tư 200.000.000.000 200.000.000.000 13% 0% 11% 15 tài dài hạn VI.Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ 148.342.031.793 229.814.973.511 209.698.251.347 1.543.102.176.053 1.639.538.136.486 1.850.377.772.614 447.380.119.508 658.073.870.149 487.056.290.781 430.844.581.582 520.240.164.491 472.466.240.448 I.Nợ phải trả ngắn hạn II.Nợ dài hạn 16.535.537.926 137.833.705.658 14.590.050.333 VỐN 1.095.722.056.545 981.464.266.337 1.363.321.481.833 CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN 1.543.102.176.053 1.639.538.136.486 1.850.377.772.614 B.NGUỒN 10% 14% 11% 29% 40% 26% 28% 32% 26% 1% 8% 1% 71% 60% 74% VỐN 5.4 Bảng phân tích số tài 2020-2022: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU THANH TỐN HIỆN HÀNH (PHẢN ÁNH KHẢ 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 NĂNG THANH TOÁN CƠNG TY) Khả tốn hành (lần) Khả toán nhanh (lần) Khả toán tức thời (lần) CHỈ TIÊU THANH KHOẢN (PHẢN ÁNH TÌNH HÌNH 1,67 1,37 1,37 1,11 0,95 0,95 1,47 1,23 1,20 HOẠT ĐỘNG CƠNG TY) Vịng quay vốn lưu động Vịng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Vòng quay khoản phải trả TM (vòng) Hiệu suất sử dụng tài sản Kỹ thu tiền bình quân CHỈ TIÊU ĐÒN CÂN NỢ (PHẢN ÁNH CƠ CẤU TÀI 4,20 7,12 6,11 5,21 0,80 59,76 6,33 6,87 4,79 5,94 0,67 76,21 11,51 10,73 7,94 7,44 0,88 45,95 CHÍNH CƠNG TY) Hệ số nợ (Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản) Nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu Hệ số tài trợ (VCSH / Tổng nguồn vốn) Hệ số tài trợ đầu tư (VCSH / TSCĐ đầu tư dài hạn) Năng lực vay (VCSH / Nguồn vốn vay) Hệ số đòn bẩy (Nguồn vốn vay / Tổng nguồn vốn) Hệ số bù đắp lãi vay (EBIT / lãi vay) CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ KINH DOANH CÔNG 0,29 0,00 0,71 1,62 6,01 0,12 24,21 0,40 0,02 0,60 1,62 25,63 0,02 10,06 0,26 0,00 0,74 1,59 11,03 0,67 37,82 Tỷ suất lợi nhuận / doanh thu 7,93% 2,05% 11,96% = (Lợi nhuận ròng/ Doanh thu thuần) X 100% Tỷ suất lợi nhuận/tài sản 6,26% 1,37% 10,43% = (Lợi nhuận ròng/ Tài sản) X 100% Tỷ suất lợi nhuận /Vốn chủ sở hửu 8,82% 2,28% 14,15% = (Lợi nhuận ròng/ Nguồn vốn CSH) X 100% Hệ số hiệu hoạt động 55,16% 62,67% 42,81% = Thu nhập ròng (Khấu hao + lãi ròng) / doanh thu Mức sinh lời / Tổng tài sản (ROA)(%) 6,26% 1,37% 10,43% TY 16 Mức sinh lời / Vốn chủ sở hữu (ROE)(%) 8,82% 2,28% 14,15% Xác định hạn mức tín dụng năm 2023 Công ty cổ phần Bibica: Trên sở báo cáo tài năm 2020 - 2022 phương án sản xuất kinh doanh DN, phương án SXKD khả trả nợ DN năm 2023 thẩm định sau: - Đánh giá phương án SXKD khả trả nợ khách hàng: Phòng QHKHDN thẩm định phương án SXKD dựa đánh giá giả định sau: VND TT Chỉ tiêu Giá trị %/DT Chú thích - Tăng 15% so với 2022 DN xác định, sở: Doanh Thu Mức DT năm ổn định sản xuất 2020, 2021, 2022 Doanh nghiệp hoạt động sụt giảm dịch bệnh covid năm 2021 Khiến cho giao thương đình trệ, hàng hóa khơng lưu thơng Nền kinh tế dự kiến có mức tăng trưởng tốt 2022 Doanh nghiệp doanh nghiệp truyền thống có thương hiệu lâu đời, có uy tín lớn hàng chục năm Vì số lượng khách hàng quen ổn định 1.861.592.957.000 6.115.769.976 0,04% Các khoản giảm trừ Doanh thu 1.855.477.187.024 Giá vốn hàng bán 1.321.730.999.470 71% 29,45% - Khoản giảm trừ doanh thu năm 2022: 6.113.324.646 VND - Năm ổn định kinh doanh 2022: 70,18%/DT - Phương án kinh doanh: 70,18%/DT - Nguồn NVL dồi ổn định Lợi nhuận gộp 548.172.194.338 Doanh thu hoạt động tài 39.664.548.548 2.13% Chi phí tài 13.166.664.331 0.71% Trong đó: chi phí lãi vay 7.277.707.421 0.39% năm Chi phí Bán hàng 372.726.394.014 20.02% 10 Chi phí Quản lý Doanh nghiệp 117.483.226.955 6.31% 17 - Dự kiến vay dư nợ bình quân 30.000.000.000, lãi suất 12% 11 Lợi nhuận từ HĐKD 84.460.457.586 4.54% 12 Thu nhập khác 187.144.069.168 10.05% 13 Chi phí khác 3.628.352.020 0.19% 14 Lợi nhuận khác 183.515.717.149 9.86% 15 Lợi nhuận trước thuế 267.976.174.734 14.39% 16 Thuế TNDN 66.994.043.680 3.60% Lợi nhuận sau thuế 200.982.131.100 10.80% 17 Thuế 25% - Xác định hạn mức tín dụng 2023: VND TT Chỉ tiêu Chi phí sản xuất kinh doanh cần thiết, đó: Giá trị Chú thích 987.501.012.000 a Doanh thu 1.855.477.187.024 b Khấu hao 600.000.000.000 c Thuế TNDN 66.994.043.680 d Lợi nhuận định mức 200.982.131.100 (1) = (a) – (b) – (c) – (d) Theo phương án kinh doanh thẩm định Mức khấu hao năm: Năm 2021: 668.595.188.659 Và năm 2022: 500.152.255.210 Theo phương án kinh doanh thẩm định - 12 Vòng quay vốn lưu động - Trong năm ổn định: Năm 2021: 6,33 vòng 2022: 11,51 vòng Theo phương án DN 2023: 12 vịng (Vịng quay khơng thay đổi) Nhu cầu vốn lưu động 82.291.751.000 Vốn tự có & coi tự có 48.505.991.120 VCSH + Vay DH – TSCĐ & ĐTDH Vốn chiếm dụng nhà cung cấp, từ khách hàng ứng trước 17.800.623.300 (Mức chiếm dụng vốn KH thường xuyên năm 2022 không đổi) Nhu cầu vốn vay ngắn hạn 15.985.136.580 Vay NH TMCP Công Thương Việt Nam 15.985.136.580 (1)/(2) (3) – (4) – (5) - Theo báo cáo tài DN , Bibica vay NH Cơng thương VN 23.618.081.441 CIC khơng có vấn đề Phân tích rủi ro: Rủi ro giá nguyên vật liệu biến động: Các nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu công ty trứng gà, tinh bột sắn, tinh bột mỳ, đường chất béo Với tỷ trọng 18 chiếm gần 60% cấu giá vốn hàng bán cơng ty Bởi lẽ có bất động giá tăng giảm nhóm nguyên liệu nhân tố ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh Bibica Rủi ro thay đổi vị tiêu dùng:Thị hiếu khách hàng yếu tố quan trọng có tác động lớn đến sản phẩm tiêu dùng nói chung bánh kẹo nói riêng Việc địi hỏi Công ty phải kịp thời cập nhật sản phẩm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng người dân Rủi ro vận hành: Doanh nghiệp có địa bàn kinh doanh rộng lớn trải dài nước sở hữu hệ thống nhà máy lớn với dây chuyền thiết bị đại Bên cạnh đó, doanh nghiệp cịn có hệ thống hạ tầng cơng nghệ thơng tin đại nhằm phục vụ cho việc trì kết nối hướng đến công nghệ 4.0 khâu quản lý sản xuất Chính vậy, tiềm tàng rủi ro liên quan cháy nổ làm gián đoạn đường truyền, tác động ngoại cảnh dẫn đến gián đoạn sản xuất Việc phục hồi sau gián đoạn gây tổn thất mặt chi phí cho cơng ty Rủi ro tín dụng: rủi ro không ảnh hưởng đến hoạt động tài Bibica khoản tiền gửi, nghiệp vụ hối đối mà cịn ảnh hưởng trực diện đến hoạt động việc kinh doanh công ty khoản phải thu khách hàng thu chậm thu, khoản nợ bị giảm giá phí Nhận xét, đề xuất: TSBĐ NH định giá 20.000.000.000 VND - Hạn mức tín dụng Công ty Thiết bị điện Đông Anh năm 2023 15.985.136.580 VND - Ngân hàng thông qua thẩm định, đánh giá báo cáo tài chính, tình hình hoạt động doanh nghiệp, tình hình kinh tế thị trường tài sản đảm bảo công ty xác định hạn mức cấp tín dụng năm 2023 cho Cơng ty Thiết bị điện Đông Anh 15.985.136.580 VND - Thời hạn năm 19 - Lãi suất 12% năm 20