XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HẠN MỨC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP GVHD PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG LỚP NH Đêm 1 – Khóa 22 –Nhóm 1 Danh sách nhóm Hồ Thị Thu Hiền Trần Thị Ngọc Huệ Lương Thị Hồn[.]
XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HẠN MỨC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG LỚP: NH Đêm – Khóa 22 –Nhóm Danh sách nhóm: Hồ Thị Thu Hiền Trần Thị Ngọc Huệ Lương Thị Hồng Quế Trần Thị Cẩm Tú LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NỘI DUNG • Tổng quan cho vay theo hạn mức tín dụng • Cách xác định hạn mức tín dụng • Cách tính hạn mức tín dụng Ngân hàng Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HMTD Cho vay theo hạn mức tín dụng • Theo Điều Điều 16 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/12/2001 “Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” quy định cho vay Hạn mức tín dụng sau: o Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời gian định mà ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng o Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Đối tượng áp dụng o Áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng o Sản xuất kinh doanh ổn định, vốn luân chuyển nhanh o Vay vốn rả nợ thường xun o Có tín nhiệm với ngân hàng o Mở tài khoản tiền gửi tốn ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HMTD Ưu – nhược điểm cho vay theo hạn mức tín dụng ƯU ĐiỂM NHƯỢC ĐiỂM Thủ tục đơn giản, khách hàng vay vốn cung cấp hồ sơ Thời hạn cấp HMTD: 12 tháng lần đầu có nhu cầu vay vốn, có nhu cầu giải ngân ngân hàng thông thường không bổ sung thêm chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn vay thực thẩm định lại tình hình tài Kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp: khách hàng doanh nghiệp thu hồi vốn lại trả rủi ro khơng nắm tình Cho phép doanh nghiệp linh hoạt việc sử dụng nguồn hình hoạt động kinh doanh khách vốn vay, cần rút vốn vay sử dụng hàng Giảm chí phí phát sinh liên quan đến khoản vay Việc xác định nhu cầu vốn kế hoạch chi phí thẩm định tài sản, lệ phí cơng chứng, chi phí hồ sơ khách hàng phải xác giấy tờ liên quan, … Lãi suất cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng thơng thường thấp cho vay lần LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG Căn xác định hạn mức tín dụng: – – – – – Báo cáo toán năm trước Báo cáo toán thời điểm gần Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công Kế hoạch tài doanh nghiệp, dự báo chi tiết tài sản nguồn vốn Kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp gồm khoản mục Các khoản mục bảng kế hoạch tài LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO VỊNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG – Xác định vòng quay vốn lưu động dựa tài sản lưu động bình qn: Vịng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Doanh thu kỳ kế hoạch Bình quân TSLĐ kỳ kế hoạch – Xác định chi phí sản xuất kế hoạch: Chi phí sản xuất kế hoạch = Doanh thu kế hoạch – khấu hao – lợi nhuận – thuế - lợi nhuận định mức – Xác định nhu cầu vốn kế hoạch: Nhu cầu vốn kế hoạch = Chi phí sản xuất kế hoạch Vịng quay VLĐ kỳ kế hoạch – Xác định vốn lưu động tự có: Vốn lưu động tự có = vốn lưu động ròng đầu năm kế hoạch + dự kiến tăng vốn dài hạn năm kế hoạch – dự kiến mua sắm tài sản cố định năm kế hoạch – Xác định khoản huy động khác: Các khoản huy động khác = Chiếm dụng vốn người bán + Vay ngắn hạn tổ chức tín dụng khác – Xác định hạn mức tín dụng: Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn kế hoạch – Vốn lưu động tự có - Các khoản huy động khác kế hoạch LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO VỊNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG Ví dụ: \VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx ƯU ĐiỂM NHƯỢC ĐiỂM Cách tính tốn tương đối đơn giản, phù Việc tính tốn vịng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu hợp với doanh nghiệp khơng có động bình qn, thường xảy tình trạng thiế u biến động nhiều tỷ lệ thành phần hụt vốn cho doanh nghiệp tài sản lưu động khách hàng bảng cân đối kế toán tăng cao khoản mục chi phí doanh thu Việc tính tốn hạn mức kết kinh doanh dự kiến (kế Khách hàng quay vịng sử dụng hoạch) tiêu đa số dựa vào số dư nợ cuối kỳ vốn ngân hàng không xác định năm trước xác thời gian trả nợ cụ thể mà Việc xác định hạn mức doanh nghiệp dựa vào dư dựa vào thời gian trì hạn mức nợ vay cuối năm trướckhơng thể năm kế hoạch việc tăng giảm khoản nợ Ngân hàng không xác định thời gian trả nợ khách hàng, ngân hàng khó giám sát để thu hồi nợ vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU CHUYỂN TiỀN TỆ Căn xác định hạn mức tín dụng: •Báo cáo tốn năm trước •Báo cáo tốn thời điểm gần •Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm •Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi cơng •Khách hàng vay phải lập dự toán lưu Nguyên tắc xác định: chuyển tiền tệ/dự toán thu chi ngân quỹ •Căn vào dự toán/kế hoạch lưu chuyển tiền suốt thời gian vay vốn (kỳ kế hoạch) tệ kỳ •Căn số dư ngân quỹ đầu kỳ, số dư tiền tối thiểu để xác định tình trạng ngân quỹ thặng dư/thiếu hụt cuối kỳ •Dự kiến số vay/trả kỳ •Xác định hạn mức tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU CHUYỂN TiỀN TỆ Các bước thực B1 B4 Dựa dự tốn dịng thu chi doanh nghiệp dự kiến, xác định ngân lưu ròng kỳ = dòng thu - dòng chi Xác định hạn mức tín dụng sở số vay/trả kỳ, ngân hàng xác định số dư nợ lũy kế vào cuối kỳ Hạn mức tín dụng ấn định theo số dư nợ lũy kế thời điểm cao Xđ tình trạng ngân quỹ cuối kỳ thông qua số dư ngân quỹ đầu kỳ, ngân lưu ròng kỳ, số dư tiền tối thiểu ngân quỹ cuối kỳ thặng dư (số dương) thiếu hụt (số âm) Xđ số vay ròng/trả ròng kỳ + Ngân quỹ thiếu hụt: số tiền vay = số tiền thiếu hụt + Ngân quỹ thặng dư: trả nợ vay B2 B3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰA VÀO LƯU CHUYỂN TiỀN TỆ Tính hạn mức tín dụng thơng qua lưu chuyển tiền tệ gián tiếp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG THƠNG QUA LƯU CHUYỂN TiỀN TỆ Ví dụ: \VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx ƯU ĐiỂM NHƯỢC ĐiỂM Dựa theo kế hoạch kinh doanh hàng tháng Khách hàng phải dự báo lên kế khách hàng ngân hàng chủ động nguồn cho hoạch chi tiết năm hoạt động, đồng vay kế hoạch thu nợ khách hàng có lưu thời phải đảm bảo theo mục tiêu kế chuyển tiền tệ dương hoạch đặt Khách hàng lên kế hoạch chi tiết cho hoạt động kinh Số liệu để tính tốn đa số phải ước doanh xác định nhu cầu vốn thiếu hụt lượng tỷ lệ có điều chỉnh nên đòi hỏi thặng dư để cân đối việc sử dụng toán kỹ dự báo tốt nợ vay cho hiệu Ngân hàng đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh hàng tháng KH thông qua việc vay trả nợ theo kế hoạch đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM Cách xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Bước 1: Xác định doanh thu thuần, tỷ lệ lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) so với doanh thu năm kế hoạch: vào tỷ lệ tăng trưởng DT hàng năm trước, tỷ lệ EBIT/DTT để ước tính cho năm kế hoạch Bước 2: Xác định EBIT dựa vào doanh thu kế hoạch tỷ lệ EBIT/DTT Bước 3: Xác định chi phí cần thiết để sản xuất kinh doanh Chi phí sản xuất cần thiết = Doanh thu – khấu hao – EBIT Bước 4: Xác định vòng quay vốn lưu động: Dựa vào vòng quay vốn lưu động trước để ước tính cho năm kế hoạch Bước 5: Xác định nhu cầu vốn lưu động Nhu cầu vốn lưu động kế hoạch = Chi phí sản xuất cần thiết Vòng quay vốn lưu động Bước 6: Xác định vốn lưu động ròng dựa vào năm trước có điều chỉnh Bước 7: Xác định khoản chiếm dụng ngắn hạn người bán khoản huy động khác (khơng tính vay ngắn hạn): dựa vào năm trước có điều chỉnh Bước 8: Xác định nhu cầu vay Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn kế hoạch – Vốn lưu động ròng - Các khoản phải trả người bán huy động khác – Dư nợ vay ngắn hạn Ngân hàng khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM Cách xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) \VI DU CACH XAC DINH HMTD.docx Như cách tính hạn mức BIDV có số điểm khác sau: Việc tính nhu cầu vốn xác định lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT), EBIT xác định dựa vào tỷ lệ năm trước có điều chỉnh lại Khi xác định nhu cầu vốn loại trừ phần lãi vay khỏi chi phí cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh Vòng quay vốn lưu động dựa vào năm trước có điều chỉnh Khi xác định hạn mức vay vốn BIDV loại trừ dư nợ cuối kỳ năm trước mà không loại trừ tổng hạn mức tổ chức tín dụng khác cam kết tài trợ cho khách hàng Việc tính tốn tiêu chủ yếu dựa vào ước tính cán thẩm định nên mang tính chủ quan thiếu xác BIDV quy định thời gian trả nợ cụ thể cho lần rút vốn vay dựa vào vịng quay vốn lưu động có điều chỉnh lại cho phù hợp với tình hình khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM Cách xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) – Bước 1: Xác định tổng chi phí kế hoạch: Bao gồm tất chi phí liên quan đến hoạt động – Bước 2: Xác định doanh thu kế hoạch từ tính tốn lợi nhuận năm kế hoạch nhằm xác định hiệu phương án kinh doanh – Bước 3: Xác định nhu cầu vốn lưu động bình quân dựa vào khoản mục chủ yếu phải thu, tồn kho phải trả – Bước 4: Xác định nhu cầu vốn vay ngắn hạn khách hàng – Bước 5: Xác định vốn tự có doanh nghiệp – Bứớc 6: Xác định nhu cầu vay vốn MSB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM Cách xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) Việc tính tốn hạn mức tín dụng cho khác h hàng khơng dựa vào tổng chi phí vòng quay vốn lưu động mà dựa vào chênh lệch nguồn vốn sử dụng nguồn Cách xác định nhu cầu vốn lưu động bình quân vào số đầu kỳ số cuối kỳ năm kế hoạch khoản mục lưu động bảng cân đối kế tốn Cách tính hạn mức đơn giản khơng phản ánh xác nhu cầu vay vốn khách hàng dựa vào bình quân số đầu kỳ cuối kỳ dựa khoản phải thu, phải trả tồn kho chi phí hoạt động doanh nghiệp khơng có việc mua hàng hóa để bán dự trữ mà cịn có khoản chi phí quản lý, chi phí bán hàng chi phí lãi vay nhu cầu vốn lưu động khách hàng khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁCH TÍNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ViỆT NAM Cách xác định hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn (SCB) SCB xác định hạn mức tín dụng theo vịng quay vốn tương tự cách tính trên, nhiên có số điều chỉnh, cụ thể: – Theo cách tính hạn mức vịng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu động bình qn nên gây thiếu hụt vốn kỳ vốn lưu động tăng cao, SCB tính vịng quay vốn lưu động dựa vào tài sản lưu động cao năm trước, cụ thể: Vòng quay VLĐ năm trước = Doanh thu năm trước Tài sản lưu động năm trước cao – Với phương pháp tính hạn mức dựa vào vịng quay vốn lưu động bình qn ngân hàng không xác định thời gian khách hàng có nguồn tiền để trả nợ, SCB áp dụng phương thức cho vay hạn mức lại quy định thời gian trả nợ cho lần nhận nợ cụ thể Thời gian trả nợ = 360 ngày / vịng quay vốn lưu động – Với cách tính hạn mức tín dụng chủ yếu dựa vào số liệu thời điểm số liệu cuối năm trước nên có nhược điểm chung phương pháp tính hạn mức tín dụng theo vịng quay vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com THANK YOU LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... định cho vay Hạn mức tín dụng sau: o Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời gian định mà ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng o Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ... quan cho vay theo hạn mức tín dụng • Cách xác định hạn mức tín dụng • Cách tính hạn mức tín dụng Ngân hàng Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TỔNG QUAN VỀ CHO VAY. .. chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Đối tượng áp dụng o Áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng o Sản xuất kinh doanh