Vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân và kết quả của phép biện chứng duy vật vào phân tích thực trạng nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng ở việt nam hiện nay

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC  TIỂU LUẬN TRIẾT HỌC VẬN DỤNG CẶP PHẠM TRÙ NGUYÊN NHÂN VÀ KẾT QUẢ CỦA PHÉP BIỆN CHỨNG DUY VẬT VÀO PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Nhóm Lớp Đ1 Khóa 24 GVHD: TS Bùi Văn Mưa Nhóm trưởng: Đặng Thị Thùy Dung Thành viên 1: Bạch Phương Công Thành viên 2: Lê Anh Duy TP.Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 BÁO CÁO CỦA NHĨM TRƯỞNG Sơ lược công việc thành viên nhóm phù hợp đề tài: Ba thành viên nhóm làm việc ba lĩnh vực khác nên nhóm trí lựa chọn đề tài mà vấn đề cấp thiết cần giải có liên quan đến ngành nghề thành viên lĩnh vực tài ngân hàng, nhằm giúp thành viên có cảm hứng phân tích sâu thơng qua q trình làm việc, góc nhìn kinh nghiệm làm việc cá nhân, việc phân tích đề tài phải giúp ích cho cơng việc Sau tìm hiểu lý thuyết, thành viên nhóm u thích mong muốn tìm hiểu sâu nguyên nhân kết vấn đề nợ xấu ngân hàng từ nhóm đưa giải pháp Đề tài liên quan đến công việc thành viên sau: Đặng Thị Thùy Dung (Nhóm trưởng): Hiện nhân viên kế tốn Cơng việc là: Chịu trách nhiệm tham gia triển khai, trì hệ thống tài chế độ kế tốn tổ chức, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ, ổn định, minh bạch hiệu Làm việc quản lý trực tiếp Trưởng phịng Hành – Kế tốn; thực cơng việc khác Ban Giám đốc phân công Bạch Phương Cơng: Hiện nhân viên tín dụng ngân hàng Cơng việc là: Giải thích hướng dẫn cho khách hàng quy trình cho vay chuẩn bị hồ sơ vay Thu thập thông tin bên vay, bên bảo lãnh cho q trình thẩm định tín dụng đưa khuyến cáo thích hợp Phân tích dự báo tình hình tài chính, khả trả nợ bên vay với nhiều giả định khác Hỗ trợ hợp tác với phòng ban Chi nhánh/Hội sở nhằm đáp ứng kịp thời yêu cầu làm hài lịng khách hàng Thực cơng việc khác theo phân cơng Trưởng/Phó phịng Lê Anh Duy: Mới trường trình xin việc Tóm tắt q trình thực đề tài: Đề tài tiểu luận triết thực qua giai đoạn, cụ thể sau:  Giai đoạn 1: Lựa chọn đề tài xây dựng đề cương: (02/11/2014 – 15/11/2014) - Từ ngày 02 – 08/11: Mỗi cá nhân xem sơ qua phần lý thuyết tự chọn đề tài - Ngày 09/11: Quyết định đề tài, nộp tên đề tài để Giảng viên hướng dẫn duyệt đề tài - Ngày 09 – 14/11: Tìm hiểu phần lý thuyết lý luận triết học Mác - Lênin cặp phạm trù nguyên nhân kết quả, cá nhân tự xây dựng đề cương chi tiết - Ngày 15/11: Họp nhóm, hồn chỉnh đề cương  Giai đoạn 2: Tìm hiểu lý thuyết: (16/11/2014 – 26/11/2014) - Từ ngày 16/11/2014 – 20/11/2014: Cá nhân tự tìm hiểu phần lý thuyết theo phân cơng - Ngày 21/11/2014: Họp nhóm, tổng hợp phần lý thuyết, phân công chỉnh sửa - Ngày 22 – 25/11/2014: Cá nhân tự chỉnh sửa phần lý thuyết - Ngày 26/11/2014: Hoàn chỉnh phần lý thuyết  Giai đoạn 3: Phần ứng dụng: (27/11/2014 – 31/12/2014) - Ngày 27/11/2014 – 10/12/2014: Cá nhân tự làm phần ứng dụng theo phân cơng - Ngày 11/12/2014: Họp nhóm, tổng hợp phần ứng dụng, phân công chỉnh sửa - Ngày 12 – 25/12/2014: Cá nhân tự chỉnh sửa phần ứng dụng - Ngày 26 – 31/12/2014: Hoàn chỉnh phần ứng dụng  Giai đoạn 4: Tổng hợp toàn (01/01/2015 – 10/01/2015) - Ngày 01/01/2015 – 08/01/2015: Đọc lại toàn bài, chỉnh sửa - Ngày 10/01/2015: Hoàn chỉnh bài, in Đánh giá hồn thành cơng việc: Họ tên Nhiệm vụ Đặng Thị Thùy Dung Lên kế hoạch làm việc nhóm, (Nhóm trưởng) Đánh giá 100% tổng hợp bài, theo dõi q trình Hồn thành tốt nhiệm vụ, làm thành viên có trách nhiệm Tìm hiểu phần lý thuyết lý luận cơng việc, nộp triết học Mác - Lênin cặp hạn, giúp đỡ hỗ trợ phạm trù nguyên nhân kết thành viên khác nhóm, góp ý tích cực Tìm hiểu thực trạng nợ xấu lĩnh vực ngân hàng Việt Nam nay, vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân kết để phân tích Bạch Phương Cơng Tìm hiểu phần lý thuyết lý luận 100% triết học Mác - Lênin cặp Hoàn thành tốt nhiệm vụ, phạm trù nguyên nhân kết có trách nhiệm cơng việc, nộp Tìm hiểu thực trạng nợ xấu hạn, giúp đỡ hỗ trợ lĩnh vực ngân hàng Việt Nam thành viên khác nay, vận dụng cặp phạm trù nhóm, góp ý tích cực ngun nhân kết để phân tích Lê Anh Duy Tìm hiểu phần lý thuyết lý luận 100% triết học Mác - Lênin cặp Hoàn thành tốt nhiệm vụ, phạm trù nguyên nhân kết có trách nhiệm cơng việc, nộp Tìm hiểu thực trạng nợ xấu hạn, giúp đỡ hỗ trợ lĩnh vực ngân hàng Việt Nam thành viên khác nay, vận dụng cặp phạm trù nhóm, góp ý tích cực nguyên nhân kết để phân tích DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tên viết tắt Giải thích - TS - Tiến sĩ - NHNN - Ngân hàng Nhà Nước - TCTD - Tổ chức tín dụng - QĐ - Quyết định - XLRR - Xử lý rủi ro - VAS - Accounting Standards (Chuẩn mực kế toán Việt Nam) - IAS - International Accounting Standard (Chuẩn mực kế toán quốc tế) - VAMC - Công ty quản lý tài sản - BĐS - Bất động sản - GĐ - Gíam đốc - NHTM - Ngân hàng thương mại - GTGT - Gía trị gia tăng - VAFI - Hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Tài liệu sử dụng để thực đề tài - Bố cục tiểu luận - CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TRIẾT HỌC MÁC - LÊNIN VỀ CẶP PHẠM TRÙ NGUYÊN NHÂN – KẾT QUẢ - 1.1 Khái niệm cặp phạm trù nguyên nhân – kết - 1.2 Tính chất mối quan hệ nhân 1.3 Mối quan hệ biện chứng nguyên nhân – kết - 1.3.1 Nguyên nhân sinh kết quả, xuất trước kết 1.3.2 Nguyên nhân kết - 1.3.3 Tác động trở lại kết nguyên nhân chuyển hóa nguyên nhân – kết - CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG CẶP PHẠM TRÙ NGUYÊN NHÂN - KẾT QUẢ VÀO PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY - 2.1 Khái niệm chất nợ xấu 2.2 Tình hình nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 2.3 Vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân – kết vào phân tích thực trạng nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam - 2.3.1 Nguyên nhân sinh xuất trước kết nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam - 2.3.2 Nguyên nhân kết - 2.3.3 Tác động trở lại kết nợ xấu nguyên nhân chuyển hóa nguyên nhân – kết 10 KẾT LUẬN - 12 TÀI LIỆU THAM KHẢO - 13 PHẦN PHỤ LỤC i Phụ lục 1: Số liệu nợ xấu tính đến quý 3/2014 - i Phụ lục 2: Giải pháp xử lý nợ xấu từ góc nhìn chun gia - iii GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 LỜI MỞ ĐẦU Với tư cách khoa học mối liên hệ phổ biến phát triển, phép biện chứng khái quát mối liên hệ phổ biến nhất, bao quát lĩnh vực kinh tế, tự nhiên, xã hội, tư vào cặp phạm trù Trong đó, mối quan hệ nguyên nhân kết mối quan hệ triết học liên quan tới mặt đời sống xã hội Chính vậy, mối quan hệ nhận thức từ sớm đưa vào nhiều học thuyết thời cổ đại Các nhà triết học Hy Lạp Lơsip Đêmôcrit khẳng định: “khơng có vật xuất thiếu ngun nhân, vật xuất sở tính tất yếu” Sở dĩ cặp phạm trù nguyên nhân kết thời đại quan tâm biến cố có ngun nhân Chỉ tìm ngun nhân ta định phương pháp xử lí có hiệu Thời gian qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, nợ xấu không vấn đề ngân hàng cần phải giải mà cần có đạo chung nhà nước Các ngân hàng cần phải nhận thức nợ xấu, đồng thời tìm phân tích ngun nhân để từ đưa giải pháp khắc phục phù hợp Chính lẽ đó, để góp phần đáp ứng địi hỏi từ thực tiễn nêu nhóm chúng tơi lựa chọn đề tài: “Vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân kết phép biện chứng vật vào phân tích thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam nay” Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Thứ là: Tìm hiểu rõ phần lý thuyết lý luận triết học Mác - Lênin cặp phạm trù nguyên nhân kết phép biện chứng vật biết cách ứng dụng vào thực tiễn xã hội Thứ hai là: Trên sở phân tích sâu cặp phạm trù nguyên nhân kết phép biện chứng vật để vận dụng vào phân tích thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 Nam Từ nhận thức nợ xấu, đồng thời tìm ngun nhân dẫn đến việc phát sinh nợ xấu, kết thực trạng Tài liệu sử dụng để thực đề tài: Phần lý thuyết sử dụng nhóm sử dụng tài liệu: “Triết học – tài liệu tham khảo cho học viên cao học nghiên cứu sinh không thuộc chuyên ngành triết học” TS Bùi Văn Mưa nhóm tác giả biên soạn Phần phân tích vận dụng vào thực tế nhóm sử dụng tài liệu: số liệu NHNN, đồng thời đọc qua luận văn, tạp chí phân tích tình hình nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam Bố cục tiểu luận gồm chương: Chương 1: Lý luận triết học Mác - Lênin cặp phạm trù nguyên nhân kết Chương 2: Vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân kết vào phân tích thực trạng nợ xấu lĩnh vực ngân hàng Việt Nam GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TRIẾT HỌC MÁC - LÊNIN VỀ CẶP PHẠM TRÙ NGUYÊN NHÂN VÀ KẾT QUẢ 1.1 Khái niệm cặp phạm trù nguyên nhân kết quả: Trong triết học, phạm trù nguyên nhân dùng để tác động lẫn mặt vật, tượng vật, tượng với từ tạo biến đổi định kèm theo Trong triết học, phạm trù kết dùng để biến đổi định xuất tác động mặt, yếu tố vật, tượng vật, tượng 1.2 Tính chất mối quan hệ nhân quả:  Tính khách quan: Mối liên hệ nhân vốn có thân vật, không phụ thuộc vào ý thức người Dù người biết hay không biết, vật tác động lẫn tác động tất yếu gây nên biến đổi định Con người phản ánh vào đầu óc tác động biến đổi, tức mối liên hệ nhân thực, không sáng tạo mối liên hệ nhân thực từ đầu Quan điểm tâm không thừa nhận mối liên hệ nhân tồn khách quan thân vật Họ cho rằng, mối liên hệ nhân Thượng đế sinh cảm giác người quy định  Tính phổ biến: Mọi vật, tượng tự nhiên xã hội có nguyên nhân định gây Khơng có tượng khơng có nguyên nhân, có điều nguyên nhân nhận thức hay chưa mà Không nên đồng vấn đề nhận thức người mối liên hệ nhân với vấn đề tồn mối liên hệ thực  Tính tất yếu: Cùng nguyên nhân định, điều kiện giống gây kết Tuy nhiên thực tế khơng thể có vật tồn điều kiện, hoàn cảnh hồn tồn giống Do tính GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG CẶP PHẠM TRÙ NGUYÊN NHÂN KẾT QUẢ VÀO PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Khái niệm chất nợ xấu Nợ xấu hay nợ khó địi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng, vào khả trả nợ khách hàng để hạch tốn khoản vay vào nhóm nợ thích hợp Nợ xấu theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam “là khoản nợ thuộc nhóm nợ tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) nợ có khả vốn (nhóm 5)” Cụ thể nhóm trở xuống gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày, đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch tốn khoản vay vào nhóm thích hợp Như nợ xấu xác định theo yếu tố (định nghĩa VAS): o Đã hạn 90 ngày o Khả trả nợ đáng lo ngại Theo định nghĩa nợ xấu Phòng Thống kê – Liên hợp quốc,“về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” Như vậy, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS áp dụng phổ biến hành giới 2.2 Tình hình nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay: Ở diễn biến chung, theo quan chuyên trách Ngân hàng Nhà nước đưa gần đây, đến hết tháng 2/2014, nợ xấu toàn hệ thống vào khoảng 122.000 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 3.86%) Nếu tính khoản nợ cấu theo Quyết định 780, nợ xấu toàn hệ thống lên tới gần 308.000 tỷ đồng (chiếm 9.71% dư nợ) Tại phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 10/2014, lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước cho biết, việc xử lý nợ xấu thời gian qua đạt kết khả quan Tính đến tháng 9, nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng 5,43% đến cuối năm 2015, đạt mục tiêu đưa nợ xấu mức 3% Tăng trưởng tín dụng tiếp tục có cải thiện tháng gần đây, cụ thể đến ngày 20/8 tăng 4,07%; đến ngày 22/9 tăng 6,62% đến ngày 20/10 tăng 7,46% so với cuối năm 2013 (cùng kỳ tăng 6,43%) Theo Ngân hàng Nhà nước, tăng trưởng tín dụng chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, khoản đầu tư vào trái phiếu Chính phủ tổ chức tín dụng khơng tính vào số liệu tăng trưởng tín dụng Như vậy, từ triển khai Đề án xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng từ năm 2012 đến tháng 10/2014, nước giảm tỷ lệ nợ xấu từ 17% xuống 5,43%; giảm từ khoảng 460 ngàn tỷ đồng xuống 252 ngàn tỷ đồng (giảm 54,3%) VAMC đến hết tháng mua vào khoảng 125 ngàn tỷ đồng nợ xấu phấn đấu hết năm 2014 phấn đấu mua từ 130 đến 150 ngàn tỷ đồng nợ xấu Hiện VAMC bán 4.000 tỷ đồng nợ xấu tiếp tục bán thị trường đảm bảo việc bán nợ xấu có lợi Tuy tỷ lệ nợ xấu thời gian vừa qua có giảm xuống rõ rệt sau thực đề án xử lý nợ xấu với tái cấu hệ thống ngân hàng, nhiên tình hình cịn khó khăn nguy nợ xấu tăng cao trở lại đe dọa hệ thống ngân hàng Việt Nam GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 2.3 Vận dụng cặp phạm trù nguyên nhân – kết vào phân tích thực trạng nợ xấu Việt Nam 2.3.1 Nguyên nhân sinh xuất trước kết nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam nay: Nợ xấu tăng cao xuất phát từ nhiều nguyên nhân khủng hoảng kinh tế giới suy thối kinh tế tồn cầu từ năm 2008 đến nay, dẫn đến tình hình kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều đình trệ làm ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ ngân hàng doanh nghiệp Ngoài việc thị trường bất động sản chứng khốn trải qua giai đoạn tăng trưởng nóng nguyên nhân đưa đến tình trạng nợ xấu ngân hàng cao Có thể nói hoạt động ngân hàng hoạt động ln tiềm ẩn rủi ro cao để giúp giảm thiểu rủi ro địi hỏi phải có hậu thuẫn hệ thống sách pháp luật, nhiên hệ thống khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện làm ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, làm cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu Đặc biệt quy định pháp luật xiết nợ xử lý tài sản đảm bảo Ngồi việc điều hành thị trường tài ngân hàng nhiều biện pháp hành làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động ngân hàng 2.3.2 Nguyên nhân kết Kết nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều nhóm nguyên nhân gây như: Thứ nhóm ngun nhân từ yếu nội hệ thống ngân hàng Việt Nam, nói ngun nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu nghiêm trọng nay: - Năng lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng cịn yếu Các ngân hàng chưa trọng đến công tác quản trị danh mục cho GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 vay dẫn đến việc tập trung cho vay vào số khách hàng với dư nợ lớn làm gia tăng nguy xảy nợ xấu Ngoài nguyên nhân không quan trọng cơng tác dự báo thị trường cịn yếu dẫn đến tình trạng chạy theo lợi nhuận, tập trung cho vay vào ngành nghề rủi ro cao bất động sản, chứng khốn,… - Các quy định cơng bố thông tin chưa đầy đủ hiệu lực thi hành thấp gây thiếu minh bạch Các ngân hàng lợi dụng kẽ hở để tiến hành phân loại nợ không quy định nhằm che dấu tỷ lệ nợ xấu thực mình, tránh tra kiểm tra quan giám sát ngân hàng - Nợ xấu tăng cao hệ trình tăng trưởng tín dụng q nóng: Việc q nhiều tổ chức tín dụng thành lập mở rộng quy mơ thời gian ngắn dẫn đến tình trạng mở rộng tín dụng mức, nhằm tăng trưởng dư nợ ngân hàng nới lỏng tiêu chuẩn cho vay dẫn đến khoản nợ chuẩn tăng cao hình thành nợ xấu - Thơng tin tín dụng có độ tin cậy kém, đội ngũ nhân viên ngân hàng yếu khâu phân tích thơng tin dự báo thị trường dẫn đến việc định tín dụng thiếu thận trọng - Hoạt động mua bán, thâu tóm sáp nhập công ty sân sau, sở hữu chéo ngân hàng tạo vòng lẩn quẩn dòng tiền, điều làm nguy xảy nợ xấu tăng cao - Ngồi cịn ngun nhân đến từ xuống cấp đạo đức phận cán ngân hàng, xảy tình trạng cán ngân hàng cấu kết với khách hàng che dâu gian lận, vi phạm quy trình cho vay gây thiệt hại cho ngân hàng Thứ hai nhóm nguyên nhân từ chế xử lý nợ xấu: - Tiêu chí phân loại nợ chưa phản ánh số lượng nợ xấu thực sự, dẫn đến số liệu nợ xấu có nhiều sai lệch - Vướng mắc trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ GVHD: TS BÙI VĂN MƯA - NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 Thị trường mua bán nợ chưa phát triển, việc xử lý số lượng nợ xấu lớn khoảng thời gian ngắn vơ khó khăn Thứ ba nhóm ngun nhân từ mơi trường kinh doanh hoạt động doanh nghiệp: - Tình hình kinh tế khó khăn làm số lượng lớn doanh nghiệp phá sản giải thể - Nhiều doanh nghiệp có lực tài yếu kém, hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ khả thích ứng với thay đổi môi trường kinh doanh Do mơi trường kinh doanh xấu đi, sách vĩ mơ kinh tế thắt chặt, lãi suất tăng cao gây khó khăn cho việc trả nợ ngân hàng - Nhiều doanh nghiệp dùng nợ ngắn hạn để đầu tư dài hạn, đặc biệt đầu tư ngoại ngành vào BĐS, dẫn đến thị trường BĐS đóng băng khả trả nợ - Sự làm ăn thua lỗ doanh nghiệp, đặc biệt khối doanh nghiệp nhà nước Đây doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn vay ngân hàng có bảo lãnh quan nhà nước.Tuy nhiên doanh nghiệp thường làm ăn thua lỗ, chi phí vốn lớn, suất lao động thấp lại vay ngân hàng với số lượng lớn 2.3.3 Tác động trở lại kết nợ xấu nguyên nhân chuyển hóa nguyên nhân-kết Có thể nói vấn đề nghiêm trọng kinh tế Việt Nam nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Chính tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh tế, làm cho kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn lượng vốn lớn bị tắc nghẽn nợ xấu.Việc đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao làm cho ngân hàng hạn chế cho vay đồng thời áp dụng tiêu chuẩn khắt khe việc phê duyệt cho vay, điều vơ hình chúng khiến cho doanh nghiệp khó tiếp cận với nguồn vốn vay, dẫn đến đình trệ sản xuất ảnh hưởng đến phát triển kinh tế, ngân 10 GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHĨM 5_ĐÊM 1_K24 hàng ngày bị ăn mòn vào lợi nhuận Một nợ xấu đến ngưỡng báo động, để ngân hàng thương mại doanh nghiệp tự xử lý, số lượng doanh nghiệp dừng hoạt động, phá sản tiếp tục gia tăng có nợ xấu ngân hàng, hàng hóa chậm tiêu thụ Khi nợ xấu kéo dài chi phí bỏ mặt hữu hình vơ hình xử lý nợ xấu lớn Về mặt hữu hình việc tài sản cầm cố ngân hàng ngày bị hao mòn, hư hỏng, giá trị giá trị sử dụng dần, nợ xấu xử lý nhanh tài sản đem sử dụng nhanh chóng tạo nên giá trị giá trị thặng dư cho kinh tế Về mặt vơ hình q trình xử lý nợ xấu kéo dài, dẫn tới hệ số tín nhiệm Việt Nam khó mà trì mức tín nhiệm hiên nay, điều gây ảnh hưởng không nhỏ tới mơi trường đầu tư Tình trạng BĐS xuống thời gian vừa qua làm cho nhu cầu BĐS giảm mạnh, hàng tồn kho BĐS ngày tăng lên, doanh nghiệp BĐS bắt buộc phải hạ giá bán bán được, trình diễn liên tục thời gian dài dẫn tới tượng bán tháo, tuột dốc khơng phanh, dẫn tới tình trạng bán tháo mà khơng có người mua số tiền mà doanh nghiệp BĐS bán trả hết nợ gốc cho ngân hàng Nợ xấu gia tăng gây mối nguy hại lớn cho kinh tế trực tiếp ảnh hưởng đến doanh nghiệp Có thể thấy kết nợ xấu thành nguyên nhân làm xuất kết Quá trình tiếp diễn tạo nên chuỗi nhân vơ tận 11 GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHĨM 5_ĐÊM 1_K24 KẾT LUẬN Trên sở quán triệt mối quan hệ biện chứng nguyên nhân kết quả, phải có thái độ khách quan việc nhận thức nguyên nhân vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, ta phải xuất phát từ thân vật để tìm nguyên nhân cho nó, phải vào tượng có trước mặt thời gian, phải vào quan hệ sản sinh Từ đó, có cách nhìn đề giải pháp để khắc phục loại bỏ nguyên nhân gây kết xấu, tiêu cực Khi nợ xấu hệ thống ngân hàng xác định chất giúp đề giải pháp xử lý nợ xấu cách hiệu Tuy nhiên, với cố gắng ngành Ngân hàng xử lý nợ xấu chưa đủ nợ xấu vấn đề kinh tế đòi hỏi cần có tham gia, hỗ trợ tích cực quan, bộ, ngành, địa phương doanh nghiệp, đặc biệt việc phục hồi, hỗ trợ sản xuất kinh doanh, xử lý hàng tồn kho, xử lý nợ xây dựng bản, thúc đẩy đầu tư, tiêu dùng, tháo gỡ khó khăn cho thị trường bất động sản,… Nếu giải pháp nêu không triển khai đồng việc xử lý nợ xấu không triệt để không đạt kết mong muốn Vì thế, để khắc phục nợ xấu cần phải xây dựng lộ trình cụ thể thực thời gian dài 12 GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Văn Mưa cộng sự, 2014 Triết học Tài liệu tham khảo cho học viên cao học & nghiên cứu sinh không thuộc chuyên ngành triết học, ĐH Kinh Tế Tp.HCM - Lưu hành nội Phạm Thị Kim Ánh, 2013 Nợ xấu ngân hàng vấn đề xử lý, Tạp chí khoa học cơng nghệ, số 2, 2014 Nguyễn Thị Thu Hằng, 2013 Nợ xấu ngân hàng Việt Nam: Một năm nhìn lại, Tạp chí Ngân hàng, số 6, 2013 Thơng cáo báo chí NHNN, 2014 Ý kiến NHNN tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam Đào Thị Hồ Hương, 2013 Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Thị Thu Hiền, 2012 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Gia lai Luận văn Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh Trường Đại học Đà Nẵng Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ [Ngày truy cập 30/11/2014] Giải phóng mối lo nợ xấu [Ngày truy cập 6/12/2014] Liệu nợ xấu hóa giải bớt? [Ngày truy cập 10/12/2014] 13 GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục 1: Số liệu nợ xấu tính đến q 3/2014 Hình 1: Tỷ lệ nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng từ đầu năm đến tháng 08/2014 Nguồn: Ngân hàng Nhà Nước Hình 2: Tình hình nợ xấu 17 ngân hàng công bố BCTC quý 3/2014 ĐVT:Tỷ đồng Nguồn: vietstock.vn i GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHĨM 5_ĐÊM 1_K24 Hình 3: nợ q hạn nợ xấu 17 ngân hàng công bố BCTC quý 3/2014 ĐVT: Tỷ đồng Nguồn: vietstock.vn ii GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 Phụ lục 2: Giải pháp xử lý nợ xấu từ góc nhìn chun gia (Nguồn: tapchitaichinh.vn) Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Rất nhiều giải pháp chuyên gia “hiến kế” để xử lý Tiếp sức cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Theo TS Nguyễn Đức Thành – GĐ Trung tâm Nghiên cứu Kinh tế Chính sách (VEPR) - Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, nhìn vào trình tái cấu ngân hàng xử lý nợ xấu ngân hàng Việt Nam thấy bước thực theo lộ trình tương đối rõ ràng: Hỗ trợ khơi phục khoản cho tồn hệ thống ngân hàng thương mại Sáp nhập loại bỏ ngân hàng tổ chức tín dụng yếu hệ thống ngân hàng Quá trình thực năm 2013-2014 tiếp diễn Như kinh nghiệm tất nước cần tái cấu hệ thống NHTM, trình thu hẹp số lượng tổ chức tài ngân hàng diễn giai đoạn Song song với hàng loạt biện pháp trên, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) yêu cầu ngân hàng phải khai báo đầy đủ chặt chẽ khoản nợ xấu NHTM buộc phải trích lập dự phịng với mức quy định cụ thể Q trình xử lý nợ xấu Việt Nam có nguyên tắc không sử dụng ngân sách, điều khác biệt so với nước họ phải sử dụng nguồn lực từ Ngân sách hay khoản vay quốc tế Có thể nói trọng tâm thời điểm xử lý nợ NHNN thực thông qua hai biện pháp là: yêu cầu ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu thành lập VAMC để tập trung xử lý khoản nợ xấu hệ thống Với mơ hình VAMC: Đây nỗ lực NHNN bối cảnh bị ràng buộc nguồn lực nhằm hỗ trợ hệ thống hai khía cạnh: giải khoản nợ xấu theo hướng tập trung chun mơn hóa hỗ trợ khoản cần thiết Tuy nhiên, từ nửa cuối năm 2013, khoản khơng cịn vấn đề lớn hệ iii GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 thống ngân hàng, nên VAMC tập trung vào việc quản lý rà soát khoản nợ xấu tiêu chuẩn VAMC Theo TS Thành, nhiều yếu tố đặc thù nên việc giải thơng qua lựa chọn sau đây: Chính phủ phải sử dụng nguồn lực tài để tiếp sức cho hệ thống ngân hàng TM, tạm thời mua lại khoản nợ xấu tái cấp vốn cho NHTM yếu cần có hỗ trợ trực tiếp Thay đổi mạnh mẽ quy định pháp luật liên quan đến phát mãi, mua bán tài sản chấp cơng trình, dự án liên quan đến khoản nợ xấu Trao thêm quyền đặc biệt cho VAMC để cơng ty thực việc xử lý nợ xấu NHTM Sử dụng phần nguồn lực NHNN để trực tiếp xử lý NHTM có vấn đề khoản nợ xấu có liên quan, liền với q trình quốc hữu hóa tạm thời u cầu sáp nhập số ngân hàng lành mạnh Vay khoản tiền thích hợp từ tổ chức tài quốc tế phối hợp với họ việc giám sát trình tái cấu hệ thống ngân hàng khía cạnh có liên quan kinh tế Dù áp dụng giải pháp số giải pháp nên trên, cần lưu ý việc giải nợ xấu việc riêng NHNN hệ thống NHTM Đây việc liên quan đến toàn kinh tế, đòi hỏi tham gia trách nhiệm toàn quan nhà nước khác, bao gồm Chính phủ Quốc hội, với hệ thống doanh nghiệp nói chung… Đồng thời, là q trình huy động nguồn lực từ bên ngồi hệ thống ngân hàng để giúp hệ thống lấy lại cân bằng, xử lý nợ xấu, phục hồi chức trung gian tài Kiểm sốt từ khâu cho vay Để quản lý nợ xấu, tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng, Giám đốc dịch vụ tư vấn tài doanh nghiệp Cơng ty Grant Thornton Việt Nam Matthew Lourey “hiến kế”: Khi cho vay, ngân hàng thương mại cần phải kiểm sốt mục đích sử dụng khoản vay doanh nghiệp; có chứng từ vay vốn rõ ràng; trì kênh liên lạc ngân hàng doanh nghiệp để có thơng tin iv GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHĨM 5_ĐÊM 1_K24 trao đổi kịp thời Ngược lại, doanh nghiệp phải tiến hành trích lập dự phịng, có phát sinh khoản thu khó địi Thêm vào đó, doanh nghiệp xử lý nợ xấu thơng qua việc bán nợ cho tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp Việc bán nợ coi phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Tái cấu trúc doanh nghiệp gợi ý cụ thể vị chuyên gia việc xử lý nợ xấu “Việc ngân hàng yêu cầu khách hàng thực tái cấu trúc đưa lại kết cơng ty có hoạt động bền vững khơng bị rơi vào tình trạng phá sản”, ơng Matthew Lourey nhấn mạnh 10 giải pháp VAFI Hiệp hội Nhà đầu tư tài Việt Nam (VAFI) vừa có đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Thứ nhất, ngân hàng chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, theo VAFI, giúp ngân hàng thương mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng Thứ hai, ngân hàng cần có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn Cách thức giúp giảm chi phí cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng tỷ lệ nợ xấu Thứ ba, Nhà nước cần chứng khốn hóa khoản nợ khó địi theo phương pháp Nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển Phương pháp thứ hai chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần v GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Theo lý giải VAFI, cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành cơng, khơng cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo tồn nguồn vốn ngân hàng Để điều kiện để tiến trình chứng khốn hóa thành cơng, theo VAFI, vai trị đồng chủ nợ ngân hàng cần tích cực nâng cao tính cộng đồng nữa, phối hợp với doanh nghiệp để xử lý nợ xấu Đồng thời, ngân hàng nên sử dụng công ty cơng ty quản lý mua bán nợ, cơng ty chứng khốn hay cơng ty quản lý quỹ để tham gia chủ động vào tiến trình chứng khốn hóa Thứ tư, ngân hàng cần tăng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngành ngân hàng lên 40% Đồng thời cho phép nâng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư chiến lược nước lên mức 25% 30% vốn điều lệ Thứ năm, Chính phủ cần cho phép số ngân hàng nước ngồi có tiểm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu Những ngân hàng yếu kém, theo định nghĩa VAFI, ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu cao Thứ sáu, Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ từ tài từ phía Ngân hàng nhà nước Thứ bảy, miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ VAFI cho rằng, việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước Thứ tám, Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tư tài cho rằng, điều giúp vi GVHD: TS BÙI VĂN MƯA NHÓM 5_ĐÊM 1_K24 giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ Thứ chín, phá băng thị trường bất động sản Hiệp hội lý giải, giai đoạn hàng triệu người chưa có khả mua nhà, giá nhà mức vài trăm triệu đồng nhu cầu thực tế lớn Vì thế, nhà nước cần nhanh chóng biến sáng kiến hộ nhỏ tối thiểu 25 m2 thành thực Đồng thời, theo VAFI, Nhà nước nên giảm 50% thuế GTGT ngành kinh tế gặp khó khăn xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biền, vận tải biển nội địa, khí Thứ mười, Nhà nước nên cấu lại phân bổ ngân sách cho theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tằng Không nên đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà phải tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng sở giảm chi ngành lĩnh vực chưa cấp thiết vii