Luận văn thạc sĩ phân tích tài chính của ngân hàng tmcổ phần đông nam á

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN .3 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1.1 Ngân hàng TMCP vai trò ngân hàng TMCP kinh tế thị trường 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng TMCP 1.1.1.2 Chức ngân hàng TMCP 1.1.1.3 Vai trò ngân hàng TMCP kinh tế thị trường 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP 1.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG CÁC NGÂN HÀNG TMCP .7 1.2.1 Đặc điểm & chức phân tích tài NHTMCP 1.2.2 Ý nghĩa phân tích tài ngân hàng TMCP 1.2.3 Nội dung hệ thống tiêu phân tích tài NHTMCP 10 1.2.3.1 Phân tích biến động cấu vốn, nguồn vốn 10 1.2.3.2 Phân tích biến động vốn tự có 12 1.2.3.3 Phân tích tình hình huy động vốn 14 1.2.3.4 Phân tích tình hình dự trữ khả tốn 17 1.2.3.5 Phân tích hoạt động tín dụng .20 1.2.3.6 phân tích hoạt động đầu tư………………………………………………… 26 1.2.3.7 phân tích lợi nhuận khả sinh lời…………………………………….28 1.2.3.8 Phân tích rủi ro tài 32 1.2.4 Các phương pháp phân tích tài NHTMCP 34 1.2.5 Tổ chức phân tích tài ngân hàng TMCP 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á TRONG NHỮNG NĂM QUA .38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á .38 2.1.1.1 Lịch sử hình thành 38 2.1.1.2 Sự phát triển – Các cột mốc đáng nhớ .38 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh SEABANK .40 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Đông Nam Á .42 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA SEABANK43 2.2.1 Phân tích biến động cấu vốn, nguồn vốn .43 2.2.1.1 Các số tài năm 2012 NHTM Cổ Phần SeABank…………………… 43 2.2.1.2 Tiền mặt tiền gửi NHNN 45 2.2.1.3 Tiền gửi TCTD khác 46 2.2.1.4 Tài sản cố định 47 2.2.2 Phân tích biến động vốn tự có 48 2.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn 49 2.2.3.1 Huy động vốn thị trường I (tiền gửi tổ chức kinh tế dân cư) 49 2.2.3.2 Huy động vốn thị trường II ( tiền gửi TCTD) 51 2.2.4 Phân tích tình hình dự trữ khả toán .52 2.2.5 Phân tích hoạt động tín dụng 55 2.2.6 Phân tích hoạt động đầu tư 59 2.2.6.1 Đầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu 59 2.2.6.2 Các khoản đầu tư dài hạn khác (góp vốn mua cổ phần vào đơn vị khác) 60 2.2.7 Phân tích lợi nhuận khả sinh lời .62 2.2.7.1 Phân tích chất lượng tài sản Có 62 2.2.7.2 Phân tích khả sinh lời 64 2.2.7.3 Phân tích kết kinh doanh .66 2.2.8 Phân tích rủi ro tài 70 2.3 ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI HẠN CHẾ CỦA HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA SEABANK 72 2.3.1 Kết đạt 72 2.3.2 Tồn tại, hạn chế .73 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế .74 2.4 HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG CÁC NƯỚC TRONG KHU VỰC VÀ QUỐC TẾ 74 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 78 3.1 SỰ CẦN THIẾT VÀ NHỮNG NGUN TẮC HỒN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA SEABANK 78 3.1.1 Sự cần thiết hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài 78 3.1.2 Nguyên tắc hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài 79 3.2 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA SEABANK 80 3.2.1 Hồn thiện tiêu đánh giá biến động cấu vốn, nguồn vốn 80 3.2.2 Hoàn thiện tiêu đánh giá biến động vốn tự có 84 3.2.3 Hoàn thiện tiêu đánh giá tình hình huy động vốn 86 3.2.4 Hoàn thiện tiêu đánh giá tình hình dự trữ khả tốn 88 3.2.5 Hồn thiện tiêu đánh giá tình hình tín dụng 88 3.2.6 Hoàn thiện tiêu đánh giá tình hình đầu tư 92 3.2.7 Hoàn thiện tiêu đánh giá lợi nhuận khả sinh lời .92 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA SEABANK 95 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 95 3.3.2 Đối với ngân hàng TMCP Đông Nam Á 96 KẾT LUẬN .99 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Kí hiệu/Viết tắt Diễn giải TMCP Thương mại cổ phần NH TMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp VND Việt Nam Đồng TCBS The Complex Banking Solution Vốn CSH Vốn chủ sở hữu TTCK Thị trường chứng khoán TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Bảng phân tích tiền mặt tiền gửi NHNN 44 Bảng 2.2 Bảng phân tích tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác 45 Bảng 2.3 Bảng phân tích tài sản cố định SeaBank năm 2012 so với năm 2011 .46 Bảng 2.4 Bảng phân tích tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân SeaBank 49 Bảng 2.5 Bảng phân tích tiền gửi TCTD khác SeaBank .51 Bảng 2.6 Bảng phân tích khả toán 52 Bảng 2.7 Bảng phân tích rủi ro lãi suất 53 Bảng 2.8 Bảng phân tích chất lượng nợ cho vay 55 Bảng 2.9 Phân tích dư nợ theo thời hạn cho vay 56 Bảng 2.10 Phân tích dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 56 Bảng 2.11 Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp 58 Bảng 2.12 Bảng phân tích khoản đầu tư dài hạn .60 Bảng 2.13 Phân tích chất lượng tài sản Có 62 Bảng 2.14 Bảng phân tích khả sinh lời ngân hàng SeaBank 64 Bảng 2.15 Bảng phân tích thu nhập lãi chi phí lãi 66 Bảng 2.16 Bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh .67 Bảng 2.17 Bảng phân tích rủi ro tài .70 Bảng 3.1 Bảng tính tốn tiêu hệ số nợ hệ số vốn CSH .81 Bảng 3.2 Bảng tính tốn tỷ lệ tài sản cố định vốn chủ sở hữu .83 Bảng 3.3 Bảng phân tích biến động vốn tự có Ngân hàng SeaBank năm 2012 so với năm 2011 84 Bảng 3.4 Bảng phân tích tình hình huy động vốn theo kỳ hạn .85 Bảng 3.5 Phân tích dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ 90 Bảng 3.6 Bảng chi tiết thu thập .92 Bảng 3.7 Bảng chi tiết chi phí .93 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng SeaBank……………………………………………….43 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu SeaBank qua năm………………….48 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ tỷ lệ lãi biên SeaBank qua năm……………………………… 70 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực Luận văn không chép nguyên từ nguồn tài liệu khác LỜI CẢM ƠN *** Em xin gởi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc thầy cô Viện Đại học Mở Hà Nội, đặc biệt thầy cô khoa Quản trị kinh doanh trường tạo điều kiện cho em làm luận văn Và em xin chân thành cám ơn PGS.TS Nghiêm Thị Thà nhiệt tình hướng dẫn em hoàn thành tốt luận văn thạc sỹ Trong trình thực tập, trình làm báo cáo, khó tránh khỏi sai sót, mong Thầy, Cơ bỏ qua Đồng thời trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên báo cáo tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cơ để em học thêm nhiều kinh nghiệm hoàn thành tốt báo cáo tốt nghiệp tới Em xin chân thành cảm ơn LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Chiến lược phát triển kinh tế xã hội Việt Nam giai đoạn 2011-2020 xác định thời cơng nghiệp hóa, đại hóa nhằm đưa Việt Nam trở thành nước cơng nghiệp theo hướng đại hóa vào năm 2020, với mục tiêu nâng thu nhập quốc dân tính theo đầu người tới năm 2015 lên mức 2000 USD năm 2020 đạt khoảng 3000 USD, tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm khoảng 7-8% Đây hội lớn cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung SeABank nói riêng để phát triển nhanh, sớm đạt tới trình độ quy mơ ngành ngân hàng trung bình khu vực Bên cạnh hội, giai đoạn tới giai đoạn đầy khó khăn, thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam, có SeABank Để đạt kết cao hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Thương mại (NHTM), đòi hỏi NHTM phải thường xun phân tích tình hình tài chính, đánh giá kết hoạt động mình, nắm nhân tố ảnh hưởng, mức độ xu hướng tác động nhân tố đến kết kinh doanh để từ đưa chiến lược, sách lược giải pháp phù hợp Xuất phát từ thực tế trên, tơi lựa chọn đề tài : “Hồn thiện hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á -SEABANK” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận ngân hàng thương mại phân tích tài ngân hàng thương mại, đặc biệt NHTM cổ phần - Đánh giá thực trạng sử dụng hệ thống tiêu phân tích tài Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Đề xuất giải pháp dựa nghiên cứu lý luận thực tiễn nhằm hồn thiện hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đơng Nam Á Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài: Với mục đích nghiên cứu xác định, luận văn sâu vào nghiên cứu, phân tích vấn đề lý luận thực tiễn hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đơng Nam Á năm gần Đề tài nghiên cứu có ý nghĩa khoa học thực tiễn *Ý nghĩa khoa học: Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại, phân tích tài chính, hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng TMCP nhiều quan điểm, đòi hỏi phải nghiên cứu Hiện có số tài liệu đề cập tới vấn đề hệ thống tiêu phân tích tài chưa hệ thống đầy đủ Luận văn với đề tài hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài nhằm góp phần hệ thống hóa bổ sung lý luận phân tích tài hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng thương mại cổ phần *Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích thực trạng hệ thống tiêu phân tích tài sử dụng ngân hàng TMCP Đông Nam Á , đánh giá cơng tác phân tích tài đưa kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đơng Nam Á Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn trình bày gồm chương, cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung phân tích tài ngân hàng thương mại cổ phần Chương 2: Thực trạng hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đông Nam Á năm qua Chương 3: Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài ngân hàng TMCP Đơng Nam Á