Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh

LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU Doanh nghiÖp võa vµ nhá (DNV&N) lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp kh«ng nh÷ng thÝch hîp ®èi víi nÒn kinh tÕ cña nh÷ng n­íc c«ng nghiÖp ph¸t triÓn mµ cßn ®Æc biÖt thÝch hîp víi nÒn ki[.]

LỜI MỞ ĐẦU Doanh nghiƯp võa vµ nhá (DNV&N) lµ loại hình doanh nghiệp thích hợp kinh tế nớc công nghiệp phát triển mà đặc biệt thích hợp với kinh tế nớc phát triển nớc ta trớc đây, việc phát triển DNV&N đà đợc quan tâm, song từ có đờng lối đổi kinh tế Đảng cộng sản Việt Nam khởi xớng doanh nghịêp thực phát triển nhanh số chất lợng Trong điều kiện bớc ban đầu thực công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNV&N bớc hợp quy luật nớc ta DNV&N công cụ góp phần khai thác toàn diện nguồn lực kinh tế đặc biệt nguồn tiềm tàng sẵn có ngời, miền đất nớc Các DNV&N ngày khẳng định vai trò to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia phải quan tâm ý đến là: Tăng trởng kinh tế - giải công ăn việc làm cho ngời lao động Nhng để thúc đẩy phát triển DNV&N nớc ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề Trong khó khăn lớn nhất, nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho khó khăn thiếu vốn sản xuất đổi công nghệ Vậy doanh nghiệp phải tìm vốn đâu điều kiện thị trờng vốn Việt Nam cha thc s phát triển thân doanh nghiệp khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, cha có sách hỗ trợ doanh nghiệp hợp lý Vì phải giải khó khăn vốn cho DNV&N đà vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nớc, thân doanh nghiệp, tổ chức tín dụng phải quan tâm giải Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu t cho phát triển DNV&N hạn chế DNV&N khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng vốn cha hợp lý hiệu Vì việc tìm giải pháp tín dụng nhằm phát triển DNV&N vấn đề xúc NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt ®éng cđa c¸c DNV&N hiƯn nay, sau mét thêi gian thùc tËp t¹i Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nụng thụn chi nhỏnh Mỹ Đình em đà chọn đề tài : Giải pháp nõng cao cht lng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp v Phỏt trin Nụng thụn chi nhỏnh Mỹ Đình Kết cấu đề tài Ngoi phn m u v kt luận chuyên đề gồm chương: Chương : Những vấn đề lý luận hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn, chi nhánh Mỹ Đình Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, chi nhánh Mỹ Đình CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm LÞch sư hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá Các ngân hàng thơng mại xuất kinh tế với t cách nhà tổ chức trung gian, nhËn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tế có d thừa sở cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế có nhu cầu tức luân chuyển vốn cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng thơng mại (NHTM) có phạm vi hoạt động rộng rÃi cung cấp dịch vụ tài cho tất lĩnh vực kinh tế tầng lớp dân c Tuỳ theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác NHTM, điều phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị trờng tài nớc Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ Ngân hàng thơng mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng thơng mại xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận đợc công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chÝnh hä vµo nghiƯp vơ chiÕt khÊu, tÝn dơng hay dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thơng mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phơng tiƯn to¸n Việt Nam theo luật tổ chức tín dụng năm 2010 định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận MỈc dï cã nhiỊu quan điểm khác NHTM, nhng tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi dới hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu t, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ toán, môi giới, t vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tÕ 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hng thng mi Ngân hàng Thơng mại tổ chức tài trung gian, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng giống nh doanh nghiệp thơng mại, hớng đến mục đích cuối tối đa hoá lợi nhuận Ngân hàng Thơng mại tìm kiếm lợi nhuận cách vay cho vay lại So với doanh nghiệp thơng mại dịch vụ khác hàng hoá Ngân hàng Thơng mại loại hàng hoá đặc biệt, tiền vốn Giá loại hàng hoá biểu bên mức lÃi suất huy động lÃi suất cho vay, chịu tác động quan hệ cung - cầu vốn thị trờng sở khoản lợi nhuận đạt đợc đa vốn vay vào sản xuất kinh doanh Vì lợi nhuận chủ yếu hoạt động ngân hàng khoản chênh lệch chi phí trả lÃi huy động với thu nhập từ lÃi cho vay Để có hàng hoá kinh doanh, ngân hàng phải đa giá mua hợp lý nh đa dạng hình thức huy động Đồng thời ngân hàng đa dạng hoá hình thức cho vay nhằm phân tán giảm thiểu rủi ro Với vị kinh doanh Ngân hàng Thơng mại thực dịch vụ trung gian hởng hoa hồng Ngày nay, hệ thống Ngân hàng Thơng mại phát triển mạnh mẽ, tham gia sâu rộng vào tất lĩnh vực kinh tế xà hội Sự đa dạng phong phú nghiệp vụ kinh doanh đà làm cho Ngân hàng Thơng mại trở thành tổ chức kinh doanh thiếu tiến trình phát triển kinh tế 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Theo nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thơng mại nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng thơng mại huy động vốn dới hình thức sau:  NhËn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc, c¸ nhân tổ chức tín dụng khác dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Đây nguồn vèn quan träng chiÕm tû träng lín tỉng ngn vốn ngân hàng thơng mại mục tiêu tăng trởng hàng năm ngân hàng Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc nớc đợc Thống đốc ngân hàng Nhà nớc chấp thuận Vay vốn tổ chức tín dụng khác Đây nguồn vốn mà ngân hàng thơng mại vay mợn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nớc dới hình thức tái cấp vốn nh: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu, thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay bỉ sung vèn to¸n bï trõ, cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng khả toán có nguy gây an toàn hệ thống 1.1.2.2 Hoạt động cấp tín dụng Sau huy động vốn, để bù đắp đợc chi phí huy động vốn có lợi nhuận ngân hàng thơng mại phải tìm cách sử dụng có hiệu nguồn vốn để thu lÃi NHTM sử dụng vốn theo hớng nh sau: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác theo định NHNN nh bao toán, tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Bảo lÃnh Ngân hàng thơng mại đợc bảo lÃnh vay, bảo lÃnh toán, bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh đấu thầu hình thức bảo lÃnh ngân hàng khác uy tín khả tài ngời nhận bảo lÃnh Mức bảo lÃnh khách hàng tổng mức bảo lÃnh NHTM không đợc vợt tỷ lệ so với vốn đầu t có NHTM Cho vay Hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại cho tổ chức, cá nhân vay vốn dới hình thức: Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn tới 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung dài hạn: để thực dự án đầu t phát triển, sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Chiết khấu: Ngân hàng thơng mại đợc chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác TCTD khác Cho thuê tài chính: Ngân hàng thơng mại đợc thực hoạt động cho thuê tài nhng phải thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Bao toán: Các NHTM triển khai thực bao toán nh hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nh: bao toán truy đòi, bao toán miễn truy đòi, bao to¸n øng tríc hay bao to¸n chiÕt khÊu, bao toán đáo hạn phạm vi buôn bán nội địa lẫn quốc tế Tài trợ nhập khẩu: Hiện nay, nhiều NHTM cung cấp tài trợ xuất nhập bao trọn gói để hỗ trợ doanh nghiệp Nghiệp vụ tài trợ nhập nhằm hỗ trợ tài phơng tiện giấy tờ liên quan ®Õn doanh nghiƯp nhËp khÈu cã thĨ thùc hiƯn nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa bao gồm: Mở L/C toán hàng nhập Cho ứng trớc phần để toán cho ngêi b¸n hay øng tríc tiỊn th nhËp khÈu Bảo lÃnh tái bảo lÃnh việc toán hối phiếu đến hạn Chấp nhận hối phiếu Cho vay để toán tiền hàng nhập cho nhà xuất đến hạn mà nhà nhập cha có tiền Tài trợ xuất khẩu: Các hình thức tài trợ xuất NHTM phong phú doanh nghiệp xuất thờng nhận đợc tài trợ từ NHTM giao dịch kinh doanh trớc sau thơng vụ xuất bao gồm: Cho vay thu mua hàng xuất khẩu, mua nguyên vật liệu để sản xuất, cho vay đầu t nâng cao suất, chất lợng sản phẩm dịch vụ, cho vay bảo trì dự án chiến lợc máy móc, thiết bị, nhà xởng nớc Cho vay nép th xt khÈu Gióp khai b¸o th Cho vay hỗ trợ dịch vụ vận chuyển chuyển giao hàng hóa Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất đợc nhËn tiỊn sím ChiÕt khÊu chøng tõ to¸n theo hình thức tín dụng chứng từ Cho vay sở chứng từ toán theo phơng pháp nhờ thu (øng tríc tiỊn hµng xt khÈu) ChÊp nhËn to¸n b»ng c¸ch ký chÊp nhËn hèi phiÕu doanh nghiệp ký phát Cho vay thấu chi: Nhiều ngân hàng thơng mại, mở rộng nghiệp vụ thấu chi đến khách có mở tài khoản ngân hàng họ Khi sử dụng dịch vụ này, khách hàng đợc cấp hạn mức thấu chi khách hàng tạm thời thiếu hụt toán Khách hàng không cần phải chấp hay tín chấp Cho vay theo hạn mức tín dụng hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng: Khách hàng nép mét bé hå s¬ vay vèn nhÊt cho hay nhiều vay vào đầu quý NHTM cấp hạn mức tín dụng mức d nợ vay tối đa đợc trì thời gian định mà khách hàng ngân hàng đà thỏa thuận hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM cho khách hàng vay vèn ph¹m vi h¹n møc tÝn dơng nhÊt định hạn mức tín dụng đà cho ký ban đầu ngân hàng với khách hàng, áp dụng hạn mức tín dụng dự phòng khách hàng đủ vốn mức vốn đầu t cho dự án tăng thêm, nhu cầu tiêu dùng, mua sắm tăng thêm, 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực đợc dịch vụ toán doanh ngiệp thông qua ngân hàng, NHTM đợc mở tài khoản cho khách hàng nớc Để thực toán ngân hàng với thông qua NHNN, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi NHTM đặt trụ sở trì số d tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài chi nhánh NHTM đợc mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: Cung cấp phơng tiện toán Thực dịch vụ toán nớc cho khách hàng Thực dịch vụ thu hộ chi hộ Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN Thực dịch vụ quốc tế đợc NHNN cho phép Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng níc Tham gia hƯ thèng to¸n qc tÕ đợc NHNN cho phép 1.1.2.4 Các hoạt động khác Ngoài hoạt động truyền thống bao gồm hoạt động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ, NHTM thực số hoạt động khác bao gồm: - Góp vốn vào mua cổ phần Ngân hàng thơng mại đợc dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác nớc theo quy định pháp luật Ngoài ra, NHTM đợc góp vốn mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nớc để thành lập ngân hàng liên doanh - Tham gia thị trờng tiền tệ Ngân hàng thơng mại đợc tham gia thị trờng tiền tệ theo quy định NHTM thông qua hình thức mua bán công cụ thị trờng tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thơng mại đợc phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trờng nớc thị trờng quốc tế + Uỷ thác nhận ủy thác: Ngân hàng thơng mại đợc ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu t tổ chức, cá nhân nớc theo hợp đồng ủy thác, đại lý + Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng thơng mại đợc cung ứng dịch vụ bảo hiểm, đợc thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo qui định pháp luật + T vấn tài chính: Ngân hàng thơng mại đợc cung ứng dịch vụ t vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dới hình thức t vấn trực tiếp thành lập công ty t vấn trực thuộc ngân hàng + Bảo quản vật quý giá: Ngân hàng thơng mại đợc thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tử két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật 1.2 Tng quan doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Kh¸i niƯm Doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp vừa nhỏ chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, cịn doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Ở Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ, qui định số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 người trở xuống coi doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 10 đến 200 người lao động coi Doanh nghiệp nhỏ từ 200 đến 300 người lao động coi Doanh nghiệp vừa Kh¸i niƯm DNV&N ë Việt Nam đợc quy định Nghị định số 90/NĐCP ngµy 23/11/2001 nh sau: “Doanh nghiƯp võa vµ nhá lµ sở sản xuất, kinh doanh có đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, vốn đăng kí không 10 tỷ đồng số lao động trung bình năm không 300 ngời 1.2.2 Đặc điểm Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N) Doanh nghiệp vừa nh tồn phát triển thành phần kinh tế khu vực tất ngành nghề Nếu nh doanh nghiệp lớn thờng đặt trụ sở trung tâm kinh tế đất nớc DNV&N lại có mặt khắp địa phơng Các doanh nghiệp vừa nhỏ vừa thực dịch v a dng v phong phỳ hoạt động tất lnh vc thơng mại, dịch vụ, sản xuất hàng tiêu dùng, chế biến nông sản, xây dựng Doanh nghiệp vừa nhỏ vừa vệ tinh, chế biến phận chi tiết cho doanh nghiệp lớn với tư cách tham gia vào sản phẩm u t DNV&N có tính động linh hoạt cao dễ thích ứng cao doanh lớn trớc biến động thị trờng có quy mô hoạt động nhỏ có máy tổ chức sản xuất quản lý gọn nhẹ vốn đầu t ban đầu thấp (không 10 tỷ đồng) khả thu hồi vốn nhanh Các doanh nghiệp thay đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh chí địa điểm kinh doanh nói tính linh hoạt đặc tính nỗi trội doanh nghiệp vừa nh Cạnh tranh DNV&N cạnh tranh hoàn h¶o Mỗi doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế quy mô, tầm ảnh hưởng nên doanh nghiệp định mức giá riêng mà phải nhìn sản phẩm loại doanh nghiệp khác thị trường