NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
Hoạt động tín dụng đầu tư của Ngân hàng phát triển
1.1.1.Hoạt động cơ bản của NHPT
Ngân hàng phát triển là tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu là tài trợ trung và dài hạn cho các dự án phát triển và hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận Sự hình thành NHPT là một tất yếu bởi lẽ: a Nhu cầu vốn trung và dài hạn cho phát triển kinh tế là rất lớn
Thông qua hoạt động của các ngân hàng, Chính phủ thực hiện các chính sách kinh tế đặc biệt là chính sách tiền tệ Như vậy có thể nói, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính có quyền lực mạnh mẽ của nền kinh tế Quốc gia nào cũng tồn tại nhiều hình thức ngân hàng, tuy nhiên bao giờ NHTM cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô, tài sản, thị phần cũng như số lượng chi nhánh… Có thể khẳng định, NHTM là định chế tài chính trung gian đóng vai trò quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Qua hoạt động của hệ thống định chế này, các nguồn tiền nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế quốc dân Nền kinh tế luôn tiềm ẩn những bất ổn như xảy ra lạm phát, khủng hoảng các cá nhân thường duy trì thói quen gửi tiền trong thời gian ngắn (từ
12 tháng trỏ xuống) Đương nhiên, không một tổ chức tài chính nào sẽ dùng nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay dài hạn. Để đầu tư phát triển kinh tế, các quốc gia trên thế giới thường huy động vốn từ nhiều kênh khác nhau Ngoài huy động vốn từ hệ thống NHTM, các quốc gia có thể huy động vốn trung dài hạn từ thị trường vốn mà thị trường chứng khoán là trung tâm Tuy nhiên, tại các nước đang phát triển, diễn biến trên thị trường chứng khoán thường không ổn định
Trên cơ sở này, NHPT ra đời với mục tiêu cao nhất là phục vụ nhu cầu vốn trung dài hạn cho phát triển kinh tế. b Thực hiện chính sách tín dụng ưu tiên của Nhà nước
Nhằm đẩy mạnh phát triển kinh tế thị trường ở nước ta cần rất nhiều vốn đầu tư mà Nhà nước không thể thoả mãn bằng con đường cấp phát Vì vậy, Nhà nước sử dụng công cụ tín dụng đầu tư như một biện pháp tài trợ cho các dự án cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội (giao thông, thủy lợi, điện lực…) cũng như phát triển các ngành công nghiệp then chốt (điện tử - viễn thông, công nghệ sinh học…) góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa
Tất nhiên, Nhà nước không thể trực tiếp thực hiện việc này mà phải thông qua một hoặc một số tổ chức tài chính Việc giao cho một NHTM nào đó thực hiện tín dụng thông thường đồng thời thực hiện tín dụng đầu tư sẽ làm tăng nguy cơ rủi ro từ việc xác định đối tượng đến khả năng giám sát của Nhà nước Vì vậy, việc hình thành một định chế tài chính trực thuộc Chính phủ, đảm nhận công tác tín dụng đầu tư là tất yếu
Do đó, NHPT hình thành và trực thuộc sự kiểm soát của Chính phủ, do cho vay các dự án với lãi suất thấp, thời gian dài, rủi ro lớn nên NHPT nhận được sự hỗ trợ lớn từ Chính phủ (cấp bù)
Xuất phát từ những lý do hình thành NHPT, NHPT có một số đặc điểm sau đây:
- NHPT là tổ chức tài chính thực hiện nhiệm vụ tập trung các nguồn vốn trung, dài hạn để đầu tư có trọng điểm và ưu đãi cho các dự án phát triển theo định hướng của Nhà nước
Do nguồn lực khan hiếm, thứ tự ưu tiên phát triển các ngành, các lĩnh vực củaNhà nước không phải trong thời kỳ nào cũng giống nhau Những lĩnh vực ưu tiên của Nhà nước xuất phát từ việc phân tích thực trạng của nền kinh tế trong nước cùng với bối cảnh kinh tế thế giới Do đó, NHPT không thực hiện cho vay dàn trải tất cả các dự án mà tập trung vào những dự án mang tính chất cấp bách theo định hướng và chiến lược phát triển kinh tế của Nhà nước trong từng thời kỳ.
- NHPT phục vụ dự án phát triển do đó có thể nói các lợi ích NHPT vươn tới là các lợi ích mang tính chất công Vì lý do đó, đối tượng phục vụ của NHPT thường không rộng như các NHTM Đối tượng phục vụ của NHPT tuân theo các chuẩn mực đặc biệt của Nhà nước.
- NHPT hỗ trợ các doanh nghiệp và các vùng để thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá
Công nghiệp hóa, hiện đại hóa là sự lựa chọn duy nhất để đạt được một nền kinh tế mạnh theo kịp với sự phát triển toàn cầu Nội dung chủ yếu của quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa là xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho nền kinh tế trong đó chủ yếu là xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng KT-XH và phát triển các ngành công nghiệp quan trọng, đưa công nghiệp trở thành ngành giữ vai trò chủ đạo và chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu kinh tế NHPT tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu thiết bị, máy móc, công nghệ hiện đại phục vụ cho các dự án phát triển.
- NHPT hoạt động không vì mục đích lợi nhuận.
NHPT tập trung cho vay các dự án trung dài hạn, khả năng sinh lời thấp nhưng có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội với lãi suất thấp, điều kiện đảm bảo tiền vay thông thoáng trong khi phải huy động vốn với lãi suất tiệm cận lãi suất thị trường NHPT thực hiện nhiệm vụ của mình gắn liền với sự hỗ trợ từ phía Chính phủ Mục tiêu đầu tiên của NHPT không phải là lợi nhuận mà là sự phát triển của cơ sở hạ tầng kinh tế thông qua các dự án mà NHPT phục vụ Đây là sự khác biệt lớn của NHPT so với các NHTM Cũng chính vì hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, NHPT được hưởng một số ưu đãi đặc biệt như tỷ lệ dự trữ bắt buộc là không phần trăm, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi và được Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế đối với hoạt động tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu.
- NHPT tài trợ các dự án phát triển có khả năng thu hồi vốn và tài trợ các dự án theo chỉ định của Chính phủ.
Ngoài các dự án NHPT phải tài trợ theo chỉ định của Chính phủ, về cơ bản, sự tài trợ của NHPT vẫn dựa trên nguyên tắc của tín dụng ngân hàng Chủ đầu tư phải hoàn trả cả gốc và lãi Do đó, NHPT phải xác định được các dự án có hiệu quả đồng thời tăng cường giám sát trước, trong và sau khi cho vay.
- Các dịch vụ NHPT cung cấp kém đa dạng hơn so với hoạt động của các NHTM
Hệ thống NHTM với hai chức năng cơ bản nhất là trung gian tài chính và trung gian thanh toán trong nền kinh tế NHTM ngoài thực hiện các nghiệp vụ cơ bản như: huy động vốn, tín dụng, dịch vụ thanh toán, NHTM còn tham gia góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, tư vấn, chứng khoán…NHPT vẫn đảm bảo hai chức năng cơ bản của ngân hàng nhưng chỉ cung cấp cho một nhóm đối tượng và hình thức cung cấp kém đa dạng (chủ yếu chỉ huy động vốn, cho vay, cung cấp dịch vụ thanh toán, nhận và quản lý nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ)
1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của NHPT
Là một tổ chức tài chính, hoạt động cơ bản của NHPT bao gồm: hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn. a Hoạt động huy động vốn
Chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT
1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT
Chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT thể hiện ở khả năng NHPT tự chủ về tài chính, hạn chế tối đa sự bao cấp từ phía NSNN bằng cách: tự tìm kiếm các nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu tín dụng đầu tư, xem xét – quyết định cho vay các dự án phát triển có hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn đối với NHPT và giảm tối đa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.
1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT
Chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT phản ánh nỗ lực của ngân hàng một cách rõ rệt nhất Xem xét chất lượng tín dụng đầu tư là một công việc có tầm quan trọng đặc biệt giúp lãnh đạo ngân hàng và hơn nữa là các cơ quan quản lý vĩ mô (Chính phủ, các Bộ, ngành…) có những đánh giá chân thực và vạch ra những mục tiêu, biện pháp hữu hiệu nhất Các chỉ tiêu được dùng để phản ánh chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT như sau:
1.2.2.1 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động a Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE)
Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu
Trong các chỉ tiêu sinh lời cuả ngân hàng, chỉ tiêu ROE là chỉ tiêu được quan tâm nhất, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng hoạt động càng có hiệu quả. b.Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA)
Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản c Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)
Thu lãi – Chi phí trả lãi Tổng tài sản
Chênh lệch thu, chi từ lãi phản ánh quy mô sinh lời từ hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng là huy động vốn để cho vay Chênh lệch càng lớn, thu nhập của ngân hàng càng cao tức là ngân hàng hoạt động càng có hiệu quả. d Hiệu quả sử dụng vốn
Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng dư nợ
1.2.2.2 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh rủi ro
Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro bổ sung cho các chỉ tiêu sinh lời nhằm phản ánh đầy đủ kết quả kinh doanh của ngân hàng trong một thời kỳ.Một ngân hàng hiện đại luôn phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản….Các loại rủi ro không hoàn toàn độc lập mà nó có tác động qua lại với các rủi ro khác Rủi ro này cũng có thể là tiền đề của rủi ro khác
Có thể phân loại rủi ro tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau như theo đối tượng sử dụng vốn vay, theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro tín dụng, theo sản phẩm tín dụng Đối với NHPT, đặc biệt quan tâm đến phân loại rủi ro tín dụng theo giai đoạn phát sinh, gồm có: rủi ro khi cho vay, rủi ro trong quản lý thu hồi nợ, rủi ro trong quá trình thẩm định.
Các chỉ tiêu định lượng để đánh giá rủi ro, bao gồm: a Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Hoạt động tín dụng nào cũng bao hàm rủi ro, hoạt động tín dụng đầu tư càng ẩn chứa nhiều rủi ro hơn Do vậy, phát sinh nợ xấu là không thể tránh khỏi đối với hệ thống các tổ chức tín dụng Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ ngân hàng đang phát triển vững chắc dựa trên khả năng kiểm soát chặt chẽ của ngân hàng đối với các khoản vay Ngược lại, tỷ lệ này cao tức là hoạt động của ngân hàng đang ẩn chứa đầy rủi ro Chỉ tiêu này là một chỉ tiêu rất quan trọng đối với hoạt động của một ngân hàng nói chung Đối với NHPT, nó còn thể hiện đường lối, chính sách đầu tư của nhà nước b Tỷ lệ xoá nợ
Tỷ lệ xoá nợ = Số nợ xoá
Xoá nợ gồm có xoá nợ gốc hoặc xoá nợ lãi Xoá nợ là biện pháp không thu nợ gốc, nợ lãi đối với chủ đầu tư gặp rủi ro không còn khả năng trả nợ sau khi đã áp dụng mọi biện pháp để tận thu và xử lý nợ theo quy định
Các dự án được xoá nợ gốc hoặc lãi do các cơ quan giám sát NHPT quyết định trên cơ sở báo cáo của NHPT c Tỷ lệ trích lập quỹ DPRR.
Tỷ lệ trích lập Quỹ
DPRR = Số trích lập Quỹ DPRR
Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp xoá nợ gốc cho các dự án hoặc giá bán nợ thấp hơn giá trị gốc.
Nhìn vào số đã trích dự phòng rủi ro với số bù đắp rủi ro hàng năm cũng có được một cái nhìn khái quát về tình hình thu nợ tại NHPT Quỹ DPRR tại NHPT không phải được sử dụng đều đều hàng năm một cách chủ động như đối với hệ thống NHTM, quỹ DPRR chỉ được sử dụng khi có ý kiến của Chính phủ.
1.2.2.3 Mức cấp bù chênh lệch lãi suất của Nhà nước Đối với NHPT tại Việt Nam, Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất định kỳ theo công thức sau:
Số cấp bù thực tế (quý, năm)
Dư nợ cho vay bình quân các dự án (quý, năm) x
Lãi suất bình quân các nguồn vốn (quý, năm) -
Lãi suất cho vay bình quân các dự án (quý, năm) Để xác định số cấp bù chênh lệch lãi suất, cần dựa vào các yếu tố sau: a Dư nợ cho vay bình quân các dự án là tổng số dư nợ cho vay vốn tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tính theo phương pháp bình quân tháng. Không tính dư nợ cho vay đối với:
- Các dự án do NHPT nhận uỷ thác từ các tổ chức, cá nhân.
- Các dự án được Chính phủ cho phép xoá nợ. b Lãi suất bình quân các nguồn vốn là lãi suất tính theo phương pháp bình quân gia quyền giữa lãi suất huy động từng nguồn vốn với số dư các nguồn vốn, kể cả nguồn vốn không phải trả lãi (không bao gồm nguồn vốn ODA, vốn nhận uỷ thác của địa phương, tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước) và được tính như sau:
Lãi suất bình quân các nguồn vốn (quý, năm) =
Tổng lãi thực trả cho việc huy động các nguồn vốn (quý, năm) Tổng nguồn vốn thực tế tính theo phương pháp bình quân tháng
- Tổng lãi thực trả cho việc huy động các nguồn vốn là tổng số lãi thực trả cho việc huy động tất cả các nguồn vốn không bao gồm nguồn vốn ODA, vốn nhận uỷ thác của địa phương, tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Tổng nguồn vốn thực tế là tổng số dư của tất cả các nguồn vốn kể cả nguồn vốn không phải trả lãi nhưng không bao gồm vốn ODA, vốn nhận uỷ thác của địa phương, tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. c Lãi suất cho vay bình quân các dự án là lãi suất tính theo phương pháp bình quân gia quyền giữa dư nợ cho vay thực tế theo phương pháp bình quân tháng với lãi suất cho vay được ấn định cho tình dự án và được tính như sau:
Lãi suất cho vay bình quân (quý, năm) =
Tổng thu nợ lãi cho vay (quý , năm)
Tổng dư nợ cho vay thực tế tính theo phương pháp bình quân tháng
Các nhân tố ảnh hưởng chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT
Cũng giống như hoạt động của NHTM, hoạt động của NHPT chịu ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố, có những nhân tố xuất phát từ phía bản thân ngân hàng, nếu ngân hàng tìm ra và khắc phục được sẽ hạn chế tác động tiêu cực của chúng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, nhưng cũng có những nhân tố vượt qua khỏi khả năng kiểm soát của ngân hàng – ngân hàng chỉ có thể điều chỉnh các hoạt động của mình sao cho hạn chế tối đa được những tác động tiêu cực.
1.3.1 Các nhân tố thuộc về phía NHPT
1.3.1.1 Chính sách hoạt động của NHPT Để theo đuổi chiến lược phát triển kinh tế bền vững quốc gia, NHPT tập trung nguồn lực phục vụ các dự án trọng điểm quốc gia hoặc các dự án nằm trong danh mục ưu tiên, các dự án thuộc các ngành, miền Nhà nước khuyến khích đầu tư Để hỗ trợ tối đa vào thành công của các dự án, NHPT cần có những chính sách hoạt động tương đối linh hoạt, cụ thể:
-Chính sách huy động vốn: NHPT phải thường xuyên tiến hành mở rộng các hình thức huy động vốn và khai thác các hình thức huy động mới trong khả năng cho phép về cơ chế, chính sách của Nhà nước Lãi suất huy động vốn phải thường xuyên thay đổi phù hợp trong từng thời kỳ tăng tính hấp dẫn đối với nhà đầu tư Các biện pháp huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô nguồn vốn, năng lực cho vay của ngân hàng.
- Sự đa dạng các loại sản phẩm dịch vụ: NHPT cần phát triển các sản phẩm dịch vụ đi kèm nghiệp vụ tín dụng để thu hút khách hàng.
1.3.1.2 Lịch sử hoạt động, mạng lưới và uy tín của NHPT
Tại các nước phát triển, mô hình NHPT đã tồn tại từ lâu Tuy nhiên, ở một số nước đang phát triển, khái niệm NHPT vẫn còn khá mới mẻ Các chủ đầu tư thuộc đối tượng cho vay của NHPT có khi chưa hiểu biết về ngân hàng và các chính sách tín dụng ưu đãi Một NHPT có lịch sử hình thành lâu đời, tích lũy được nhiều kinh nghiệm, có mạng lưới chi nhánh rộng khắp sẽ có nhiều khả năng tiếp cận nhà đầu tư và có các biện pháp hữu hiệu trong khi xử lý các tình huống nghiệp vụ Bên cạnh đó, uy tín của NHPT là một trong những điều kiện đảm bảo thuận lợi cho việc huy động vốn phục vụ nhu cầu tín dụng đầu tư Và các chủ đầu tư được cấp tín dụng cũng có ý thức nâng cao trách nhiệm của mình đối với ngân hàng vì họ sẽ không muốn mất đi quan hệ với một ngân hàng có tín nhiệm.
1.3.1.2 Chất lượng đội ngũ cán bộ
Một đội ngũ cán bộ có chất lượng hay không bao giờ cũng là yếu tố quyết định tới sự thành công hay thất bại trong việc theo đuổi các mục tiêu tài trợ của NHPT Chất lượng cán bộ ở đây bao hàm chất lượng đội ngũ cán bộ của NHPT nói chung và chất lượng đội ngũ cán bộ thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư nói riêng.Đối với NHPT, chất lượng cán bộ được đánh giá trên những mặt chủ yếu sau: Tính chuyên nghiệp trong quản trị ngân hàng
Quản trị ngân hàng đòi hỏi các nhà quản lý phải có tính chuyên nghiệp và năng động Khả năng quản trị, vận hành cơ chế, điều chỉnh, bổ sung không ngừng và hoàn thiện cơ chế quản lý góp phần quyết định tới chất lượng hoạt động của NHPT Đội ngũ quản trị ngân hàng đòi hỏi phải nắm bắt kịp xu thế phát triển chung của thế giới, có trình độ công nghệ cao khả năng ngoại ngữ tốt Đây chính là những nhân tố giúp các nhà quản trị ngân hàng nâng lên một đẳng cấp mới.
- Khả năng dự báo và thẩm định dự án
Dự báo là công tác quan trọng trong việc đề ra các kế hoạch, hệ thống chỉ tiêu bám sát tình hình thực tế Nhất là trong điều kiện thế giới đang có những biến động lớn, nếu NHPT không thể lường được diễn biến kinh tế chính trị và xu hướng của thế giới trong tương lai sẽ ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động của NHPT như mất vốn, thiếu vốn, nợ xấu tăng….Như vậy, công tác dự báo là một nội dung chủ chốt trong công tác kế hoạch của NHPT.
Thẩm định dự án là cả một quá trình và là hoạt động quan trọng trong chuỗi công việc của nghiệp vụ tín dụng Thẩm định dự án đi từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khi quyết định cho vay, do đó nếu một khâu nào đó gặp sai sót thì sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới quyết định cho vay
Tính chuyên nghiệp trong công tác thẩm định dự án cũng là một yếu tố quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng đầu tư của NHPT vì nó là nhân tố quyết định có tiến hành cấp tín dụng đối với dự án hay không.
1.3.1.3 Quy trình hoạt động nghiệp vụ tín dụng đầu tư của NHPT
Tín dụng đầu tư là mảng nghiệp vụ quan trọng nhất nhưng cũng mang tính chất phức tạp của NHPT Hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro, đòi hỏi các cán bộ trực tiếp thực hiện cũng như cán bộ tác nghiệp phải hiểu thấu đáo và tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện thống nhất các nghiệp vụ Việc đưa ra và chuẩn hoá các quy trình nghiệp vụ trong hệ thống NHPT, phục vụ công tác điều hành, quản lý đến các bộ phận tác nghiệp sẽ góp phần quản lý chặt chẽ, hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của NHPT, ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả hoạt động tín dụng đầu tư của NHPT
Việc đưa ra một quy trình nghiệp vụ rõ ràng có những ảnh hưởng cụ thể như sau:
- Đảm bảo hoạt động tín dụng đầu tư tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật.
- Thống nhất quy trình làm việc trong ngân hàng, giúp các cán bộ liên quan có thể phối hợp dễ dàng.
- Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng: Quy trình nghiệp vụ tín dụng đầu tư đề cập đến các nghiệp vụ cơ bản phải thực hiện khi cho vay đồng thời kiểm soát khoản vay với mục đích tránh các rủi ro pháp lý và rủi ro trong thu hồi nợ vay.
- Quy trình xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm, nhiệm vụ cơ bản của các cán bộ tham gia vào hoạt động tín dụng.
- Quy trình nghiệp vụ đảm bảo tính minh bạch và thống nhất trong hoạt động tín dụng, đồng thời phản ánh được những kinh nghiệm và các quy tắc thực hành tín dụng tốt nhất của ngân hàng, tiến tới đưa vào áp dụng các chuẩn mực, công nghệ quản lý tín dụng và quản trị rủi ro mới.
- Quy trình nghiệp vụ cũng là một bước quan trọng trong việc thực hiện hiện đại hoá ngân hàng.
1.3.2 Các nhân tố thuộc về phía Nhà nước
Chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước ít hay nhiều ảnh hưởng đến hầu hết các thành phần kinh tế, các ngành, các lĩnh vực kinh tế Hệ thống ngân hàng với vai trò là thủ quỹ của nền kinh tế, là một trong những công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước lại càng chịu ảnh hưởng của các chính sách này Đối với NHPT, sự thể hiện rõ ràng nhất vì bản thân danh mục các dự án cấp tín dụng của NHPT là do Chính phủ ban hành.
Vai trò của NHPT đối với đất nước được đánh giá bởi thành công của các dự án phát triển mà ngân hàng tài trợ Đối với một NHTM, nếu ngân hàng có một dự án lành mạnh, tức là có sự phù hợp giữa mục tiêu quốc gia và mục tiêu của ngân hàng, khi dự án thành công, ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận Tuy nhiên, đối với NHPT khi hoạt động của ngân hàng thường có sự hỗ trợ trực tiếp của Nhà nước như cung cấp các nguồn vốn ưu đãi, cấp bù chênh lệch lãi suất, bảo lãnh cho khoản đi vay, bảo đảm khả năng thanh toán Sự hỗ trợ này đặc biệt quan trọng, nó cho phép NHPT thực hiện được các mục tiêu kinh tế xã hội Sự hỗ trợ của Nhà nước cho NHPT càng lớn, phạm vi hoạt động và ảnh hưởng của ngân hàng càng rộng và ngược lại Tuy nhiên, chính ưu thế về sự hỗ trợ của Chính phủ đối với NHPT cũng là nguyên nhân khiến cho hoạt động của NHPT chịu sự kiểm soát của Chính phủ. Trong nhiều trường hợp, các cơ quan của Chính phủ đã can thiệp trực tiếp vào các quyết định cho vay của NHPT Rất nhiều dự án do các cơ quan Chính phủ, các ngành đưa đến và ngân hàng phải tài trợ, các dự án này thường chứa quá nhiều mục tiêu chính trị xã hội, lấn át các chỉ tiêu sinh lời hoặc khó đánh giá các chỉ tiêu sinh lời nhưng NHPT không có quyền được lựa chọn Tình trạng này gây tâm lý ỷ lại, không chịu trách nhiệm của các cán bộ ngân hàng, làm cho bộ máy ngân hàng kém linh hoạt và nhạy bén Đối với các khoản trợ giúp của Chính phủ cho các chương trình tín dụng chỉ định, nếu không có cơ chế sử dụng và kiểm soát tốt sẽ trở thành đối tượng của tham nhũng và lãng phí.
Kinh nghiệm rút ra từ hoạt động của các NHPT trên thế giới cho thấy, cácNHPT thành công đều dựa trên việc xây dựng mối quan hệ giữa Chính phủ và ngân hàng sao cho đảm bảo là Chính phủ có hỗ trợ cho ngân hàng nhưng đồng thời các quyết định cho vay của ngân hàng đều phải dựa trên tính hiệu quả tài chính của dự án Nhiều nước có Luật về NHPT và các quy định riêng cho loại hình ngân hàng này, Luật NHPT trở thành khung pháp lý để điều chỉnh và kiểm soát hoạt động của ngân hàng.
Ngoài hai nhân tố chủ yếu trên, chất lượng hoạt động tín dụng đầu tư của NHPT còn bị chi phối bởi các yếu tố:
1.3.3.1 Cuộc cách mạng công nghệ ngân hàng
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Khái quát về Ngân hàng Phát triển Việt Nam
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của NHPTVN
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (The Viet Nam Development Bank) là một định chế tài chính mới xuất hiện ở Việt Nam từ tháng 05/2013, nhưng bản thân tổ chức này không mới, NHPTVN được ra đời trên cơ sở kế thừa một lịch sử tồn tại và phát triển khá lâu đời từ Tổng cục đầu tư quốc gia đến Quỹ hỗ trợ phát triển và sau này là Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tuy không hoàn toàn mới, nhưng việc tổ chức thực hiện chính sách đầu tư phát triển của Nhà nước theo mô hình NHPT đã đánh dấu một sự chuyển biến tích cực của quá trình cải cách tài chính công ở nước ta.
Khai sinh NHPTVN với nhiệm vụ chủ yếu là thực hiện tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu đã làm cho hoạt động này trở nên chuyên nghiệp hơn, đảm bảo sự phù hợp với nền kinh tế thị trường và với các cam kết của Việt Nam về hội nhập kinh tế quốc tế NHPTVN là sự kế thừa của các định chế tài chính sau:
Tổng cục đầu tư phát triển: thành lập từ tháng 12/1994, là một tổ chức trực thuộc Bộ Tài chính thực hiện nhiệm vụ cho vay vốn tín dụng ưu đãi đối với các dự án thuộc Chính phủ Trong những năm đầu thập kỷ 90, một trong những lý do làm cho năng lực của nền kinh tế Việt Nam thấp kém là do thiếu hụt nghiêm trọng các yếu tố đầu vào sản xuất Sau đó, nhờ có đầu tư của Nhà nước trong đó có tín dụng nhà nước, Việt Nam đã dần dần tạo ra các yếu tố đầu vào thiết yếu phục vụ các ngành kinh tế phát triển.
Quỹ Hỗ trợ đầu tư quốc gia được thành lập từ tháng 12/1995, là một tổ chứcNhà nước thực hiện việc huy động và cho vay đối với các dự án thuộc các ngành nghề cần khuyến khích đầu tư và các dự án thuộc các vùng kinh tế khó khăn.
Theo Nghị định số 45/1999/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 năm 1999 về việc tổ chức lại Tổng cục đầu tư phát triển trực thuộc Bộ Tài chính, Quỹ hỗ trợ phát triển thực hiện nhiệm vụ quản lý tín dụng đầu tư Nhà nước theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 Quỹ HTPT ra đời trên cơ sở sáp nhập Tổng cục đầu tư phát triển và Quỹ Hỗ trợ đầu tư quốc gia.
Quỹ hỗ trợ phát triển đi vào hoạt động từ 01/01/2000 với 2.970 dự án, dư nợ 20.082 tỷ đồng nhận bàn giao từ Tổng cục đầu tư phát triển Với vai trò là công cụ điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ, Quỹ HTPT đã tham gia hỗ trợ đầu tư hầu hết các chương trình kinh tế lớn của Chính phủ, các dự án trọng điểm quốc gia, tác động trực tiếp đến chuyển dịch kinh tế, cơ cấu kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
Không thể nằm ngoài quá trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới mà một trong những yêu cầu bắt buộc của toàn cầu hoá là phải đối xử công bằng và chống trợ cấp Trong khi nhiệm vụ chủ yếu của Quỹ HTPT cũng giống như tên gọi của nó là cấp tín dụng ưu đãi cho những đối tượng nhất định Tuy nhiên, cả ở các nước phát triển thì tín dụng nhà nước không hoàn toàn mất đi, nó chỉ ở dạng này hay dạng khác Đó cũng là một trong những nguyên nhân quan trọng mà Ngân hàng Phát triển Việt Nam ra đời thay thế cho Quỹ HTPT.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 108/2013/ QĐ-TTg ngày 19/05/2013 trên cơ sở tổ chức lại Quỹ hỗ trợ phát triển với yêu cầu thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
So với hoạt động của Quỹ HTPT, hoạt động của NHPTVN hiện nay sẽ được tăng quyền chủ động, tăng tính trách nhiệm trong đánh giá, thẩm định cho vay các dự án và có quyền từ chối cho vay đối với những dự án kém hiệu quả.
Nhằm góp phần đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng và hiệu quả của nền kinh tế,thực hiện các mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chuyển dịch cơ cấu kinh tế và cơ cấu lao động, phù hợp với cam kết gia nhập WTO, NHPTVN xác định rõ mô hình hoạt động là ngân hang chính sách của Chính phủ với mục tiêu đóng góp tích cực cho việc tập chung khai thác các nguồn vốn với lãi suất thấp để cho các dự án thuộc khung quy định của Chính phủ vay đầu tư.
2.1.2 Mô hình tổ chức của NHPTVN
NHPTVN mới có sự chuyển biến lớn về mô hình tổ chức khi chuyển từ Quỹ HTPT sang NHPTVN Hiện nay, NHPTVN theo mô hình sau:
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của NHPTVN
Hội đồng quản Hội đồng quản lý lý
Ban Kiểm soátBan Kiểm soát
Chi nhánh NHPTVNChi nhánh NHPTVN
Văn phòng đại diện trong nướcVăn phòng đại diện trong nước
Sở Giao DịchSở Giao Dịch
Ban và Trung tâm thuộc Hội sở chính
Ban và Trung tâm thuộc Hội sở chính
2.1.2.1 Hội đồng quản lý và thành viên Hội đồng quản lý
Các thành viên của hội đồng quản lý do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan.
Hội đồng quản lý có năm thành viên trong đó có thành viên chuyên trách và thành viên không chuyên trách Chủ tịch Hội đồng quản lý, Tổng giám đốc NHPT là thành viên chuyên trách, thành viên kiêm nhiệm là lãnh đạo các Bộ: Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nói cách khác, NHPTVN chịu sự giám sát của 3 Bộ trên Nhiệm kỳ của thành viên hội đồng quản lý là 05 năm.
Hội đồng quản lý có các nhiệm vụ và quyền hạn chủ yếu như sau:
- Quản lý NHPT theo quy định của pháp luật.
- Quyết định kế hoạch phát triển, định hướng các hoạt động của NHPTVN.
- Phê duyệt kế hoạch hoạt động hàng năm của NHPTVN theo đề nghị của TGĐ NHPTVN.
- Chấp thuận việc thành lập hoặc chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể các
Sở Giao Dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện của NHPTVN.
- Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm các chức danh lãnh đạo của NHPT.
- Ban hành các văn bản quy định về cơ chế nghiệp vụ của NHPTVN.
- Giám sát, kiểm tra các cơ quan điều hành trong việc thực hiện các quy định của Chính phủ về tín dụng đầu tư của Nhà nước.
- Thông qua báo cáo hoạt động, báo cáo tài chính và quyết toán hàng năm của NHPTVN.
- Kiến nghị Bộ Tài chính trình Chính phủ sửa đổi, bổ sung chính sách tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu cũng như quy chế tài chính của NHPTVN.
- Hội đồng quản lý chịu trách nhiệm về các quyết định của mình trước Chính phủ.
Ban Kiểm soát có nhiều nhất là bảy thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu về lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư….hiểu biết về pháp luật Trưởng Ban Kiểm soát do Hội đồng quản lý quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm Các thành viên khác của Ban Kiểm soát do Chủ tịch Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm. Ban Kiểm soát có các nhiệm vụ, quyền hạn chủ yếu như sau:
- Kiểm tra việc chấp hành chủ trương, chính sách, pháp luật và Nghị quyết của Hội đồng quản lý.
- Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của NHPTVN…
- Thẩm định báo cáo tài chính năm, kiểm tra từng vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài chính của NHPT khi xét thấy cần thiết.
- Báo cáo hội đồng quản lý về tính chính xác, trung thực, hợp pháp của việc ghi chép, lưu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính, hoạt động của hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của NHPT.
Thực trạng chất lượng tín dụng đầu tư tại NHPTVN
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư tại NHPTVN
2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn Để đáp ứng yêu cầu cho vay đầu tư với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường, NHPTVN cần tìm kiếm các nguồn vốn rẻ qua nhiều kênh huy động khác nhau Tình hình huy động vốn tại NHPTVN qua các năm được thể hiện trong bảng sau.
Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn của NHPTVN qua các năm Đvt: tỷ đồng
I Vốn điều lệ NSNN cấp 6.000 6.050 6.118
II Vốn huy động trong nước (Tại HSC) 42.291 51.110 69.531
- Vay Bảo hiểm xã hội 10.100 11.200 9.800
- Vay Tiết kiệm bưu điện 8.175 6.400 4.250
- Vay Quỹ tích luỹ trả nợ nước ngoài 2.617 2.275 1.965
- Vay Tổng công ty điện lực 600 450 450
- Phát hành trái phiếu đầu tư 16.303 25.753 49.588
(nguồn: Báo cáo quyết toán 2012, 2013, 2014 NHPTVN)
Theo bảng trên, có thể thấy rằng tình hình huy động vốn tại NHPTVN có những tiến bộ đáng kể Nguồn vốn huy động từ nội lực bản thân NHPTVN đang ngày càng tăng (phát hành trái phiếu chính phủ) trong khi nguồn vốn NHPTVN vay từ các tổ chức khác (Bảo hiểm xã hội, Tiết kiệm bưu điện, Bộ Tài chính, Quỹ tích luỹ nước ngoài, Kho bạc Nhà nước…) giảm dần theo các năm Xét về toàn diện, NHPTVN đang gặp khó khăn trong vấn đề huy động vốn từ các tổ chức trong nước, đặc biệt các nguồn huy động truyền thống của NHPTVN là Bảo hiểm xã hội Việt Nam và Công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện cũng đang trở nên khan hiếm Tuy nhiên, xem xét theo một hướng tích cực hơn, điều này cũng cho thấy một dấu hiệu đáng mừng là NHPTVN đã chủ động hơn trong công tác nguồn vốn (thông qua việc phát hành trái phiếu chính phủ tăng mạnh), giảm sự phụ thuộc vào khả năng vay của các tổ chức trong nước Do NHPTVN huy động vốn với lãi suất thường thấp hơn mức lãi suất thị trường nên việc huy động được nguồn vốn từ các tổ chức này trên thực tế chủ yếu dựa trên mối quan hệ gắn bó từ trước Và tất nhiên, bất kỳ điều gì xây dựng trên nền tảng là mối quan hệ sẽ không bền vững Như vậy, NHPTVN huy động vốn theo xu hướng tăng dần tỷ trọng vốn huy động từ phát hành trái phiếu chính phủ là một hướng đi đúng đắn
Có thể thấy rõ hơn tình hình huy động vốn tại NHPTVN những năm qua qua sơ đồ 2.2.
Vay NHNT Vay TPKBNN Trái phiếu Vay TCTĐL TPKBNN Vay QTL Vay BTC Vay TKBĐ Vay BHXH
Sơ đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động của NHPTVN
Trên đây đã xem xét tình hình huy động vốn trên cơ sở số dư các nguồn vốn tại 31/12 các năm Để có thể phân tích sâu hơn vấn đề này, xem xét Bảng 2.3 về số vốn huy động tăng thêm qua các năm của NHPTVN như sau:
Bảng 2.2 Số vốn huy động tăng thêm qua các năm tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng
Tổng số vốn huy động 21.354 37.455 42.059
(nguồn: Báo cáo tổng kết 2012, 2013, 2014 NHPTVN)
Từ Bảng 2.2, số vốn huy động tăng thêm của NHPTVN được thể hiện dưới dạng sơ đồ như sau:
Sơ đồ 2.3 Tình hình huy động vốn tại NHPTVN
Qua sơ đồ trên, điều rõ ràng nhận thấy nhất là tổng số vốn huy động mới của năm sau luôn cao hơn năm trước Số vốn huy động mới trong năm 2014 tăng 17.5
% so với năm 2013 và tăng 123.5% so với năm 2012 Nếu lấy giữa năm 2013 là thời gian NHPTVN thay đổi mô hình tổ chức từ Quỹ HTPT sang mô hình ngân hàng làm mốc, có thể nói NHPTVN đã có bước đột phá trong công tác huy động vốn, NHPTVN luôn đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vốn giải ngân cho các dự án đầu tư đảm bảo không để chậm trễ tiến độ thi công Sau đây sẽ xem xét khá khái quát tình hình huy động vốn tăng thêm từ 4 nguồn chủ yếu nêu tại Bảng 2.3.
Thứ nhất, nguồn huy động từ Công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện Đây là nguồn vốn huy động theo chỉ định của Chính phủ, là nguồn vốn huy động truyền thống có ý nghĩa quan trọng đối với NHPTVN Sau khi chuyển đổi mô hình từ Quỹ HTPT sang NHPTVN, nguồn vốn này vẫn được xác định đây là nguồn vốn huy động chiến lược của NHPTVN Tuy nhiên, một thực tế đáng lo ngại là số vốn huy động mới tăng thêm các thêm từ tổ chức này đang giám đáng kể về số lượng, còn về chất lượng thì tiến độ chuyển tiền của Công ty DV TKBĐ còn để xảy ra trường hợp không đảm bảo theo đúng tiến độ hợp đồng gây khó khăn trong công tác kế hoạch và điều hành nguồn vốn của NHPTVN Số vốn huy động năm 2012 của Cty DVTKBĐ chiếm 11% trong tổng số huy động trong năm 2012 Trong năm
2013, số vốn này là chỉ chiếm 2.9% tổng số huy động trong năm, tuy nhiên, tới năm
2014, số vốn này xuống còn chiếm 0.41% tổng sô vốn huy động trong năm 2014
Thứ hai, nguồn huy động từ phát hành trái phiếu chính phủ
Ngược lại với sự giảm sút nguồn huy động truyền thống, nguồn huy động từ phát hành trái phiếu chính phủ trong các năm qua tăng mạnh Năm 2012, tỷ trọng nguồn vốn này chỉ chiếm 20.2% tổng số vốn huy động trong năm Sang năm 2013, nguồn vốn này chiếm 33.3% và chiếm 65.6 % vào năm 2014 Nguồn vốn phát hành trái phiếu tăng làm tăng nội lực và sự chủ động trong điều hành nguồn của NHPTVN Ngoài yếu tố xúc tác quan trọng là thị trường chứng khoán tại Việt Nam phát triển khá mạnh mẽ trong giai đoạn này và sự cố gắng của NHPTVN, cần phải kể tới sự ủng hộ của Chính phủ, các Bộ, ngành thông qua việc phát hành công văn số 9798/BTC-TCNH về việc phát hành trái phiếu chính phủ của NHPTVN Theo văn bản này, NHPTVN kế thừa mọi quyền lợi và trách nhiệm của Quỹ HTPT trong việc phát hành trái phiếu chính phủ để huy động vốn phục vụ nhiệm vụ tín dụng đầu tư Công văn này tạo tâm lý yên tâm cho các nhà đầu tư khi mua trái phiếu chính phủ do NHPTVN phát hành.
Nguồn vốn các chi nhánh huy động điều chuyển về HSC
NHPTVN quản lý vốn theo nguyên tắc tập trung, nguồn vốn chi nhánh huy động chuyển về trung ương năm 2012 chiếm 74,3%, năm 2013 tuy về số tuyệt đối lớn hơn nhưng chỉ chiếm 41,9% Việc huy động từ nguồn vốn này có sự giảm sút lớn vào năm 2014, khi chỉ còn chiếm 22,25% tổng nguồn vốn huy động của NHPTVN
NHPTVN có mạng lưới chi nhánh rộng khắp, nguồn huy động từ các chi nhánh chiếm vị trí quan trọng và phải tương đối phù hợp tình hình cho vay của NHPTVN Theo xu thế chung, giải ngân tăng thì nguồn huy động từ các chi nhánh điều chuyển về Hội sở chính phải tăng để đáp ứng nhu cầu cho vay Nhưng trong trường hợp ngược lại, lượng vốn giải ngân thấp mà huy động vốn tăng sẽ dẫn đến trường hợp ứ đọng vốn, sử dụng vốn không hiệu quả.
Huy động vốn từ các nguồn khác
Huy động vốn từ các nguồn khác tăng mạnh Ngoài việc huy động nguồn vốn trong nước, NHPTVN đã đạt được những thành công ban đầu từ những nỗ lực tìm nguồn huy động vốn từ nước ngoài NHPTVN đã thiết lập mối quan hệ vay Ngân hàng Tái thiết Đức với số vốn 100 triệu USD, đang đàm phán vay Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản (JBIC), Ngân hàng KB của Séc với tổng số vốn dự kiến là 200 triệu USD, ký thoả thuận hợp tác với Ngân hàng phát triển Trung Quốc (CDB) về tín dụng thực hiện chương trình “hai hành lang, một vành đai” một dự án lớn có ý nghĩa kinh tế xã hội đặc biệt vùng Đông Bắc đất nước Nhờ những cố gắng này, uy tín của NHPTVN đã được nâng cao cả trong và ngoài nước và có bước chuyển biến cả về chất và lượng đối với hoạt động huy động vốn.
NHPTVN chủ yếu thực hiện tín dụng trung dài hạn nên trong việc huy động vốn, cơ cấu kỳ hạn của nguồn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Trong trường hợp, nguồn vốn huy động có tốc độ tăng trưởng cao nhưng chủ yếu tập trung ở các kỳ hạn ngắn hạn thì không thể đáp ứng mục tiêu hoạt động của NHPTVN Có thể xem xét số dư của các nguồn huy động theo kỳ hạn qua Bảng 2.2 sau đây:
Bảng 2.3 Cơ cấu huy động nguồn vốn theo kỳ hạn đến 31/12/2014 Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu Kỳ hạn Số dư 31/12/2014
Vốn huy động có kỳ hạn 66.484,86
Vốn huy động ngắn hạn
Vốn huy động trung hạn
Vốn huy động dài hạn
(nguồn: Báo cáo nguồn vốn huy động NHPTVN 2014)
Như vậy, nguồn vốn trung hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất (58%) trong tổng nguồn vốn huy động của NHPTVN Hai loại nguồn vốn trung và dài hạn chiếm 95% tổng nguồn vốn Vậy có thể nói, kỳ hạn của nguồn năm 2014 đã đáp ứng phần nào nhu cầu tín dụng phát triển trung dài hạn Trong huy động trung dài hạn, nguồn vốn tập trung vào nguồn chiến lược là trái phiếu góp phần hạn chế rủi ro thanh khoản và giảm chi phí huy động vốn.
2.2.1.2 Hoạt động tín dụng đầu tư tại NHPTVN a Cho vay đầu tư Tình hình giải ngân cho vay đầu tư tăng đều nhưng tỷ lệ vẫn đạt thấp so với kế hoạch đề ra Trong đó, đối với các dự án nhóm A tỷ lệ hoàn thành còn thấp hơn nữa.
Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu cho vay đầu tư tại NHPTVN ĐVT: tỷ đồng
KH TH % KH TH % KH TH %
Số cho vay trong năm
Lãi đến hạn trả nhưng chưa trả
(nguồn: Báo cáo quyết toán 2012, 2013, 2014 NHPTVN)
Sơ đồ 2.4 Tình hình giải ngân cho vay đầu tư tại NHPTVN
Bảng 2.5 cho thấy dư nợ vay năm sau cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng dư nợ (so với năm trước đó) năm 2013 là 17%, năm 2014 là 19.8% Tốc độ tăng trưởng dư nợ trên chưa tương xứng với mục tiêu thúc đẩy các dự án phát triển của NHPTVN và chậm hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng vốn huy động các kỳ tương ứng tại NHPTVN (năm 2013 là 49%, năm 2014 là 37%) Công tác thu hồi nợ gốc và nợ lãi đạt tỷ lệ khá cao so với kế hoạch nhưng thấp so với số thực tế phải thu gây ảnh hưởng tới việc cân đối nguồn vốn và việc thực hiện kế hoạch tài chính của NHPTVN.
Về nợ quá hạn, nợ quá hạn vẫn đang trên xu hướng tăng trong khi NHPTVN đã thực hiện hàng loạt các biện pháp xử lý nợ trên cơ sở được sự chấp thuận của Bộ tài chính, của Chính phủ Có thể xem xét chỉ tiêu này một cách chi tiết hơn theo Bảng 2.5 sau:
Bảng 2.5 Kết quả phân loại nợ tại NHPTVN
Dư nợ có khó khăn tạm thời 5.769 5.752
Dư nợ không có khả năng thu 1.352 1.050
(nguồn: Trung tâm xử lý nợ NHPTVN)
Sơ đồ 2.5 Tỷ lệ phân loại dư nợ tại NHPTVN
Dư nợ có khó khăn tạm thời
Dư nợ không có khả năng thu
Dư nợ có khó khăn tạm thời
Dư nợ không có khả năng thu
Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đầu tư tại NHPTVN
2.3.1 Kết quả đạt được Được thừa hưởng từ Quỹ HTPT một gia tài với tổng tài sản gần 105.000 tỷ đồng và nguồn vốn chủ sở hữu gần 6.800 tỷ đồng (tính đến thời điểm bàn giao), NHPTVN đã phần nào tận dụng được những ưu thế của mình và trải qua một thời gian ngắn đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Tính đến cuối năm 2014, NHPTVN đã cho vay đầu tư hơn 6.000 dự án trong đó có trên 90 dự án trọng điểm nhóm A với tổng số vốn theo hợp đồng tín dụng đã ký hơn 85.000 tỷ đồng Tổng dư nợ của NHPTVN trên 53.000 tỷ đồng, dư nợ của các dự án nhóm A chiếm hơn 30%.
Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp trải dài theo đất nước, NHPTVN đã tập trung tài trợ cho các dự án phát triển thuộc các lĩnh vực cơ sở hạ tầng và công nghiệp trọng điểm, đầu tư cho nông nghiệp nông thôn và những vùng miền khó khăn theo chiến lược phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước Tính đến cuối năm 2014, đã có khoảng 3.400 dự án được NHPTVN cho vay hoàn thành đưa vào sử dụng Trong đó, đặc biệt kể tới có 38 dự án nhóm A hoàn thành toàn bộ hoặc từng phần đã đưa vào khai thác sử dụng, góp phần quan trọng tăng cường năng lực sản xuất cho các ngành kinh tế then chốt của đất nước NHPTVN cũng đã thực hiện cấp hỗ trợ sau đầu tư cho gần 2.800 dự án với tổng số vốn hỗ trợ theo hợp đồng trên 3.500 tỷ đồng, bảo lãnh tín dụng đầu tư cho 05 dự án với tổng số vốn gần 30 tỷ đồng Hiện tại, NHPTVN là nhà tài trợ hàng đầu về vốn đầu tư trung dài hạn trong hệ thống các tổ chức tài chính ngân hàng trong nước: tổng số vốn đầu tư cho nền kinh tế quốc dân từ NHPTVN chiếm khoảng 14.5% tổng mức đầu tư chung của xã hội, dư nợ chiếm khoảng 17% tổng dư nợ toàn nền kinh tế, NHPTVN cũng là nhà phát hành trái phiếu Chính phủ lớn thứ hai sau Kho bạc Nhà nước.
Nhờ sự quyết tâm và nỗ lực phấn đấu của toàn hệ thống, NHPTVN đã đạt được những thành tựu ban đầu như sau:
- Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước theo hướng công nghiệp hoá,hiện đại hoá
Bám sát mục tiêu tài trợ cho các dự án trung dài hạn phục vụ công cuộc xây dựng nền tảng kinh tế quốc dân, NHPTVN đã tập trung cho vay các dự án thuộc các ngành, các lĩnh vực đóng vai trò quan trọng trong tiến trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước như phát triển ngành điện, hạ tầng giao thông, chương trình tăng tốc ngành dệt may, chương trình phát triển đội tàu biển, chương trình thép, chương trình xi măng…Lượng vốn cho vay đầu tư vào các ngành tăng dần và chuyển dịch theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá góp phần vào tăng trưởng GDP của đất nước Một số chương trình kinh tế trọng điểm số liệu 31/12/2014.
Bảng 2.18 Một số chương trình kinh tế trọng điểm tại NHPTVN Đvt : tỷ đồng
STT Chuơng trình kinh tế Số dự án cho vay Dư nợ vay 31/12/2014
4 Xây dựng cơ sở đóng tàu 20 2.500
5 Phát triển đội tầu biển 45 6.800
(nguồn: Báo cáo tình hình tín dụng đầu tư 2014 Ban TD TW NHPTVN)
Bảng 2.19 Một số dự án nhóm A vay vốn ĐTPT của NHPTVN
STT Dự án Tổng mức đầu tư (tỷ)
Thời hạn vay vốn (năm)
2 Nhà máy xi măng Sông Gianh 3.200 1.200 13
3 Nhà máy thép Phú Mỹ 2.300 1.100 9
5 Cụm công nghiệp sợi dệt nhuộm khu công nghiệp Hoà Khánh
(nguồn: Ban Tín dụng trung ương – NHPTVN)
Những chương trình, dự án trọng điểm trên có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển nền kinh tế quốc dân Chỉ tính riêng năm 2012, có 7 dự án nhóm A và 102 dự án nhóm B, C hoàn thành đưa vào sử dụng đã tăng thêm cho nền kinh tế4.2 triệu tấn xi măng/năm, 60.000 m3 gỗ ván ép/năm, 500.000 tấn phôi thép và800.000 tấn thép cán/năm, 110 triệu mét vải và 1.300 tấn sợi/năm, tăng năng lực vận chuyển 729.000 tấn/năm của đội tàu biển Các dự án trên đã góp phần làm tăng số lượng và chất lượng tài sản cố định, từ đó góp phần tăng năng lực sản xuất cho nền kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.
- NHPTVN đã góp phần phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn cũng như tạo điều kiện khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế các vùng, miền.
NHPTVN đã đáp ứng đủ nguồn vốn theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ đầu tư cho hệ thông kênh mương nội đồng, xây dựng đường giao thông nông thôn, tôn nền vượt lũ, xây dựng cơ sở hạ tầng thiết yếu cụm tuyến dân cư vượt lũ…
Tính đến 31/12/2014, nhờ nguồn vốn vay tín dụng đầu tư của NHPTVN đã giúp cho cả nước làm mới khoảng 28.000 km kênh mương nội đồng, bê tông hoá 16.000 km đường giao thông nông thôn, hoàn thành tôn nền gần 800 cụm tuyến dân cư đồng bằng sông Cửu Long.
- Góp phần tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu; góp phần thực hiện chính sách xã hội hoá trong các lĩnh vực y tế, văn hoá, giáo dục.
Một số lĩnh vực sản xuất như chế biến nông lâm, thuỷ hải sản và dệt may là những lĩnh vực được ưu tiên hàng đầu vay vốn tín dụng đầu tư tại NHPTVN Đây cũng đồng thời là các ngành xuất khẩu chủ lực của Việt Nam Nhờ có nguồn vốn tín dụng đầu tư, các ngành này có thể giảm chi phí lãi vay, đầu tư vào công nghệ và đổi mới thiết bị, tăng năng lực cạnh tranh và tăng doanh số xuất khẩu.
- Góp phần phát triển thị trường tài chính ở Việt Nam
Phát hành trái phiếu chính phủ là một biện pháp quan trọng trong quá trình xoá sổ những “cánh đồng” khát cháy nguồn vốn đầu tư, hiện đại hoá mạch máu giao thông tới những vùng sâu, vùng xa của đất nước Phát hành trái phiếu chính phủ là một biện pháp và cũng là một công cụ giúp NHPTVN hoàn thành mục tiêu chiến lược của NHPTVN cũng như góp phần hoàn thành thắng lợi chiến lược phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2013-2010 mà Đảng và Nhà nước đã đề ra Hoạt động phát hành trái phiếu chính phủ của NHPTVN đã tạo ra sự chuyển biến về lượng và chất trong việc khai thác các nguồn vốn cho đầu tư, thúc đẩy sự phát triển của thị trường tài chính.
Bên cạnh đó, các hình thức hỗ trợ gián tiếp như bảo lãnh tín dụng đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư được đẩy mạnh Hai hình thức hỗ trợ tín dụng gián tiếp này đã thu hút, tạo điều kiện cho các nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn và vay vốn ngân hàng thuơng mại để đầu tư dự án Điều này cũng góp phần làm tăng dư nợ trung dài hạn tại các NHTM, làm sôi động thị trường tín dụng.
Như vậy, có thể khẳng định kết quả hoạt động tín dụng đầu tư mà NHPTVN dẫn dắt trong thời gian qua đã đem lại những tác động tích cực to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng đầu tư của NHPTVN đã góp phần thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, phát triển thị trường tài chính, thay đổi bộ mặt nông nghiệp và nông thôn, tăng kim ngạch xuất khẩu Những thành tựu trên không phải đương nhiên mà có được, điều đó là kết quả của sự nỗ lực không ngừng và quyết tâm của toàn thể cán bộ NHPTVN mong muốn được cống hiến cho công cuộc xây dựng và phát triển đất nước Về phía NHPTVN, kết quả tín dụng đầu tư trong thời gian qua đã giúp NHPTVN nâng cao vị thế của mình trong hệ thống các tổ chức tài chính, tín dụng; trở thành một địa chỉ đáng tín cậy của các doanh nghiệp, chủ đầu tư; trở thành một công cụ tài chính đắc lực của Chính phủ trong điều hành và định hướng phát triển nền kinh tế Tín dụng đầu tư cũng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHPTVN trang trải các loại chi phí, nâng cao hệ thống cơ sở vật chất và giúp NHPTVN phần nào bảo toàn và phát triển số vốn được Nhà nước giao.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Ngoài những thành tựu đã đạt được, hoạt động của một ngân hàng vừa tuổi thôi nôi như NHPTVN không tránh khỏi những hạn chế, có hạn chế NHPTVN kế thừa từ những tổ chức tiền thân để lại mà ngân hàng chưa khắc phục được, nhưng cũng có những hạn chế phát sinh từ bản thân ngân hàng NHPTVN cần nhận thức rõ những điểm yếu của mình, trên cơ sở đó tìm ra các biện pháp khắc phục để chinh phục những thách thức mà ngân hàng đang đối mặt để vươn lên trở thành một ngân hàng tầm cỡ hơn Những hạn chế trong hoạt động tín dụng đầu tư của NHPTVN có thể kể ra như sau:
- Giải ngân chậm, đặc biệt các dự án nhóm A
Một số dự án trọng điểm nhóm A có ảnh hưởng rất lớn tới sự phát triển của cả ngành hoặc cả vùng kinh tế nhưng việc triển khai thực hiện và giải ngân vốn chậm (như dự án Nhiệt điện Uông Bí, dự án Xi măng Thái Nguyên…) Nguồn vốn giải ngân đạt thấp so với kế hoạch, năm 2014 về cho vay đầu tư (không kể hỗ trợ sau đầu tư và bảo lãnh tín dụng đầu tư) đạt cao nhất so với kế hoạch cũng chỉ đạt 65.5%.
- Nợ xấu (nợ quá hạn) duy trì ở mức cao.
Các khoản nợ tồn đọng từ các tổ chức tiền thân của NHPTVN không được giải quyết triệt để cộng thêm các khoản nợ xấu mới phát sinh luôn là vấn đề cấp bách cần được xử lý của NHPTVN Hàng năm, NHPTVN phải trích bình quân 80 tỷ đồng tính vào chi phí hoạt động nghiệp vụ để lập quỹ dự phòng rủi ro Thế nhưng, chỉ riêng trong năm 2013, NHPTVN đã sử dụng gần 200 tỷ đồng để bù đắp, chủ yếu là dùng để xoá nợ cho các dự án không còn khả năng trả nợ.
- Tồn đọng vốn tương đối lớn.
Tồn tại một nghịch lý là tuy NHPTVN giải ngân chậm, nhưng không phải do thiếu vốn Nguồn vốn huy động chưa sử dụng đến còn tồn tại NHPTVN vẫn tương đối lớn, ví dụ năm 2013, theo kế hoạch được Chính phủ giao tổng số vốn giải ngân trong nước 22.200 tỷ đồng, tổng số vốn huy động trong nước 30.000 tỷ đồng Thực hiện giải ngân vốn trong nước chỉ đạt 9.848 tỷ đồng (đạt 53.5 %) nhưng huy động vốn trong nước tăng cao 31.235 tỷ đồng vượt kế hoạch chính phủ giao 1.235 tỷ đồng, nếu tính theo số giải ngân thực tế vượt tương ứng 13.309 tỷ đồng (30.000 tỷ đồng x 9.849/22.200 tỷ đồng) so với kế hoach chính phủ giao dẫn đến đọng vốn lớn.
- Chênh lệch về kỳ hạn trung bình huy động và kỳ hạn cho vay lớn.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TẠI NHPTVN
Định hướng tín dụng đầu tư của NHPTVN tới năm 2020
3.1.1 Định hướng chung của Nhà nước về tín dụng đầu tư
Trong thời gian qua, đất nước ta đã đạt được những thành tựu to lớn, nền kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng khá cao Tuy nhiên, về kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội vẫn trong tình trạng lạc hậu, thiếu đồng bộ, chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội Đại hội Đảng X đã nêu rõ thực trạng kết cấu hạ tầng của nước ta như sau:
- Về hệ thống giao thông đuờng bộ chưa hoàn chỉnh, hệ thống cảng biển, đường sắt, đường hàng không còn nhiều bất cập về năng lực vận chuyển, khả năng kho bãi, chi phí dịch vụ.
- Hệ thống thủy lợi chưa đáp ứng yêu cầu phát triển của nông nghiệp, được đầu tư thiếu đồng bộ, chưa phục vụ tốt cho mục tiêu phát triển cây công nghiệp và nuôi trồng thủy sản.
- Hệ thống điện còn thấp về chất lượng và số lượng, tỷ lệ tổn thất cao.
- Hệ thống cấp nước kém phát triển, thiết bị xử lý nước lạc hậu, hệ thống xử lý chất thải sinh hoạt và chất thải công nghiệp vừa thiếu vừa kém chất lượng…
Trên cơ sở đó, trong thời gian tới, nguồn vốn tín dụng đầu tư vẫn được Nhà nước ta xác định là một trong những điều kiện tiên quyết để dẫn tới đích xây dựng một đất nước văn minh, hiện đại Trong văn kiện đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X, Nhà nước đã xác định cần phải “đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế của nước ta, đạt được bước chuyển biến quan trọng về nâng cao hiệu quả và tính bền vững của sự phát triển, sớm đưa nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển; tạo được nền tảng để đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế tri thức; đưa nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp theo huớng hiện đại vào năm 2020” Để đạt được mục tiêu chiến lược trên, Nhà nước đã xác định cần phải:
- Coi trọng, đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn huớng tới xây dựng một nền nông nghiệp hàng hóa lớn, đa dạng, phát triển nhanh và bền vững tạo điều kiện từng bước hình thành nền nông nghiệp sạch, phấn đấu giá trị tăng thêm trong ngành nông lâm, ngư nghiệp tăng 3 -3.2%/năm, phát triển nuôi trồng thuỷ sản theo hướng sản xuất hàng hoá lớn.
- Phát triển nhanh hơn công nghiệp và phát triển theo hướng nâng cao chất lượng, sức cạnh tranh và hiện đại hoá
Nhà nước tập trung đầu tư, hỗ trợ đầu tư phát triển những sản phẩm công nghiệp quan trọng của nền kinh tế như lọc hóa dầu, khai thác quặng và luyện thép, phân bón, hóa chất, xi măng…
- Xây dựng đồng bộ kết cấu hạ tầng kinh tế, xã hội theo hướng hiện đại.
Thông qua Đại hội Đảng lần thứ X, Nhà nước khẳng định ưu tiên dành vốn ngân sách và huy động mọi nguồn lực nhằm đẩy nhanh việc xây dựng đồng bộ kết cấu hạ tầng của đất nước, xem đây là một bước đột phá trong quá trình phát triển của nước ta Văn kiện đại hội Đảng lần thứ X cũng nêu rõ cần tập trung huy động các nguồn lực để ưu tiên hoàn chỉnh một bước cơ bản kết cấu hạ tầng giao thông đuờng bộ, đường sông, đuờng sắt, đường biển, đường hàng không đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội; cải tạo, nâng cấp và xây dựng mới các công trình thủy lợi có nhu cầu cấp bách, gắn với phát triển thủy điện, đáp ứng yêu cầu sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, nước sinh hoạt của dân cư.
Tóm lại, có thể khẳng định nguồn vốn tín dụng đầu tư đã, đang và sẽ là nguồn vốn đóng góp vai trò quan trọng trong công cuộc kiến thiết đất nước.
3.1.2 Định hướng tín dụng đầu tư của NHPTVN tới năm 2020
Là một ngân hàng của chính phủ, hoạt động của NHPTVN phải bám sát định hướng phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong từng thời kỳ Để trở thành một công cụ đắc lực của Nhà nước, nhiệm vụ quan trọng nhất của NHPTVN là tập trung tối đa các nguồn lực trong và ngoài nước để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển của nền kinh tế NHPTVN đã xác định rõ:
Do ngành tài chính giữ vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, luợng vốn đầu tư thông qua NHPTVN rất lớn nên việc đảm bảo toàn vốn hết sức có ý nghĩa đối với NHPTVN nói riêng và đối với tòan nền kinh tế nói chung Vì vậy, trong quá trình phát triển, việc đảm bảo an toàn trong hoạt động để phát triển bền vững trở thành phương châm chiến lược quan trọng nhất Cùng với việc đảm bảo an toàn, hoạt động của NHPTVN phải góp phần giải quyết nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển các lĩnh vực, ngành nghề trọng điểm và các vùng miền khó khăn của đất nước trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời phải đảm bảo yêu cầu nâng cao hiệu quả đầu tư, nâng cao khả năng cạnh tranh của nền kinh tế, đảm bảo nền kinh tế phát triển bền vững theo chủ trương của Chính phủ.
- Mục tiêu cần phấn đấu đạt được trong kế hoạch 2013-2010 như sau:
+ NHPTVN phải trở thành một ngân hàng chuyên nghiệp của Chính phủ trong thực hiện chính sách đầu tư phát triển góp phần thực hiện thắng lợi mục tiêu chuyển dịch dần cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa của Đảng và Nhà nước NHPTVN tập trung hỗ trợ cho các dự án trọng điểm quốc gia, phát huy lợi thế từng ngành, vùng, tập trung hỗ trợ các dự án trên địa bàn khó khăn, đặc biệt khó khăn theo quy định của Chính phủ.
+ Tiến tới từng bước tự chủ về tài chính, đảm bảo tự cân đối thu chi, xóa bỏ việc cấp phí quản lý và cấp bù chênh lệch lãi suất từ NSNN sau năm 2010 Việc xóa bỏ bao cấp của Nhà nước là điều kiện cần thiết để NHPTVN tồn tại trong nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế
Một số chỉ tiêu cụ thể NHPTVN đặt ra:
Tổng số vốn cung ứng cho nền kinh tế giai đoạn 2013 -2018 tăng 50% so với giai đoạn 2007-2012
Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5%.
Tỷ lệ an toàn vốn: không dưới 8%
- Tầm nhìn của NHPTVN đến năm 2020: Giai đoạn này NHPTVN không chỉ là một công cụ đắc lực của Chính phủ trong tài trợ đầu tư phát triển mà còn là tổ chức có vai trờ quan trọng trong việc phát triển thị trường tài chính với sự đa dạng về dịch vụ và hoạt động năng động trển thị trường vốn khu vực và quốc tế, tiềm lực tài chính mạnh, đủ sức đảm nhiệm những nhiệm vụ mới trong bối cảnh Việt Nam về cơ bản đã trở thành nước công nghiệp vào năm 2020.
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đầu tư tại NHPTVN
Để hoạt động tín dụng đầu tư tại NHPTVN phát huy tốt hơn nữa vai trò là công cụ của Chính phủ trong việc thúc đẩy đầu tư phát triển theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, phù hợp với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra trên toàn cầu, NHPTVN cần thực hiện đồng bộ một số giải pháp sau:
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, cơ chế, chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
- NHPTVN cần rà soát, hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật và văn bản hướng dẫn có liên quan để tăng cường tính pháp lý, tạo tính đồng bộ, nhất quán và hoàn chỉnh của hệ thống chính sách và pháp luật về tín dụng đầu tư của Nhà nước. Trong năm 2010, trình Quốc hội ban hành Luật về tổ chức và hoạt động của NHPTVN (kinh nghiệm quốc tế), phù hợp với các luật mới như: Luật ngân hàng nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng và các luật, văn bản hướng dẫn liên quan.
Các vấn đề chính sách về tín dụng đầu tư phát triển và hoạt động của NHPTVN cần được luật hoá phải đảm bảo bình đẳng giữa các thành phần kinh tế; hỗ trợ có hiệu quả phục vụ mục tiêu tăng trưởng, công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước, chuyển dần từ ưu đãi về lãi suất sang ưu đãi về mức hỗ trợ, thời hạn hỗ trợ…
Chỉ hỗ trợ những dự án phát triển có khả năng thu hồi vốn mà NSNN không nhất thiết phải hỗ trợ trực tiếp, các tổ chức tín dụng không muốn hoặc không đủ vốn cho vay vì đòi hỏi vốn đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn dài, độ rủi ro cao…NHPTVN thẩm định và chỉ quyết định tài trợ các dự án khả thi, đồng thời tự chịu trách nhiệm rủi ro về quyết định cho vay của mình Đối với các dự án tài trợ theo chỉ định, được NSNN bù đắp các rủi ro phát sinh.
Hoạt động theo nguyên tắc không vì lợi nhuận nhưng phải đảm bảo tự cân đối thu chi Toàn bộ hoạt động tín dụng đầu tư không phải chịu thuế, các hoạt động khác ngoài tín dụng đầu tư nhằm tăng thu để bù đắp chi phí phải chịu thuế theo quy định của pháp luật. Đối tượng đầu tư Đối tượng đầu tư hiện nay còn dàn trải, trong tương lai việc lựa chọn đối tượng đầu tư gắn chặt với thế mạnh từng vùng, khai thác phát huy tối đa lợi thế vùng.
Tín dụng nhà nước khuyến khích đầu tư phát triển vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn làm giảm sự cách biệt về kinh tế xã hội giữa các vùng, nhưng không có nghĩa là đầu tư tràn lan, đầu tư theo phong trào Đối tượng vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước từ nay đến năm 2020 nên tập trung hỗ trợ vào các chương trình, dự án, sản phẩm trọng điểm nhằm chuyển đổi mạnh cơ cấu kinh tế theo huớng phát huy được lợi thế từng ngành, từng vùng, từng sản phẩm, tăng cường trang thiết bị có công nghệ tiên tiến, hiện đại hoá các ngành sản xuất công nghiệp, đầu tư cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội (cầu đường bộ và trên biển, đường sắt, sân bay, bến cảng, nhà ga tàu cao tốc…), hỗ trợ phát triển các vùng miền có khó khăn.
Việc định hướng lựa chọn đối tượng đầu tư gắn chặt với thế mạnh từng vùng sẽ góp phần giảm thiểu đáng kể rủi ro ngày từ giai đoạn đầu xem xét dự án Gia nhập WTO, Việt Nam phải tuân thủ văn kiện về tài trợ của vòng Uruguay (1994)(Agreement on Subsidies on Countervailing Measures) Luật tài trợ đi theo một khung quan niệm bao trùm, theo một cách tiếp cận được gọi là “cách tiếp cận đèn vàng, xanh, đỏ” Loại tài trợ bị cấm (đèn đỏ) tập trung chủ yếu vào các tài trợ xuất khẩu Các đối tượng hưởng tín dụng ưu đãi hiện nay bị xếp vào loại đèn vàng như tài trợ các dự án sản xuất thuốc kháng sinh, các dự án khai thác và sản xuất nhôm, các dự án đầu tư nhà máy đóng tàu biển… có thể bị đối tác thương mại xem xét áp dụng thuế chống tài trợ bất cứ lúc nào Do vậy, đối với các dự án nằm trong loại
“đèn vàng”, NHPTVN nên nghiên cứu trình Chính phủ có thể cho vay theo lãi suất thị trường, chuyển sang ưu đãi về thời gian vay vốn dài hơn, khả năng tiếp cận nguồn vốn này dễ dàng hơn cho các đối tượng.
- Lãi suất tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Lãi suất tín dụng đầu tư của NHPTVN hiện nay có hai mức là 8.4%/năm và 9%/năm Trong tình hình hiện nay, khi toàn cảnh kinh tế thế giới có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, lãi suất cho vay của hệ thống NHTM tăng cao thì mức lãi suất của NHPTVN quá thấp so với mặt bằng chung, trong khi chi phí huy động vốn cao Vì vậy, lãi suất tín dụng đầu tư của Nhà nước trên nguyên tắc vẫn thấp hơn mức lãi suất thị trường nhưng phải được điều chỉnh theo từng thời kỳ nếu không sẽ thực sự là gánh nặng quá lớn cho NSNN và NHPTVN không thể đạt được mục tiêu tự chủ về tài chính
3.2.2 NHPTVN nâng cao trách nhiệm của chủ đầu tư bằng cách đề xuất các chế tài tín dụng thích hợp
-Việc mức lãi suất giữ một khoảng cách xa so với lãi suất của hệ thống NHTM nên quy định mức lãi suất phạt quá hạn đối với chủ đầu tư không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ bằng 150% lãi suất trong hạn trở thành một quy định thiếu thuyết phục Vì lãi suất quá hạn 150% vẫn thấp hơn lãi suất cho vay trong hạn tại các ngân hàng thương mại Chủ đầu tư sẽ thà chịu lãi phạt còn hơn trả nợ Trong tương lai,NHPTVN cần có các biện pháp chế tài tín dụng với liệu pháp mạnh để nâng cao trách nhiệm của chủ đầu tư NHPTVN cần đề xuất với Chính phủ cơ chế nâng lãi suất phạt nợ quá hạn – đây là một trong những liệu pháp tiên quyết để ngăn chặn tâm lý chiếm dụng vốn giá rẻ Kinh nghiệm quốc tế cho thấy lãi suất phạt quá hạn nguồn vốn ODA vay của Kho bạc Pháp tài trợ cho các dự án cấp nước đô thị: Lãi suất cho vay rất ưu đãi (1%/năm) nhưng phần lãi suất phạt quá hạn rất nặng (cộng thêm 05 lần lãi suất trong hạn) Với lãi suất phạt nặng như vậy các đối tác vay vốn không thể tồn tại ý định chiếm dụng vốn, thậm chí ý thức sử dụng vốn vay cũng phải tính toán kỹ lưỡng.
- Ưu đãi về đảm bảo nợ vay, các chủ dự án, chủ doanh nghiệp vi phạm hợp đồng tín dụng, mất uy tín trong quan hệ vay trả sẽ không còn được hưởng tối đa các quyền ưu đãi về điều kiện đối với tín dụng nhà nước, đặc biệt là điều kiện bảo đảm nợ vay Tuỳ từng mức độ vi phạm, chủ dự án, chủ doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm bảo đảm các món nợ bằng tài sản khác cao hơn so với mức quy định tối thiểu hiện nay.
- Ưu đãi về việc cấp vốn tín dụng cho các dự án mới hoặc mở rộng
Các chủ đầu tư, tuỳ theo mức độ vi phạm, chủ dự án, chủ doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm bảo đảm các món nợ bằng tài sản khác cao hơn so với mức quy định tối thiểu Trường hợp vi phạm nghiêm trọng sẽ không được tiếp tục xem xét đầu tư mới, đầu tư mở rộng và bảo lãnh tín dụng nếu vi phạm các cam kết tín dụng trước đây.
- Chịu sự kiểm soát đặc biệt của NHPTVN trong quá trình sử dụng vốn vay và quản lý nguồn thu từ dự án.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Nhận thức được bản chất của bối cảnh lựa chọn dự án sẽ giúp cho các mục tiêu kiểm tra, kiểm soát trong suốt giai đoạn thẩm định dự án trở nên dễ dàng hơn.
Có thể nói rằng, về cơ bản các giai đoạn của quá trình thẩm định dự án tại NHPTVN không khác nhiều so với quá trình này tại các NHTM, nhưng NHPTVN thẩm định dự án không chỉ về khả năng tài chính khả năng trả nợ của dự án mà còn phải xem xét tới sự dung hòa giữa lợi ích xã hội, lợi ích doanh nghiệp, lợi ích của bản thân ngân hàng Để quá trình thẩm định diễn ra một cách bài bản hơn, NHPTVN cần thực hiện các biện pháp sau:
- Hiện đại hóa quy trình thẩm định dự án: phần mềm ứng dụng phục vụ công tác thẩm định dự án cần có chức năng phân tích tài chính, liên kết các dữ liệu và được triển khai hệ thống này đến các cấp quản lý tín dụng càn thiết.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
- Nhằm mở rộng quy mô tài trợ tín dụng đầu tư cho các doanh nghiệp và tăng tốc cải tạo và phát triển hạ tầng công nghệ hiện đại hóa ngân hàng, đề nghị Chính phủ cấp bổ sung nguồn vốn điều lệ cho NHPTVN theo đúng kế hoạch đã đề ra.
- Hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động đầu tư, xây dựng cơ bản nhất là những quy định liên quan giải phóng mặt bằng, đấu thầu, giá vật liệu xây dựng…
- Sớm có hướng giải quyết về các khoản nợ tồn đọng NHPTVN đã nhận bàn giao nhưng chưa thể xử lý được như dự án đánh bắt thủy sản xa bờ, các dự án hạ tầng giao thông…
- Kết hợp với Bộ tài chính sửa đổi Nghị định 151/NĐ-CP ngày 20/12/2013 cho phù hợp với hoạt động tín dụng đầu tư trong nước.
- Nghiên cứu, ban hành Luật về Ngân hàng phát triển.
- Ban hành quy định về đồng tài trợ giữa NHPTVN và các NHTM đối với các dự án đầu tư phát triển để nâng cao trách nhiệm và vai trò của mỗi bên tham gia vào hoạt động tín dụng đầu tư.
- Chính phủ cần có các biện pháp phát triển đồng bộ các thị trường có liên quan đến hoạt động tín dụng đầu tư như thị trường bất động sản, phát triển thị truờng mua bán nợ, thị trường chứng khoán…
3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài chính
- Bộ Tài chính cần có kế hoạch cấp đủ cho NHPTVN số vốn cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý hàng năm kịp thời.
- Cùng với Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính cần bố trí ngân sách cấp hết số nợ đã khoanh cho NHPTVN để tăng cường năng lực tài chính cho ngân hàng Bộ Tài chính cũng đồng thời phải giao kế hoạch trả nợ hàng năm của Bộ Giao thông vận tải cho NHPTVN thành một chỉ tiêu riêng, tránh để tình trạng trả nợ trì trệ, chậm trễ như hiện nay.
- Đối với việc hướng dẫn xử lý rủi ro vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước, hiện nay tại Thông tư số 105/2014/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 30/08/2014 còn một số điểm chưa hợp lý như quy định thời gian khoanh nợ không tính vào thời gian vay vốn ghi trong hợp đồng tín dụng hay chưa hướng dẫn cơ sở xác định giá bán nợ của NHPTVN cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp Đề nghị Bộ Tài chính có những xem xét kịp thời tạo hành lang pháp lý chặt chẽ cho NHPTVN thực hiện nhiệm vụ của mình.
3.3.3 Kiến nghị với các NHTM
- Phối hợp chặt chẽ với NHPTVN trong giám sát và kiểm soát hoạt động của các chủ đầu tư có dự án được tài trợ bởi cả NHPTVN và NHTM.
- Tạo điều kiện cũng như trao đổi kinh nghiệm cho NHPTVN tiếp cận với các dịch vụ NHPTVN mới triển khai như thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho NHPTVN thu nợ đuợc từ nguồn khấu hao tài sản cố định của các dự án trong số doanh thu từ hoạt động của dự án mà NHTM thực hiện việc kiểm soát thanh toán.