1 PAGE Chuyên đề tốt nghiệp 1 Lời nói đầu Hoạt động ngoại thương không thể thiếu được cho sự phát triển của bất kỳ một quốc gia nào, đặc biệt là đối với những quốc gia đang trong quá trình chuyển đổi[.]
Chuyên đề tốt nghiệp 1- - Lời nói đầu Hoạt động ngoại thương thiếu cho phát triển quốc gia nào, đặc biệt quốc gia trình chuyển đổi chế quản lý kinh tế Việt Nam Sự phát triển hoạt động ngoại thương lại gắn liền với phát triển dịch vụ toán ngân hàng, quan hệ ngoại thương mà gọi toán quốc tế Mỗi ngân hàng thương mại đặt mục tiêu, yêu cầu làm để cung cấp dịch vụ toán quốc tế tốt cho doanh nghiệp – khách hàng Tuy nhiên, thực tế hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, có Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Thăng Long cịn bất cập so với yêu cầu cạnh tranh hội nhập, cần sớm khắc phục Trong thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long., nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống hoạt động tốn quốc tế tìm biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tiến tới bước hoàn thiện, nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng No&PTNT Thăng Long vấn đề cần thiết Với suy nghĩ đó, với kiến thức trang bị thời gian học trường Học Viện Ngân Hàng kinh nghiệm thực tế, mong muốn góp phần vào việc phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế, tơi chọn đề tài: "Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long” Bản chuyên đề trình bày theo kết cấu: Chương 1: Những vấn đề toán quốc tế ngân hàng thương mại Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 2- - Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Chương3: Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Em xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Nguyễn Thị Hồng Hải, người hướng dẫn, giúp đỡ em nhiều trình nghiên cứu hồn thành chun đề Tơi cịng xin chân thành cảm ơn cán phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Thăng Long tạo điều kiện thuận lợi góp ý kiến q trình viết hồn thành chun đề Hà nội tháng năm 2007 Sinh viên Phạm khánh Sơn Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 3- - Chương1: vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Trong quan hệ quốc tế, quốc gia phải tham gia nhiều lĩnh vực: kinh tế, trị, văn hố, hợp tác khoa học kỹ thuật Quan hệ đối ngoại phân chia thành loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch quan hệ có liên quan, phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại quốc tế, quan hệ phi mậu dịch ngược lại, khơng mang tính chất thương mại, quan hệ ngoại giao, văn hoá du lịch Tất quan hệ quốc tế nêu đêu liên quan đến hoạt động toán quốc tế 1.1.2Vai trị tốn quốc tế a Thanh tốn quốc tế cơng cụ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, cầu nối quan trọng người mua người bán, mắt xích khơng thể thiếu lưu thơng hàng hố *Đối với bên xuất phải đạt mục đích: - Đảm bảo chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể thu nhanh tốt Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 4- - - Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động xảy - Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trường có, tìm kiếm phát triển thị trường *Đối với bên nhập cần đạt mục đích: - Đảm bảo chắn nhận hàng số lượng, chất lượng thời hạn - Trong điều kiện chi tiết khác không thay đổi trả tiền chậm tốt Do đó, ký kết hợp đồng thương mại nói chung hợp đồng mua bán ngoại thương nói riêng, phận quan trọng hợp đồng thương mại phải thoả thuận điều kiện toán Thanh toán quốc tế cầu nối nhà xuất nhà nhập gắn quyền lợi, trách nhiệm nghĩa vụ bên liên quan Việc thực điều kiện tốn có nghiêm túc hay khơng có ảnh hưởng tới uy tín độ bền quan hệ mua bán bên thương trường Thanh toán quốc tế phát sinh từ hoạt động ngoại thương, thơng qua tốn doanh nghiệp tham gia xuất nhập chủ động nắm bắt tốt thông tin thị trường nước hiểu rõ thêm đối tác Cũng nhờ mà doanh nghiệp nắm bắt nhu cầu thị trường giới, giúp cho họ việc lập kế hoạch kinh doanh việc thực kế hoạch cách tốt b Thanh toán quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Thanh toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới doanh thu lợi nhuận bên Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 5- - tham gia Thơng qua hoạt động tốn mà người ta đánh giá khả tài chính, uy tín nh tiềm lực đơn vị Do đó, xem xét tình hình tốn cơng ty coi sở để tìm đối tác, bạn hàng cho lợi cho c Thanh tốn quốc tế phương diện quản lý nhà nước Thông qua việc quản lý kiểm soát hoạt động toán quốc tế, nhà nước coi cơng cụ quan trọng để quản lý luồng ngoại tệ vào đất nước, làm sở để thiết lập thực sách tài khố phù hợp với thời kỳ phát triển định Thơng qua để đề sách ngoại thương thích hợp như: nên khuyến khích mặt hàng mạnh để phát triển sản xuất phục vụ xuất khẩu, mặt hàng nên ưu tiên nhập để phục vụ lợi Ých quốc gia d Vai trị tốn quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Thanh tốn quốc tế địi hỏi nghiệp vụ chuyên môn cao: Luật pháp nước khác nên thương mại có quy định thống nhất, thông lệ quốc tế mà bên tham gia Cán ngân hàng làm công tác toán quốc tế phải hiểu, nắm rõ biết cách vận dụng phương thức toán quốc tế thơng lệ quốc tế - Thanh tốn quốc tế tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động tốn quốc tế Tiêu chí hoạt động tốn nhanh chóng, kịp thời, an tồn xác Do cơng nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí - Thanh tốn quốc tế đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng sở thu phí dịch vụ tốn quốc tế Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 6- - - Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại Như nêu trên, người xuất người nhập ln có mâu thuẫn điều kiện thời gian, địa điểm, loại tiền phương thức sử dụng tốn Nên bên rơi vào hồn cảnh vậy, họ cần phải tìm cách thoả hiệp để tìm chế vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt vấn đề có liên quan đến lợi Ých chung song lại phải trung lập với hai bên, người mua người bán thường trông chờ vào dịch vụ ngân hàng Một điều rõ ràng lúc bên gặp trực tiếp để tốn khối lượng tiền định cho lượng hàng hố có giá trị tương đương điều khó thực hiện, đơi cịn nguy hiểm chi phí tốn Do vậy, bên thường chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian tốn mà đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, toán thực đáp ứng nguyện vọng chọ hai bên Bên thứ ba thường tổ chức trung gian tài chính, ngân hàng tổ chuyên nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để có tài trợ cho người bán người mua vốn tự có huy động Họ có mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp, có cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc sử dụng tốn, ngân hàng tiến hành tốn quốc tế nhanh chóng, thuận tiện xác Như vậy, tốn quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian giúp cho q trình tốn theo yêu cầu khách hàng tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi, đồng thời tư vấn, giúp đỡ, bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán nhằm giảm rủi ro cho khách hàng quan hệ mua bán với nước Mặt Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 7- - khác, tạo điều kiện thực quản lý hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách kinh tế đối ngoại đề 1.2 Những văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán quốc tế Mỗi quốc gia có luật pháp riêng, phong tục tập quán riêng Vì tham gia tốn quốc tế thường có bất đồng tranh chấp bên gây thiệt hại mặt thời gian tiền Để khắc phục tồn yêu cầu tổ chức, nhà xuất nhập ký kết hợp đồng kinh tế đối ngoại cần phải ý: Chấp hành tuyệt đối quy định, luật pháp nước, đồng thời cần phải hiểu biết tuân thủ luật, lệ quốc tế Trên giới, quốc gia với tổ chức quốc tế ký kết Thoả ước, Hiệp định liên quan Đây văn mang tính chất pháp lý quốc tế điều chỉnh quan hệ toán Dưới văn chủ yếu điều chỉnh trực tiếp quan hệ toán quốc tế 1.2.1 Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (UCP) Văn UCP phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo ban hành Bản UCP soạn thảo công bố năm 1933 Hội nghị ICC lần thứ Viene thơng qua, Ên phẩm có hiệu lực năm 1933 Sau đó, ICC chỉnh sửa bổ sung hoàn chỉnh qua lần sửa đổi vào năm 1951, 1962, 1974, 1983,1993 tới vào tháng năm 2007 áp dụng UCP600 Nhưng văn (UCP) đời sau không huỷ bỏ văn đời trước đó, văn UCP ban hành vào năm khác có giá trị thực hành tốn quốc tế Việc áp dụng văn UCP ý nguyện bên định thiết phải dẫn chiếu vào nội dung thư tín dụng (áp dụng UCP số hiệu nào) Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 8- - UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, hầu hết quốc gia cơng nhận UCP cịng quy định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm bên tham gia vào giao dịch Tín dụng chứng từ Cần lưu ý rằng, UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa áp dụng bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp đồng Một ngân hàng phát hành nêu rõ thư tín dụng phát hành là: “tham chiếu theo UCP ” tồn giao dịch Tín dụng chứng từ phải tuân thủ theo quy định UCP Đương nhiên, bên có thoả thuận khác, có dẫn chiếu Chỉ có UCP gốc tiếng anh ICC phát hành có giá trị pháp lý, giải tranh chấp, phát sinh bên liên quan tốn Tín dụng chứng từ, dịch sang tiếng nước khác có giá trị tham khảo UCP áp dụng tốn quốc tế khơng có giá trị tốn nội địa Hiện Việt nam, tất ngân hàng thương mại phép hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, tiến hành giao dịch tốn theo phương thức tín dụng chứng từ có cam kết tuân thủ thực văn UCP hành 1.2.2 Quy tắc thống nhờ thu (URC) Với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nhất, nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế, phạm vi tồn giới, phịng thương mại quốc tế soạn thảo ban hành văn mang tên: “Quy tắc thống nhờ thu” (URC) Bản URC phát hành từ năm 1956, sau sữa đổi vào năm 1967, 1978 Bản URC sửa đổi vào năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi URC1979 Revision – ICC Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 9- - Publication No 322 để phù hợp với phát triển thương mại quốc tế theo hướng mở rộng đa dạng hoá, số nội dung URC sè 322 khơng cịn phù hợp sở ý kiến đóng góp phòng thương mại quốc gia ngân hàng thương mại nước, phòng thương mại quốc tế tiến hành bổ sung sửa đổi văn có tên URC sè 522 có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 Văn URC sè 522 quy định vấn đề có tính ngun tắc khái niệm, hình thức cấu Nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng bên có liên quan, chi phí, chứng từ Nhờ thu 1.2.3 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Hối phiếu loại phương tiện tốn quốc tế thơng dụng hoạt động thương mại quốc gia quốc tế Trong phạm vi quốc gia, nước sử dụng nguồn luật riêng Cịn phạm vi quốc tế số Điều ước quốc tế luật quốc gia hối phiếu, ngân hàng bên tham gia hoạt động thương mại quốc tế sử dụng tham chiếu 1.2.4 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc Séc coi phương tiện toán quốc tế phổ biến nước giới Nhìn chung quốc gia sử dụng séc làm phương tiện toán quốc tế, áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thông séc công ước Geneve 1931 Công ước thoả thuận ký kết nước Tây Âu Geneve năm 1931 Nội dung chủ yếu đề cập tới quy định thống về: hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành lưu thông séc, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan tới séc Ngồi cơng ước Geneve Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6 Chuyên đề tốt nghiệp 10 - - 1931, thương mại quốc tế tồn hệ thống luật séc Anh, Mỹ 1.2.5 Các điều kiện thương mại quốc tế ( international Commercial Terms – INCOTERMS) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế dùng để giải thích điều kiện thương mại thông dụng sử dụng hợp đồng ngoại thương Nó phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm bên mua bán việc phân chia chi phí rủi ro vận chuyển, bốc rỡ, bảo hiểm hàng hố bên Nó Phịng Thương mại quốc tế ban hành lần vào năm 1936 nhằm có sở giải tranh chấp phát sinh giao lưu thương mại nước Lần đời năm 1936 Incoterms gồm điều kiện thương mại tập trung vào điều kiện sử dụng cho việc vận chuyển hàng hoá đường biển đến Incoterms sửa đổi lần vào năm 1953,1967, 1976, 1980, 1990, 2000 Sau lần sửa đổi, Incoterms 2000 gồm có 13 điều kiện thương mại, chia làm nhóm bao quát toàn phương thức vận chuyển quốc tế( đường biển, đường hàng không) 1.2.6 Hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đồng thương mại quốc tế( hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thương…) văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bên bán thuộc quốc gia khác nhau, có quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chứng từ liên quan nhận tiền tốn, cịn bên mua có nghĩa vụ tốn tiền hàng nhận hàng Ngồi văn nêu trên, cịn có văn điều chỉnh hoạt động liên quan đến hoạt động TTQT quy tắc hoàn trả liên ngân hàng( Uniform for Reimbursement) điều chỉnh giao dịch TDCT có liên Phạm Khánh Sơn Líp TTQTA – K6