(Tiểu luận) tiểu luận môn tài chính doanh nghiệp phân tích cổ phiếu công ty cổ phần vàng bạc đá quý phú nhuận và khuyến nghị đầu tư

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA KHOA QUẢN LÝ CÔNG NGHIỆP TIỂU LUẬN MƠN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHÂN TÍCH CỔ PHIẾU CÔNG TY CỔ PHẦN VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ PHÚ NHUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ ĐẦU TƯ NHÓM 04 – L02 – K212 Giảng viên hướng dẫn: ThS Phạm Tiến Minh Họ tên MSSV Nhiệm vụ Nguyễn Hồng Phúc Vòng Trự Dẩu Nguyễn Ngọc Lan Trần Ngọc Bảo Hân Tống Thị Khánh Linh 2014174 2012791 2013593 2013113 2013643 Chương 3; Tổng hợp Phần 1.1; Phần 2.1; Phần 2.3; Tổng hợp Phần 1.2; Phần 2.1; Phần 2.2 Phần 1.2; Phần 2.1; Phần 2.2 Phần 1.2; Phần 2.1; Phần 2.3 TP HCM, 04/2022 h Đánh giá 100% 100% 100% 100% 100% MỤC LỤC Đề mục Trang Mục lục Lời mở đầu Danh mục bảng biểu CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ PHÚ NHUẬN 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 1.2 Tổng quan thị trường, phạm vi hoạt động doanh nghiệp CHƯƠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN VÀNG BẠC ĐÁ Q PHÚ NHUẬN 10 2.1 Phân tích tỷ số 10 2.2 Phân tích xu hướng 21 2.3 Phân tích so sánh 24 CHƯƠNG ƯỚC TÍNH RỦI RO HỆ THỐNG BETA CÔNG TY CỔ PHẦN VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ PHÚ NHUẬN 35 3.1 Nhận định hệ số Beta 35 3.2 Lịch sử giá cổ phiếu PNJ số VN-Index năm 2020 35 3.3 Ước tính hệ số Beta PNJ 35 3.4 So sánh hệ số Beta 45 3.5 Thước đo đo lường rủi ro chứng khoán phù hợp 46 3.6 Kết luận 47 Tài liệu tham khảo 48 Phụ lục 49 Phụ lục 50 Phụ lục 51 Phụ lục 53 Phụ lục 58 Phụ lục 60 h LỜI MỞ ĐẦU Thị trường tài chủ đề mà người quan tâm, ý Chúng ta bắt gặp báo, tin hàng ngày nói tin tức tài tuần, hay chí tin tức vừa qua Sự quan tâm chủ yếu đổ dồn vào mã chứng khoán thị trường vốn nơi sắc xanh, đỏ liên tục nhấp nháy Để tham gia vào thị trường sôi động cá nhân người cần phải có hiểu biết cách phân tích báo cáo tài chính, hiểu biết rủi ro mà khoản đầu tư đem lại cho cá nhân người Trên thị trường, có nhà đầu tư động nhà đầu tư giá trị Dù cho theo trường phái đầu tư cần nhớ quy tắc mà Warren Buffett nêu rằng: “Quy tắc 1: không làm tiền Quy tắc 2: không quên quy tắc 1” Môn học “Tài doanh nghiệp” hướng ta theo đường nhà đầu tư giá trị, thông qua việc học tập áp dụng kiến thức, ta đọc – hiểu báo cáo tài chính, phân tích tỷ số, đo lường rủi ro… Bài báo cáo nhóm vận dụng kiến thức mà nhóm có hội tiếp cận, để đưa định liệu có nên đầu tư vào mã cổ phiếu hay không? Báo cáo thực cá nhân chưa trải nghiệm “chứng sĩ”, xin gửi cho nhóm ý kiến đóng góp liên quan đến phân tích Nhóm xin trân trọng cảm ơn bạn đọc hết lời Cơ sở hình thành đề tài Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận – doanh nghiệp bật ngành hàng bán lẻ, mặt hàng kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp trang sức làm từ vàng, bạc đến loại đá quý đắt tiền, trải dài phân khúc từ phổ thông đến cao cấp Những thiết kế trẻ trung thu hút người trẻ động, khơng vắng bóng trang sức trang trọng quý phái Với tâm tâm hồn yêu đẹp, thích thời trang trọng đến phụ kiện ngồi, nhóm để ý ấn tượng với thiết kế lạ độc đáo đa dạng Cùng với nhận định Việt Nam nước phát triển ngày có nhiều người dân có nhu cầu làm đẹp cho thân Vì lý trên, nhóm định thực phân tích nghiên cứu tình hình hoạt động doanh nghiệp năm vừa qua (2018 – 2019 – 2020) Mục tiêu đề tài Việc đọc hiểu báo cáo tài yêu cầu để nhà đầu tư kiểm tra sức khỏe tài doanh nghiệp Từ nhà đầu tư phân tích để nhìn nhận cách khái quát tài sản, nguồn vốn, cấu nợ, cấu trúc vốn doanh nghiệp, … Đồng thời kết hợp với thước đo rủi ro giúp nhà đầu h tư đưa định tối ưu việc sử dụng tiền để đầu tư vào mã cổ phiếu thị trường Các mục tiêu cụ thể: - Tóm tắt hoạt động tổng quan thị trường - Phân nhóm tỷ số tài doanh nghiệp - Phân tích xu hướng năm 2018 – 2019 – 2020 - Phân tích so sánh doanh nghiệp với doanh nghiệp cạnh tranh số trung bình ngành - Thu thập lịch sử giá giao dịch cổ phiếu, số VN-index - Ước tính so sánh hệ số Beta h DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục bảng Bảng 2.1: Các tiêu phân tích xu hướng PNJ 16 Bảng 2.2: Các tiêu phân tích so sánh PNJ 16 Bảng 2.3: P/E EPS PNJ giai đoạn 2018 – 2020 19 Bảng 2.4: Các tiêu phân tích xu hướng PNJ 21 Bảng 2.5: Các tiêu phân tích so sánh PNJ 31 Bảng 3.1: Tỷ suất sinh lợi cổ phiếu PNJ số VN-Index 36 Bảng 3.2: Thu thập hệ số Beta cổ phiếu PNJ năm 2020 45 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 1.1: Biểu đồ thể cửa hàng PNJ giai đoạn 2018 – 2020 Biểu đồ 2.1: Tỷ số toán hành PNJ giai đoạn 2018 – 2020 11 Biểu đồ 2.2: Tỷ số toán nhanh PNJ giai đoạn 2018 – 2020 12 Biểu đồ 2.3: Tỷ số tiền mặt PNJ giai đoạn 2018 – 2020 13 Biểu đồ 2.4: Tỷ số tổng nợ tỷ số tổng nợ VCSH PNJ năm 2018 – 2020 14 Biểu đồ 2.5: Tỷ số toán lãi vay PNJ giai đoạn 2018 – 2020 14 Biểu đồ 2.6: Vòng quay hàng tồn kho PNJ giai đoạn 2018 – 2020 15 Biểu đồ 2.7: Doanh thu theo mảng kinh doanh PNJ 17 Biểu đồ 2.8: So sánh tỷ số toán hành giai đoạn 2018 – 2020 25 Biểu đồ 2.9: So sánh tỷ số toán nhanh giai đoạn 2018 – 2020 25 Biểu đồ 2.10: So sánh tỷ số tổng nợ tỷ số nợ VCSH giai đoạn 2018 – 2020 26 Biểu đồ 2.11: So sánh vòng quay hàng tồn kho giai đoạn 2018 – 2020 27 Biểu đồ 2.12: So sánh vòng quay khoản phải thu giai đoạn 2018 – 2020 28 Biểu đồ 2.13: So sánh biên lợi nhuận giai đoạn 2018 – 2020 29 Biểu đồ 2.14: So sánh ROA giai đoạn 2018 – 2020 30 Biểu đồ 2.15: So sánh ROE VCSH giai đoạn 2018 – 2020 30 Danh mục hình ảnh Hình 1.1: Một phần danh sách cửa hàng PNJ Thành phố Hồ Chí Minh h CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ PHÚ NHUẬN Nhà hiền triết xứ Omaha – Warren Buffett vừa chi 11,6 tỷ USD để mua lại công ty bảo hiểm sau 60 năm theo dõi sát Đúng vậy, ông Warren bỏ 60 năm để quan sát nghiên cứu công ty thuộc ngành mà ông am hiểu – ngành bảo hiểm Qua thấy để có khoản đầu tư thành cơng cá nhân người đầu tư cần phải có am hiểu doanh nghiệp, thị trường mà doanh nghiệp hoạt động Và có u thích sản phẩm mà doanh nghiệp kinh doanh Chính vài thơng tin chung doanh nghiệp 1.1 Giới thiệu sơ lược trình hình thành phát triển PNJ 1.1.1 Thông tin chung - Tên doanh nghiệp: + Tên tiếng Việt: CTCP Vàng Bạc Đá quý Phú Nhuận + Tên tiếng Anh: Phu Nhuan Jewelry Joint Stock Company + Mã chứng khoán: PNJ - Năm thành lập: 1988 - Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty cổ phần - Trụ sở chính: 170E Phan Đăng Lưu, Phường 3, Quận Phú Nhuận, TP HCM, Việt Nam - Người đại diện pháp luật: Bà Cao Thị Ngọc Dung - Chủ tịch Hội đồng quản trị PNJ - Vốn điều lệ: 2,276,123,620,000 đồng (Hai nghìn hai trăm bảy mươi sáu tỷ trăm hai mươi ba triệu sáu trăm hai mươi ngàn đồng chẵn) - Ngành nghề hoạt động kinh doanh chính: + Sản xuất kinh doanh trang sức vàng, bạc, đá quý, phụ kiện, quà lưu niệm + Kinh doanh đồng hồ mua bán vàng miếng + Dịch vụ kiểm định kim cương, đá quý, kim loại quý + Kinh doanh bất động sản - Doanh nghiệp con, liên kết: + Công ty TNHH MTV Chế tác Kinh doanh Trang sức PNJ + Công ty TNHH MTV Giám định PNJ + Công ty TNHH MTV Kỷ nguyên Khách hàng + Công ty TNHH MTV Thời trang CAO h 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển - Năm 1988, cửa hàng Kinh doanh Vàng bạc Phú Nhuận trực thuộc UBND quận Phú Nhuận đời - Năm 1992, thức đổi tên thành Cơng ty Vàng Bạc Đá quý Phú Nhuận sáng lập Ngân hàng Đông Á với tỷ lệ góp vốn 40% - Giai đoạn 1994 - 1999, PNJ thành lập chi nhánh thành phố lớn: Hà Nội, Đà Nẵng, Cần Thơ - Năm 2001, cho đời nhãn hiệu trang sức PNJ Silver - Năm 2004, chuyển đổi mơ hình kinh doanh từ doanh nghiệp kinh tế Đảng thành Công ty cổ phần Vàng Bạc Đá quý Phú Nhuận Nhận danh hiệu Top 500 doanh nghiệp bán lẻ hàng đầu Châu Á - Thái Bình Dương Huân chương lao động hạng - Năm 2005, cho đời nhãn hiệu trang sức CAO Fine Jewellery - Năm 2009, PNJ thức niêm yết sàn chứng khoán HOSE, tăng vốn điều lệ lên 400 tỷ đồng Mức giá đóng cửa phiên giao dịch 45,600 đồng/cổ phiếu - Năm 2009, thành lập Công ty TNHH MTV thời trang CAO Là cơng ty có hệ thống bán lẻ trang sức lớn Việt Nam với 142 cửa hàng PNJ nhà tài trợ vương miện trang sức cho Cuộc thi Hoa hậu Trái Đất giới tổ chức Việt Nam - Năm 2010, PNJ Chính phủ công nhận thương hiệu quốc gia Được Plimsoll xếp hạng 16/500 công ty nữ trang lớn giới - Năm 2012, khánh thành xí nghiệp nữ trang PNJ lớn khu vực Châu Á - Giai đoạn 2013 - 2014, khánh thành Trung tâm trang sức, kim cương, đồng hồ lớn thị trường Việt Nam; nâng tổng số cửa hàng bán lẻ trang sức lên 200 cửa hàng tồn quốc 1.1.3 Tóm tắt nghiệp vụ kinh doanh Xuyên suốt 30 năm hình thành hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh trang sức, PNJ ngày phát triển mở rộng Hiện tại, lĩnh vực kinh doanh PNJ bao gồm: - Sản xuất kinh doanh trang sức vàng, bạc, đá quý, phụ kiện thời trang, quà lưu niệm + Sản phẩm trang sức dẫn đầu xu hướng, mang đế n sự quý phái vẻ đẹp tinh tế cho người sở hữu là yế u tố taọ nên đẳ ng cấ p của thương hiê ̣u PNJ - Kinh doanh, phân phối mua bán vàng miếng theo quy định ngân hàng nhà nước + Với chất lượng sản phẩm cao, từ ngày đầu vào hoạt động, PNJ nhanh chóng khẳng định vị lĩnh vực kinh doanh vàng miếng Liên tục tìm hiểu xu hướng thị trường, tất sản phẩm PNJ gia công tỉ mỉ dây chuyền đại, đội ngũ nhân công tay nghề cao h - Dịch vụ kiểm định kim cương, đá quý, kim loại quý + 70% thị phần giám định kim cương loại đá quý Việt Nam Công ty TNHH Một thành viên Giám định PNJ (PNJLab) PNJ thành lập năm 1998 PNJLab đơn vị lĩnh vực kiểm định đá quý Việt Nam cấp chứng nhận ISO 17025 cho đơn vị thuộc lĩnh vực kiểm định, thí nghiệm có lực kỹ thuật cung cấp kết có giá trị mặt kỹ thuật 1.2 Tổng quan thị trường, phạm vi hoạt động doanh nghiệp 1.2.1 Thị trường kim hoàn Việt Nam Thị trường đá quý Việt Nam thị trường có mức tăng trưởng vượt trội 15 năm vừa qua Do mức sống tăng cao, hiểu biết người tiêu dùng ngày tốt nên nhu cầu vàng, bạc, kim cương, trang sức làm đẹp tăng nhanh chóng Bên cạnh đó, năm trở lại đây, người tiêu dùng Việt Nam cịn có xu hướng tìm mua loại đá phong thủy Họ tin đá phòng thủy hỗ trợ sức khỏe, nghiệp tình cảm Lúc viên đá thiên nhiên khơng có vai trị làm đẹp mà cịn thực mong ước họ Vậy nên khơng có ngạc nhiên ngành kim hồn có phát triển vượt bậc năm qua PNJ chuyên gia kinh tế đánh giá công ty hàng đầu lĩnh vực kim hồn Theo cơng bố Forbes Việt Nam năm 2020, giá trị thương hiệu PNJ đạt 94,1 triệu USD, xếp vị trí 21 Ở ngành hàng tiêu dùng cá nhân, PNJ Forbes Việt Nam xếp vị trí thứ PNJ thương hiệu trang sức Việt Nam góp mặt bảng xếp hạng Ở mảng kinh doanh, PNJ có cho đối thủ cạnh tranh khác Ví lĩnh vực vàng, PNJ phải cạnh tranh với hai công ty lớn khác DOJI SJC, có thâm niên 20 năm Ngược lại lĩnh vực trang sức, PNJ lại xác định đối thủ cạnh tranh công ty trẻ năm tuổi – Precita 1.2.2 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp PNJ công ty chế tác cung cấp đá quý, vàng, bạc hàng đầu Việt Nam, chiếm đến 30% thị phần ngành bán lẻ trang sức đá quý Tính đến cuối năm 2020, PNJ sở hữu tổng cộng 339 cửa hàng toàn quốc h Biểu đồ 1.1: Biểu đồ thể cửa hàng PNJ giai đoạn 2018 – 2020 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên PNJ Biểu đồ 1.1 thống kê thị phần số lượng cửa hàng PNJ cung cấp cho góc nhìn tổng quan tăng trưởng liên tục số lượng cửa hàng PNJ Ngoài PNJ cịn tích cực mở rộng kênh thương mại điện tử gián tiếp thông qua 3.000 khách hàng sỉ tồn quốc Tính đến nay, sản phẩm PNJ tới tay người tiêu dùng 13 quốc gia vùng lãnh thổ thuộc châu lục Hình 1.1: Một phần danh sách cửa hàng PNJ Thành phố Hồ Chí Minh Nguồn: Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận h Qua hình 1.1, ta rõ ràng nhận vị trí cửa hàng PNJ phân bố bên trung tâm thương mại sầm uất (Nowzone, Centre Mall, Diamond Plaza, ), siêu thị lớn (Co.opmart, Lotte Mart, BigC, ) cửa hàng phân bổ nhiều tuyến đường khác Các cửa hàng PNJ bố trí vơ sang trọng với ánh sáng vừa phải khiến trở nên vơ bật Thêm vào đó, việc PNJ chọn đặt cửa hàng trung tâm thương mại lớn siêu thị lớn thành công việc mang hình ảnh PNJ đến với khách hàng Nhờ vào vị trí đắc địa phạm vi phủ rộng cửa hàng góp phần đáng kể vào thành công thịnh vượng PNJ giai đoạn h Phụ lục 4: Bảng cân đối kế toán so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh so sánh PNJ giai đoạn 2018 – 2020 TÀI KHOẢN THUYẾT MINH NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2020 2019 SO SÁNH 2018 2018 - 2019 Cộng/trừ 2019 - 2020 % Cộng/trừ % BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TÀI SẢN NGẮN 100 HẠN 7.143.929.036.497 7.333.364.485.251 5.405.256.600.641 1.928.107.884.610 422.234.781.061 95.224.439.008 206.721.179.629 (111.496.740.621) -53,94% 327.010.342.053 343,41% 422.234.781.061 95.224.439.008 206.721.179.629 (111.496.740.621) -53,94% 327.010.342.053 343,41% 98.997.286.429 129.688.313.476 155.196.257.825 (25.507.944.349) 67.591.685.619 48.292.876.716 57.664.060.443 (9.371.183.727) 20.218.946.599 74.867.455.343 57.981.679.202 16.885.776.141 (a) 12.261.206.010 5.287.941.028 39.159.008.338 (33.871.067.310) (1.202.878.846) 0 128.327.047 1.240.040.389 391.509.842 848.530.547 6.545.905.987.056 7.030.420.371.216 4.968.145.942.990 6.545.905.987.056 7.030.420.371.216 76.790.981.951 110 Tiền 111 Tiền Các khoản phải thu 130 ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 131 khách hàng Trả trước cho người 132 bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 136 khác Dự phòng phải thu 137 ngắn hạn khó địi 139 Tài sản thiếu chờ xử lý 140 Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn 150 khác Chi phí trả trước ngắn 151 hạn Thuế giá trị gia tăng 152 khấu trừ 8(a) 35,67% (189.435.448.754) -2,58% -16,44% (30.691.027.047) -23,67% -16,25% 19.298.808.903 39,96% 29,12% (54.648.508.744) -72,99% -86,50% 6.973.264.982 131,87% (1.202.878.846) (1.111.713.342) -89,65% 2.062.274.428.226 41,51% (484.514.384.160) -6,89% 4.968.145.942.990 2.062.274.428.226 41,51% (484.514.384.160) -6,89% 78.031.361.551 75.193.220.197 2.838.141.354 3,77% (1.240.379.600) -1,59% 66.112.866.470 71.633.378.895 68.191.416.708 3.441.962.187 5,05% (5.520.512.425) -7,71% 10.670.276.957 6.306.692.920 625.511.019 5.681.181.901 908,25% 4.363.584.037 69,19% 53 h 216,73% Thuế khoản 153 phải thu Nhà Nước 7.838.524 91.289.736 6.376.292.470 (6.285.002.734) -98,57% (83.451.212) -91,41% 1.339.217.061.954 1.269.599.936.565 1.032.638.955.963 236.960.980.602 22,95% 69.617.125.389 5,48% 77.310.617.360 70.721.623.109 57.498.444.869 13.223.178.240 23,00% 6.588.994.251 9,32% 77.310.617.360 70.721.623.109 57.498.444.869 13.223.178.240 23,00% 6.588.994.251 9,32% 931.617.117.533 923.870.354.474 719.287.274.744 204.583.079.730 28,44% 7.746.763.059 0,84% 281.244.232.172 263.827.234.353 225.960.569.846 37.866.664.507 16,76% 17.416.997.819 6,60% 600.464.186.725 534.818.699.342 454.178.423.940 80.640.275.402 17,76% 65.645.487.383 12,27% (319.219.954.553) (270.991.464.989) (228.217.854.094) (42.773.610.895) -18,74% (48.228.489.564) -17,80% 650.372.885.361 660.043.120.121 493.326.704.898 166.716.415.223 33,79% (9.670.234.760) -1,47% 228 Nguyên giá 683.791.142.309 679.619.883.005 499.937.407.873 179.682.475.132 35,94% 4.171.259.304 0,61% 229 Giá trị khấu hao luỹ kế (33.418.256.948) (19.576.762.884) (6.610.702.975) (12.966.059.909) -196,14% (13.841.494.064) -70,70% 33.003.867.003 28.457.398.434 70.822.681.154 (42.365.282.720) -59,82% 4.546.468.569 15,98% 10 33.003.867.003 28.457.398.434 70.822.681.754 (42.365.283.320) -59,82% 4.546.468.569 15,98% 11 0 395.271.613.400 395.271.613.400 395.271.613.400 (395.271.613.400) (395.271.613.400) (395.271.613.400) 297.285.460.058 246.550.560.548 185.030.555.196 61.520.005.352 33,25% 50.734.899.510 20,58% 200 Tài sản dài hạn Khoản phải thu dài 210 hạn 216 Phải thu dài hạn khác 220 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu 221 hình 6(b) 9(a) 222 Nguyên giá 223 Giá trị khấu hao luỹ kế Tài sản cố định vơ 227 hình Tài sản dở dang dài 240 hạn Chi phí xây dựng 242 dở dang Đầu tư tài dài 250 hạn Đầu tư vốn góp vào 253 đơn vị khác 9(b) Dự phịng đầu tư tài 254 dài hạn 260 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài 261 hạn 8(b) 206.301.766.031 158.318.980.481 99.678.730.358 58.640.250.123 58,83% 47.982.785.550 30,31% Tài sản thuế thu nhập 262 hoãn lại 21 90.983.694.027 88.231.580.067 85.351.824.838 2.879.755.229 3,37% 2.752.113.960 3,12% 54 h 270 Tổng tài sản 8.483.146.098.451 8.602.964.421.816 6.437.895.556.604 2.165.068.865.212 33,63% (119.818.323.365) 300 Nợ phải trả 3.241.284.233.443 4.025.698.610.469 2.692.822.128.700 1.332.876.481.769 49,50% (784.414.377.026) -19,49% 310 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 311 ngắn hạn 3.231.907.356.443 4.017.860.824.469 2.677.317.785.700 1.340.543.038.769 50,07% (785.953.468.026) -19,56% 12 481.588.464.720 690.808.185.195 342.676.925.196 348.131.259.999 Người mua trả tiền 312 trước ngắn hạn 13 157.182.968.364 95.353.052.369 82.798.544.221 12.554.508.148 15,16% 61.829.915.995 64,84% Thuế khoản 313 phải nộp Nhà nước 14 214.710.310.923 192.682.671.178 153.579.308.096 39.103.363.082 25,46% 22.027.639.745 11,43% Phải trả người lao 314 động 15 290.765.645.610 222.296.091.737 228.337.052.181 (6.040.960.444) -2,65% 68.469.553.873 30,80% Chi phí phải trả ngắn 315 hạn 16 55.520.256.916 45.877.630.688 10.833.940.595 35.043.690.093 323,46% 9.642.626.228 21,02% 319 Phải trả ngắn hạn khác 17 76.978.636.900 69.257.739.996 237.629.562.960 (168.371.822.964) -70,85% 7.720.896.904 11,15% 1.839.275.064.065 2.610.902.622.222 1.558.482.498.026 1.052.420.124.196 67,53% (771.627.558.157) -29,55% 115.886.008.945 90.682.831.084 62.979.954.425 27.702.876.659 43,99% 25.203.177.861 27,79% 9.376.877.000 7.837.786.000 15.504.343.000 (7.666.557.000) -49,45% 1.539.091.000 19,64% 526.168.000 476.006.000 628.026.000 (152.020.000) -24,21% 50.162.000 10,54% 3.700.000.000 7.800.000.000 (4.100.000.000) -52,56% (3.700.000.000) -100,00% 8.850.709.000 3.661.780.000 7.076.317.000 (3.414.537.000) -48,25% 5.188.929.000 141,71% 400 Vốn chủ sở hữu 5.241.861.865.008 4.577.265.811.347 3.745.073.427.904 832.192.383.443 22,22% 664.596.053.661 14,52% 410 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở 411 hữu 5.241.861.865.008 4.577.265.811.347 3.745.073.427.904 832.192.383.443 22,22% 664.596.053.661 14,52% 2.276.123.620.000 2.252.935.850.000 1.670.029.820.000 582.906.030.000 34,90% 23.187.770.000 1,03% 2.276.123.620.000 2.252.935.850.000 1.670.029.820.000 582.906.030.000 34,90% 23.187.770.000 1,03% 320 Vay ngắn hạn Quỹ khen thưởng, 322 phúc lợi 18(a) 19 330 Nợ dài hạn 337 Phải trả dài hạn khác 338 Vay dài hạn Dự phòng phải trả dài 342 hạn 411a -Cổ phiếu phổ thông 18(b) 20 22,23 55 h 101,59% (209.219.720.475) -1,39% -30,29% có quyền biểu 412 Thặng dư vốn cổ phần 23 991.261.882.458 968.074.112.458 925.397.862.458 415 Cổ phiếu quỹ 23 (3.384.090.000) (2.101.090.000) (7.090.000) 418 Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế 421 chưa phân phối 23 372.779.556.918 313.083.556.918 23 1.605.080.895.632 -LNST chưa phân phối luỹ kế năm 421a trước -LNST chưa phân phối 421b năm 440 Tổng nguồn vốn 42.676.250.000 4,61% 23.187.770.000 2,40% (2.094.000.000) 29534,56% (1.283.000.000) -61,06% 265.087.556.918 47.996.000.000 18,11% 59.696.000.000 19,07% 1.045.273.381.971 884.565.278.528 160.708.103.443 18,17% 559.807.513.661 53,56% 670.845.205.971 29.482.225.528 98.780.546.381 (69.298.320.853) -70,15% 934.235.689.661 1.015.791.156.443 785.784.732.147 230.006.424.296 29,27% (81.555.466.782) -8,03% 8.483.146.098.451 8.602.964.421.816 6.437.895.556.604 2.165.068.865.212 33,63% (119.818.323.365) -1,39% 641.362.980.443 2175,42% BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng 01 cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ 02 doanh thu Doanh thu bán hàng cung 10 cấp dịch vụ 27 Giá vốn hàng bán 11 dịch vụ cung cấp 28 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20 cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động 21 tài 22 Chi phí tài -Trong đó: Chi phí lãi 23 vay 17.681.913.026.177 17.144.251.446.632 14.678.799.605.798 2.465.451.840.834 (171.124.375.178) (143.570.366.109) (107.663.860.948) (35.906.505.161) 17.510.788.650.999 17.000.681.080.523 14.571.135.744.850 2.429.545.335.673 (14.076.055.770.112) (13.539.967.588.262) (11.792.052.183.391) (1.747.915.404.871) 16,80% 537.661.579.545 3,14% -33,35% (27.554.009.069) -19,19% 16,67% 510.107.570.476 3,00% -14,82% (536.088.181.850) -3,96% 3.434.732.880.887 3.460.713.492.261 2.779.083.561.459 681.629.930.802 24,53% (25.980.611.374) -0,75% 29 2.368.958.316 16.820.020.734 6.846.027.091 9.973.993.643 145,69% (14.451.062.418) -85,92% 30 (161.541.087.492) (133.678.118.497) (66.345.864.211) (67.332.254.286) -101,49% (27.862.968.995) -20,84% (154.416.694.276) (115.367.610.418) (61.109.042.390) (54.258.568.028) -88,79% (39.049.083.858) -33,85% 56 h 25 Chi phí bán hàng 31 Chi phí quản lý doanh 26 nghiệp 32 (1.420.855.653.447) (1.361.807.553.507) (1.170.069.069.426) (191.738.484.081) -16,39% (59.048.099.940) -4,34% -37,58% (29.741.096.675) -6,25% (505.572.794.605) (475.831.697.930) (345.868.153.940) (129.963.543.990) 1.349.132.303.659 1.506.216.143.061 1.203.646.500.973 302.569.642.088 5.485.848.150 4.760.923.089 4.637.809.502 123.113.587 2,65% 32 Chi phí khác (8.637.683.094) (4.264.680.599) (2.734.037.354) (1.530.643.245) -55,98% (4.373.002.495) -102,54% 40 (Lỗ) lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế 50 toán trước thuế (3.151.834.944) 496.242.490 1.903.772.148 (1.407.529.658) -73,93% (3.648.077.434) -735,14% 1.345.980.468.715 1.506.712.385.551 1.205.550.273.121 301.162.112.430 33 (279.422.477.414) (315.667.183.537) (249.485.408.708) (66.181.774.829) -26,53% 36.244.706.123 11,48% 33 2.752.113.960 2.879.755.229 3.858.482.734 (978.727.505) -25,37% (127.641.269) -4,43% 1.069.310.105.261 1.193.924.957.243 959.923.347.147 234.001.610.096 24,38% (124.614.851.982) -10,44% 1.069.310.105.261 1.193.924.957.243 959.923.347.147 234.001.610.096 24,38% (124.614.851.982) -10,44% 25(a) 4.308 4.896 4.611 285 6,18% (588) -12,01% 25(b) 4.308 4.896 4.611 285 6,18% (588) -12,01% Lợi nhuận từ hoạt động kinh 30 doanh 31 Thu nhập khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 hành 52 Thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế 60 TNDN Phân bổ cho: Lợi nhuận sau thuế 61 công ty mẹ Lãi cổ 70 phiếu Lãi suy giảm cổ 71 phiếu 25,14% (157.083.839.402) -10,43% 724.925.061 15,23% 24,98% (160.731.916.836) -10,67% Nguồn: [2], [4], [6] 57 h Phụ lục 5: Phân tích xu hướng báo cáo kết hoạt động kinh doanh PNJ giai đoạn 2018 - 2020 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ % 2019 % 2020 % 14.678.799.605.798 100 17.144.251.446.632 116,80 17.681.913.026.177 120,46 (107.663.860.948) 100 (143.570.366.109) 133,35 (171.124.375.178) 158,94 14.571.135.744.850 100 17.000.681.080.523 116,67 17.510.788.650.999 120,17 (11.792.052.183.391) 100 (13.539.967.588.262) 114,82 (14.076.055.770.112) 119,37 2.779.083.561.459 100 3.460.713.492.261 124,53 3.434.732.880.887 123,59 6.846.027.091 100 16.820.020.734 245,69 2.368.958.316 34,60 Chi phí tài (66.345.864.211) 100 (133.678.118.497) 201,49 (161.541.087.492) 243,48 -Trong đó: Chi phí lãi vay (61.109.042.390) 100 (115.367.610.418) 188,79 (154.416.694.276) 252,69 (1.170.069.069.426) 100 (1.361.807.553.507) 116,39 (1.420.855.653.447) 121,43 Chi phí quản lý doanh nghiệp (345.868.153.940) 100 (475.831.697.930) 137,58 (505.572.794.605) 146,18 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1.203.646.500.973 100 1.506.216.143.061 125,14 1.349.132.303.659 112,09 4.637.809.502 100 4.760.923.089 102,65 5.485.848.150 118,29 (2.734.037.354) 100 (4.264.680.599) 155,98 (8.637.683.094) 315,93 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí bán hàng Thu nhập khác Chi phí khác (Lỗ) lợi nhuận khác 1.903.772.148 100 496.242.490 26,07 (3.151.834.944) (165,56) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.205.550.273.121 100 1.506.712.385.551 124,98 1.345.980.468.715 111,65 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (249.485.408.708) 100 (315.667.183.537) 126,53 (279.422.477.414) 112,00 74,63 2.752.113.960 71,33 Thuế TNDN hoãn lại 3.858.482.734 100 2.879.755.229 Lợi nhuận sau thuế TNDN 959.923.347.147 100 1.193.924.957.243 124,38 1.069.310.105.261 111,40 Phân bổ cho: Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 959.923.347.147 100 1.193.924.957.243 124,38 1.069.310.105.261 111,40 58 h Lãi cổ phiếu 4.611 100 4.896 106,18 4.308 93,43 Lãi suy giảm cổ phiếu 4.611 100 4.896 106,18 4.308 93,43 Nguồn: [2], [4], [6] 59 h Phụ lục 6: Thu thập lịch sử giá cổ phiếu PNJ năm 2020 CỔ PHIẾU PNJ Thời gian Giá mở cửa Giá đóng cửa Giá cao Giá thấp VN-Index 02/01/2020 82.229 83.084 83.274 81.753 966,67 03/01/2020 83.560 82.514 83.845 81.848 965,14 06/01/2020 82.419 81.563 83.464 81.563 955,79 07/01/2020 81.753 82.609 82.704 80.803 958,88 08/01/2020 82.704 80.898 82.799 79.947 948,98 09/01/2020 81.848 81.943 82.799 81.373 960,15 10/01/2020 82.229 84.130 84.320 82.229 968,54 13/01/2020 84.035 84.605 84.985 83.750 965,84 14/01/2020 84.510 84.510 84.605 84.035 967,00 15/01/2020 84.225 85.556 86.126 84.130 967,56 16/01/2020 85.746 85.461 86.126 85.176 974,31 17/01/2020 85.556 86.221 86.411 85.271 978,96 20/01/2020 86.506 87.457 87.837 86.506 978,63 21/01/2020 87.837 86.506 87.932 86.506 986,37 22/01/2020 86.506 86.792 87.362 85.936 991,46 30/01/2020 86.126 83.369 86.316 80.993 959,58 31/01/2020 82.704 80.137 83.940 79.852 936,62 03/02/2020 76.050 78.711 79.852 75.669 928,14 04/02/2020 78.901 79.852 80.232 78.426 929,09 05/02/2020 80.137 78.616 80.708 78.521 925,91 06/02/2020 78.616 79.757 79.852 78.521 938,54 07/02/2020 79.852 78.521 79.852 78.236 940,75 10/02/2020 77.951 77.476 78.331 77.000 930,73 11/02/2020 77.951 77.476 78.141 77.476 934,67 12/02/2020 78.141 78.426 79.757 77.666 937,68 13/02/2020 78.426 78.426 78.901 77.856 938,24 14/02/2020 78.426 78.616 78.711 78.141 937,45 17/02/2020 78.426 78.331 78.901 78.141 934,77 18/02/2020 78.521 79.567 80.137 78.331 927,93 19/02/2020 79.567 81.278 81.278 79.567 928,76 60 h 20/02/2020 82.134 81.088 82.134 80.518 938,13 21/02/2020 80.993 79.662 81.278 79.377 933,09 24/02/2020 78.046 77.190 78.616 77.190 903,34 25/02/2020 77.000 78.901 78.901 77.000 909,67 26/02/2020 77.951 78.901 79.662 77.761 895,97 27/02/2020 78.901 79.377 79.472 78.711 898,44 28/02/2020 77.951 77.666 78.426 77.571 882,19 02/03/2020 77.666 77.571 78.331 77.380 884,43 03/03/2020 78.521 77.951 78.521 77.571 890,61 04/03/2020 77.761 78.141 78.141 77.571 889,37 05/03/2020 78.521 77.666 78.616 77.666 893,31 06/03/2020 77.476 76.715 77.666 76.240 891,44 09/03/2020 71.487 71.392 74.148 71.392 835,49 10/03/2020 67.494 70.061 71.582 67.494 837,50 11/03/2020 70.821 65.213 70.821 65.213 811,35 12/03/2020 60.650 60.650 60.840 60.650 769,25 13/03/2020 56.467 58.558 59.604 56.467 761,78 16/03/2020 57.513 54.471 57.513 54.471 747,86 17/03/2020 50.668 54.185 54.185 50.668 747,86 18/03/2020 54.185 54.566 55.611 54.185 745,78 19/03/2020 53.615 51.714 53.710 51.333 747,66 20/03/2020 51.333 52.284 52.379 50.763 725,94 23/03/2020 50.383 48.672 50.383 48.672 666,59 24/03/2020 48.957 48.862 49.908 47.816 659,21 25/03/2020 51.238 52.189 52.189 50.383 690,25 26/03/2020 52.284 51.143 53.615 51.143 694,21 27/03/2020 51.429 49.337 51.809 48.577 696,06 30/03/2020 45.915 45.915 47.531 45.915 662,26 31/03/2020 46.105 44.584 47.341 42.778 662,53 01/04/2020 43.806 47.206 47.691 43.806 680,23 03/04/2020 48.080 50.411 50.508 47.788 701,80 06/04/2020 53.033 53.908 53.908 51.577 736,75 07/04/2020 54.393 55.365 55.656 53.422 746,69 08/04/2020 52.742 54.588 54.879 52.742 748,02 09/04/2020 54.588 56.336 58.181 54.588 760,33 61 h 10/04/2020 56.336 55.947 57.113 54.490 757,94 13/04/2020 55.947 55.947 57.696 55.073 765,79 14/04/2020 56.724 55.850 56.724 54.879 767,41 15/04/2020 56.142 57.502 57.696 56.142 777,22 16/04/2020 57.113 57.307 57.793 55.850 780,70 17/04/2020 58.084 57.987 58.764 57.696 789,60 20/04/2020 59.250 58.473 59.444 57.793 794,97 21/04/2020 57.793 56.239 58.473 55.267 766,84 22/04/2020 54.588 57.113 57.210 54.588 768,92 23/04/2020 58.764 57.696 58.861 57.307 773,91 24/04/2020 57.890 57.793 57.987 57.404 776,66 27/04/2020 58.279 56.336 58.473 56.336 770,77 28/04/2020 56.336 55.559 56.724 55.365 767,21 29/04/2020 55.559 55.267 55.753 55.073 769,11 04/05/2020 55.170 54.879 56.336 54.588 762,47 05/05/2020 55.170 54.393 55.462 54.102 764,16 06/05/2020 54.393 54.879 55.170 54.393 782,59 07/05/2020 55.365 55.850 55.947 55.170 796,54 08/05/2020 56.336 56.530 57.793 56.239 813,73 11/05/2020 57.113 57.987 58.181 56.627 828,33 12/05/2020 57.987 61.970 61.970 57.016 835,32 13/05/2020 62.164 63.038 63.621 60.221 834,21 14/05/2020 61.970 61.775 63.038 61.484 832,40 15/05/2020 61.970 60.221 62.067 59.736 827,03 18/05/2020 60.027 61.678 62.164 59.736 837,01 19/05/2020 62.455 62.455 63.426 61.678 845,92 20/05/2020 61.775 62.164 62.552 61.581 852,91 21/05/2020 61.775 62.164 62.164 61.192 862,73 22/05/2020 61.775 61.387 61.872 60.998 852,74 25/05/2020 61.678 62.164 62.455 61.678 859,04 26/05/2020 62.552 62.358 62.941 62.067 869,13 27/05/2020 62.649 61.192 63.135 61.192 857,48 28/05/2020 60.707 60.901 61.290 60.415 861,39 29/05/2020 60.707 61.290 62.164 60.318 864,47 01/06/2020 61.581 62.067 62.455 61.484 878,67 62 h 02/06/2020 62.164 61.387 62.164 61.387 874,80 03/06/2020 61.484 61.581 61.970 61.290 881,17 04/06/2020 61.970 61.872 62.164 61.581 883,90 05/06/2020 61.775 61.872 61.872 61.581 886,22 08/06/2020 62.261 64.204 64.301 62.261 899,92 09/06/2020 64.689 63.621 64.786 62.941 899,43 10/06/2020 63.621 63.135 63.718 62.164 900,00 11/06/2020 62.747 58.764 63.135 58.764 867,37 12/06/2020 55.365 57.793 58.279 55.365 863,52 15/06/2020 57.890 55.559 58.084 55.365 832,47 16/06/2020 57.113 57.113 57.113 55.850 856,13 17/06/2020 57.113 56.627 57.307 56.433 854,44 18/06/2020 56.336 56.530 56.530 55.753 855,27 19/06/2020 56.433 57.404 57.502 56.433 868,56 22/06/2020 57.404 57.404 57.890 57.113 871,28 23/06/2020 57.793 58.084 58.764 57.404 868,20 24/06/2020 59.250 58.667 59.250 57.890 859,71 25/06/2020 57.307 57.890 58.279 57.307 854,59 26/06/2020 58.667 57.890 58.667 57.307 851,98 29/06/2020 57.307 55.850 57.307 55.365 829,36 30/06/2020 55.947 55.753 56.627 54.782 825,11 01/07/2020 55.753 56.919 57.502 55.753 843,49 02/07/2020 56.822 57.016 57.307 56.336 842,38 03/07/2020 57.016 56.919 57.210 56.919 847,61 06/07/2020 57.404 57.793 58.084 57.113 861,16 07/07/2020 58.279 57.696 58.279 57.696 863,42 08/07/2020 57.696 57.502 57.793 57.307 864,50 09/07/2020 57.890 58.861 58.958 57.599 876,46 10/07/2020 58.376 58.181 58.764 57.890 871,21 13/07/2020 58.279 57.599 58.667 57.599 868,72 14/07/2020 57.404 57.599 57.696 56.919 868,11 15/07/2020 58.181 58.473 58.667 57.987 869,91 16/07/2020 58.764 58.764 58.764 57.987 876,83 17/07/2020 58.570 58.667 58.667 58.279 872,02 20/07/2020 58.570 57.696 58.667 57.696 861,40 63 h 21/07/2020 58.084 57.696 58.084 57.307 861,69 22/07/2020 57.696 56.919 57.696 56.822 855,08 23/07/2020 56.919 57.307 57.793 56.919 856,75 24/07/2020 57.307 54.393 57.307 53.325 829,16 27/07/2020 50.994 50.605 52.451 50.605 785,17 28/07/2020 50.605 52.451 52.548 50.508 813,36 29/07/2020 50.994 50.022 50.994 48.857 790,84 30/07/2020 50.022 50.022 50.605 49.828 801,13 31/07/2020 48.565 50.120 50.217 48.371 798,39 03/08/2020 50.994 51.285 51.479 50.120 814,65 04/08/2020 51.965 51.965 52.451 51.479 827,57 05/08/2020 51.965 53.325 53.422 51.577 837,80 06/08/2020 53.811 54.005 54.782 53.228 840,04 07/08/2020 54.005 53.616 54.782 53.519 841,46 10/08/2020 54.199 53.713 54.393 53.616 843,20 11/08/2020 53.908 53.519 53.908 53.033 843,08 12/08/2020 53.131 53.033 53.422 52.742 846,92 13/08/2020 54.393 54.393 54.393 53.228 855,05 14/08/2020 54.393 54.879 55.656 54.199 850,74 17/08/2020 54.782 54.296 54.879 53.811 850,15 18/08/2020 54.296 53.713 54.490 53.422 846,43 19/08/2020 53.519 54.005 54.393 53.519 851,21 20/08/2020 54.102 54.005 54.588 53.422 848,21 21/08/2020 54.393 54.685 54.879 54.199 854,78 24/08/2020 56.336 56.919 57.113 55.753 868,68 25/08/2020 57.307 57.987 57.987 57.113 874,12 26/08/2020 57.890 57.307 58.084 56.919 873,47 27/08/2020 56.822 57.113 57.307 56.724 874,71 28/08/2020 57.793 59.056 60.027 57.404 878,98 31/08/2020 59.056 58.279 59.833 58.279 881,65 01/09/2020 58.667 59.250 59.347 58.084 891,73 03/09/2020 59.541 59.638 59.736 58.570 903,97 04/09/2020 58.376 58.861 59.056 58.279 901,54 07/09/2020 58.958 57.210 59.250 57.210 888,25 08/09/2020 57.307 58.084 58.084 56.627 890,14 64 h 09/09/2020 57.307 57.793 57.890 57.113 889,32 10/09/2020 57.890 58.084 58.279 57.793 888,82 11/09/2020 57.890 57.793 57.890 57.307 888,97 14/09/2020 58.279 58.279 58.279 57.890 894,57 15/09/2020 58.279 58.181 58.570 57.987 896,26 16/09/2020 59.056 58.958 59.250 58.473 897,47 17/09/2020 59.153 58.084 59.250 58.084 894,04 18/09/2020 58.084 58.667 58.667 58.084 900,95 21/09/2020 58.667 59.250 59.833 58.667 907,94 22/09/2020 59.250 59.153 59.347 58.667 906,19 23/09/2020 59.056 61.581 61.581 58.958 912,5 24/09/2020 60.998 60.513 61.484 60.415 908,58 25/09/2020 60.707 60.221 60.998 59.930 908,27 28/09/2020 60.221 60.221 60.318 59.833 912,50 29/09/2020 60.707 59.347 60.804 59.250 903,98 30/09/2020 59.250 59.153 59.541 58.861 905,21 01/10/2020 59.347 59.930 59.930 59.347 914,09 02/10/2020 60.027 59.250 60.221 55.753 909,91 05/10/2020 59.250 59.444 59.736 59.056 914,68 06/10/2020 60.027 59.347 60.027 59.153 915,67 07/10/2020 59.153 59.347 59.638 58.958 919,72 08/10/2020 59.444 60.998 61.290 59.347 918,84 09/10/2020 61.192 61.387 62.261 60.415 924,00 12/10/2020 61.581 60.221 61.970 60.027 925,83 13/10/2020 60.221 60.707 60.804 60.221 929,86 14/10/2020 60.610 61.095 61.678 60.318 940,18 15/10/2020 61.387 63.135 63.232 61.387 942,76 16/10/2020 63.135 66.146 66.826 62.164 943,30 19/10/2020 66.826 65.563 67.312 65.272 943,69 20/10/2020 65.369 65.078 65.466 64.398 944,42 21/10/2020 65.078 65.078 66.438 64.786 939,03 22/10/2020 65.272 66.243 66.243 64.495 949,90 23/10/2020 66.535 66.049 66.826 65.758 961,26 26/10/2020 66.729 67.020 68.963 66.146 950,80 27/10/2020 67.506 67.409 67.992 66.729 946,47 65 h 28/10/2020 67.117 64.106 67.797 64.106 921,05 29/10/2020 64.106 64.883 66.243 63.524 919,08 30/10/2020 65.563 67.506 67.506 64.689 925,47 02/11/2020 67.895 69.449 70.226 67.506 933,68 03/11/2020 69.837 68.963 70.711 68.574 935,41 04/11/2020 69.157 69.643 70.129 68.574 939,76 05/11/2020 70.906 70.517 71.294 69.837 937,75 06/11/2020 71.391 71.197 72.848 71.003 938,29 09/11/2020 72.363 71.877 72.751 70.906 951,99 10/11/2020 71.683 70.906 71.877 70.906 951,90 11/11/2020 70.906 69.837 71.003 69.546 952,22 12/11/2020 69.837 71.488 71.488 69.449 959,28 13/11/2020 71.391 71.683 72.363 71.391 966,29 16/11/2020 71.780 70.031 71.974 70.031 950,79 17/11/2020 70.906 71.877 71.877 70.323 968,90 18/11/2020 71.585 71.391 71.877 71.003 973,53 19/11/2020 72.363 71.877 72.363 71.391 983,26 20/11/2020 71.877 71.488 71.974 71.294 990,00 23/11/2020 71.877 74.499 74.597 71.294 994,19 24/11/2020 74.791 73.722 74.888 71.877 995,19 25/11/2020 75.276 74.014 75.276 73.722 999,94 26/11/2020 73.722 74.014 74.305 72.848 1005,97 27/11/2020 74.014 76.345 76.636 73.819 1010,22 30/11/2020 77.510 75.665 77.510 75.665 1003,08 01/12/2020 74.791 75.762 75.762 74.402 1008,87 02/12/2020 75.762 74.791 75.762 74.402 1014,32 03/12/2020 74.791 75.276 75.276 73.819 1019,80 04/12/2020 75.276 76.248 76.248 75.179 1021,49 07/12/2020 75.956 76.248 77.219 75.568 1029,98 08/12/2020 76.636 76.832 77.027 76.342 1029,26 09/12/2020 76.832 76.734 77.223 76.342 1039,13 10/12/2020 76.832 71.449 77.125 71.449 1030,91 11/12/2020 74.385 75.755 76.342 74.385 1045,96 14/12/2020 75.853 75.951 76.342 75.853 1064,09 15/12/2020 76.244 75.461 77.321 74.581 1055,27 66 h 16/12/2020 75.559 75.951 75.951 75.364 1066,99 17/12/2020 74.874 74.189 75.853 73.406 1051,77 18/12/2020 74.189 75.657 75.853 74.189 1067,46 21/12/2020 75.657 75.657 75.755 74.874 1081,08 22/12/2020 76.049 76.636 77.027 75.364 1083,45 23/12/2020 76.734 76.342 77.223 76.342 1078,90 24/12/2020 75.266 75.266 76.342 74.385 1067,52 25/12/2020 74.874 76.049 76.049 74.581 1084,42 28/12/2020 76.832 76.147 76.832 75.657 1091,33 29/12/2020 76.342 76.832 77.125 75.755 1099,49 30/12/2020 77.321 78.691 79.572 77.321 1097,54 31/12/2020 78.985 79.279 79.474 78.691 1103,87 Nguồn: CTCP Tài Việt (Vietstock) 67 h