Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn – hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯ ỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT NGUYỀN THỊ BÁC ÁI QUAN TRỊ RUI RO TIN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI Chuyên ngành; Tài chỉnh - Ngân hàng Mã số: 834020J LUÂN VĂN THAC sĩ KINH TÉ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn Đê tài “ Quản trị rúi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội” cơng trình nghiên cứu tơi hướng dẫn PGS.TS Hồng Cơng Gia Khánh Các thơng tin, liệu sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu dựa sở tống quan lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại với việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội TÁC GIẢ Nguyễn Thị Bác Ái DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CBTD : Cán tín dụng CIC CSTD : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước : Chính sách tín dụng CV QHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTĐ : Chuyên viên Thẩm định cv HTTD : Chuyên viên Hỗ trợ tín dụng HĐKD : Hoạt động kinh doanh QT RRTD : Quán trị rủi ro tín dụng KH : Khách hàng MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội NNHH : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng SHB : Ngân hàng thương mại cố phần Sài Gòn - Hà Nội TSĐB : Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG BIẾU DANH MỤC BIẾU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, nguồn vốn huy động MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHŨ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIÉU DANH MỤC BIÉU ĐÒ MỤC LỤC Trang CHƯƠNG THỤC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3.1.2.1 3.1.2.2 Rủi ro nghiệp vụ 3.1.2.3 3.1.2.4 3.1.2.5 TÀI LIỆU THAM KHẢO 3.1.2.6 PHU LUC 3.3.6 Kiêm sốt rủi ro tín dụng 3.1.2.1124 Xây dựng danh mục cho vay an toàn, hiệu vốn cho vay phải phân bổ cách họp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa RRTD Danh mục cho vay phải rà soát báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro 3.1.2.1125 Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi môi trường kinh doanh, thay đồi sách nhà nước, biến động doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng ) ngân hàng thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, họp lý nhằm tạo thu nhập họp lý điều tiết rủi ro 3.3.7 ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.1.2.1126 Các cán tín dụng cần tư vấn thật kỳ để khách hàng hiểu lợi ích việc mua bảo hiểm tín dụng SHB có chế độ khen thưởng cán tín dụng tư vấn thuyết phục khách hàng mua báo hiểm tín dụng Vì khách hàng mua bảo tín dụng giúp cho ngân hàng giảm bớt RRTD khoản cho vay Khi xảy rủi ro cho khách hàng TSĐB Cơng ty bảo hiểm trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng giúp ngân hàng tránh tổn thất 3.1.2.1127 SHB cần trọng ngăn ngừa giảm thiểu RRTD trình kiểm tra khoản vay sau giải ngân, phát sớm nguy xảy rủi ro để có biện pháp giảm thiếu rủi ro cho khoản vay 3.1.2.1128 Khi ngân hàng phát nguy xảy RRTD cần phải cụ thể hóa kế hoạch hành động chuấn bị xử lý khốn vay: Phải ước tính nguồn sẵn có để thu hồi khoản vay có vấn đề bao gồm giá trị ước tính tài sản dùng để trả nợ hay tiền gửi cùa khách hàng 3.1.2.1129 Ngân hàng cân cân nhăc khả có thê xảy việc giải quyêt khoản vay có vấn đề bao gồm việc phải tìm giải pháp đề giúp khách hàng củng cố dòng tiền giảm chi phí, nhận thêm tài sản chấp cho vay thêm vốn, thực bảo lãnh, tố chức sáp nhập, lý công ty hay yêu cầu công ty tuyên bố phá sản 3.3.8 Xây dựng phát triển kho liệu ngân hàng 3.1.2.1130 Ngân hàng cần trọng cơng tác dự báo, phân tích nhân tố ảnh hưởng từ kinh tế, từ khách hàng đặc biệt cơng tác quản lý danh mục nợ có vấn đề; cần lưu trữ, tồng hợp dừ liệu, số liệu lịch sử có liên quan đến khách hàng, lĩnh vực, ngành nghề có q trình cấp tín dụng đế phục vụ cho thẩm định tín dụng khách hàng Định kỳ hàng tháng phải đánh giá tình hình, kế hoạch, định hướng tín dụng ngân hàng để có giải pháp hồ trợ kinh doanh đạt hiệu hon 3.1.2.1131 Ngân hàng cần xây dựng phát triển kho liệu ngân hàng cập nhật thường xuyên khách hàng, lĩnh vực ngành nghề khác phục vụ cho trình đánh giá khách hàng, đánh giá rúi ro ngành, lĩnh vực kinh doanh cúa khách hàng, đồng thời bước tự động hố hệ thống thơng tin đánh giá rủi ro, cấp tín dụng khách hàng 3.1.2.1132 KÉT LUẬN CHƯƠNG 3.1.2.1133 Trong Chuơng tác giả có số ý kiến đề xuất để khắc phục hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng SHB nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sĩ IB thời gian tới 3.1.2.1134 Với ngân hàng hoạt động tín dụng nguồn đem lại thu nhập cho ngân hàng nên việc quản trị tốt rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng cần thiết 3.1.2.1135 KÉT LUẬN 3.1.2.1136 Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng mang lại tỷ trọng lợi nhuận lớn cho Ngân hàng, nhiên hoạt động tín dụng lại hoạt động phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đồng thời tối thiểu hóa rủi ro Để đạt mục tiêu địi hỏi Ngân hàng phải có giải pháp thích họp để qn lý phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.1.2.1137 Dựa sở tống quan lý thuyết rùi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ước Basel II với việc phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội thời gian từ năm 2015 đến năm 2019 tác giả nhận thấy có hạn chế cần khắc phục, tác giả đề xuất số nội dung nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội 3.1.2.1138 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2011), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông, TP.HCM PGS.TS Trần Huy Hồng (2011), Giá trình Quản trị ngân hàng thương mại, Lao động, TP.HCM PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội, TP.HCM GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động, TP.HCM 3.1.2.1139 Báo cáo thường niên SHB từ năm 2015 đến năm 2019 3.1.2.1140 PHỤ LỤC 3.1.2.1141 PHỤ LỤC 3.1.2.1142 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1.2.1143 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng gồm nội dung: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, xử lý giảm thiểu rủi ro tín dụng giám sát, báo cáo rủi ro tín dụng cụ thể sau: 3.1.2.1144 Nhận diện rủi ro tín dụng: 3.1.2.1145 Bao gồm nhận diện RRTD trước cấp tín dụng sau cấp tín dụng • Rủi ro tín dụng trước cấp tín dụng: 3.1.2.1146 Rủi ro chủ yếu tập trung vào rủi ro lựa chọn với dấu hiệu như: khách hàng cần vay vốn gấp nên không xem xét kỳ điều khoản họp đồng dù điều khoán bất lợi cho khách hàng khách hàng chấp nhận mức lãi suất cao Rủi ro lựa chọn dẫn đến RRTD Vì cán tín dụng cần nhận biết đầy đủ dấu hiệu rủi ro để có biện pháp phòng ngừa hiệu như: Kiểm tra lịch sừ hồ sơ tín dụng khách hàng; Thu thập đầy đú thơng tin xác khách hàng (từ nội ngân hàng, từ CTC, từ nguồn thông tin khác ) tuân thủ chặt chẽ quy trình, điều kiện cấp tín dụng ngân hàng • Rủi ro tín dụng sau cấp tín dụng: 3.1.2.1147 Rủi ro với dấu hiệu nhận biết sau.3.1.2.1148 Khách hàng vi phạm họp đồng tín dụng: Khách hàng chậm trễ nộp báo cáo tài chính, báo cáo tài khơng rõ ràng, có nhiều báo cáo tài khác nhau, khách hàng cản trở việc cán ngân hàng kiểm tra sở SXKD; chuyển dịch vụ toán qua ngân hàng khác, cung cấp tài liệu, thơng tin khơng xác, khơng trả nợ đầy đủ hạn quy định hợp đồng 3.1.2.1149 Các dấu hiệu tài khách hàng: Chỉ tiêu toán tức thời giảm, tỷ số nợ tổng tài sản tăng, nhu cầu vay vốn tăng cao so với doanh thu, thường xuyên xin gia hạn nợ, điêu chỉnh kỳ hạn nợ hay đáo nợ, sử dụng vôn ngăn hạn tài trợ cho đầu tư dài hạn, khoản phải thu lớn, xuất khoản thu khó địi 3.1.2.1150 Các dấu hiệu phi tài chính: Thay đổi mức xếp hạng tín dụng theo hướng xấu; Hàng tồn kho tăng cao không bán chất lượng, nhân bất ổn 3.1.2.1151 Nhận diện RR.TD bao gồm nhận diện RRTD với khách hàng nhận diện RRTD với danh mục RRTD 1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng vói khách hàng 3.1.2.1152 > Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến quan hệ vó’i ngân hàng 3.1.2.1153 Khi Khách hàng có biểu như: khơng tốn, tốn chậm tốn khơng đầy đủ khoản lãi nợ gốc đến hạn, khách hàng đề nghị kéo dài kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có tượng đảo nợ từ ngân hàng sang ngân hàng khác • Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan đến quản lý, tổ chức Khách hàng 3.1.2.1154 Khách hàng có biểu như: khơng có thống HĐQT, Ban điều hành quan điểm, mục đích, cách thức quản lý, nội khơng đồn kết, mâu thuẫn, quản lý nhân yếu kém, cấu tổ chức không hợp lý, nhân viên thường xuyên bỏ việc, đặc biệt nhân cấp cao • Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu hoạt động SXKD doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân 3.1.2.1155 Đối với khách hàng Doanh nghiệp: Khách hàng có biểu doanh thu, lợi nhuận doanh nghiệp không đạt dự kiến kế hoạch, khả toán giảm, khoản nợ doanh nghiệp gia tăng 3.1.2.1156 Đối với khách hàng cá nhân: Thu nhập khách hàng không ổn định, thay đổi công việc với thu nhập thấp 3.1.2.1157 Nhóm 4: Dấu hiệu xử lý thơng tin tài kế tốn 3.1.2.1158 Khách hàng có biểu hiện: Chậm trễ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính, số liệu báo cáo tài khơng xác, có dấu hiệu làm giá số liệu • Nhóm 5: Nhóm dâu hiệu thuộc vê thương mại 3.1.2.1159 Doanh nghiệp mở rộng đầu tư vào lĩnh vực không thuộc ngành nghề chuyên môn doanh nghiệp, đặc biệt ngành nghề kinh doanh có độ rủi ro cao Các yếu tố thị trường không thuận lợi, cấu vốn không hợp lý, sử dụng vốn không mục đích • Nhóm 6: Nhóm dấu hiệu pháp luật 3.1.2.1160 Khách hàng vi phạm pháp luật, sách quan quản lý nhà nước quy định pháp lý thay đổi theo hướng bất lợi cho khách hàng 1.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng với danh mục tín dụng 3.1.2.1161 Khi xem xét mức độ RR.TD ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng ln xem xét tồn danh mục tín dụng Một số dấu hiệu sau cho biết rủi ro danh mục tín dụng ngân hàng mức cao: • Nhóm 1: Mở rộng quy mơ tăng, tăng trưởng tín dụng cao chưa đủ điều kiện, mở rộng quy mô nguồn nhân lực chưa đủ tăng trường tín dụng bất thường • Nhóm 2: Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực ảnh hưởng đến rủi ro tồn danh mục tín dụng Rủi ro tín dụng cao ngân hàng tập trung tín dụng vào vài lĩnh vực, đặc biệt khách hàng có nhu cầu vay cao chấp nhận lãi suất cao khách hàng khác 1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 3.1.2.1162 Đo lường RRTD xác định mức rủi ro khách hàng để xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa đổi với khách hàng 3.1.2.1163 Các mô hình thường áp dụng để đo lường RRTD: Mơ hình 6C, mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ; mơ hình Standard&Poor’s, mơ hình điểm số z, mơ hình 5P; đề tài tác giả sử dụng mơ hình 6C mơ hình xếp hạng tín dụng nội 1.4 Đo lường rủi ro tín dụng đơi vói khách hàng • Mơ hình phân tích 6C 3.1.2.1164 Dùng để phân tích đánh giá khách hàng tư cách, lực, điều kiện vay vốn hồn trả nợ vay Mục đích phân tích 6C nhằm: - Hạn chế thông tin bất cân xứng;Đánh giá thực trạng rủi ro khách hàng - Xác định nhu cầu vay khách hàng - Đưa định xác việc có cho khách hàng vay hay khơng • Mơ hình đề cập đến khía cạnh đon xin vay: 3.1.2.1165 Character - Tư cách khách hàng: Cán tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn khách hàng có phù hợp với sách tín dụng ngân hàng không, xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng cũ Đối với khách hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn (từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng khác ) 3.1.2.1166 Capacity - Năng lực khách hàng: Cán tín dụng phải chắn khách hàng vay có đủ lực hành vi lực pháp lý đề ký kết HĐTD 3.1.2.1167 Cash - Thu nhập khách hàng: sở để xác định nguồn trả nợ Cán tín dụng phải xác định nguồn trả nợ khách hàng như: luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán lý tài sản 3.1.2.1168 Collateral - Bảo đảm tiền vay: Đánh giá TSĐB nợ vay xem xét khách hàng có TSĐB hay không khả lý tài sản khách hàng Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ đế trả nợ vay cho ngân hàng khách hàng khơng cịn khả trả nợ 3.1.2.1169 Conditions -các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển kinh tế ngân hàng có sách tín dụng, điều kiện quy định cho khách hàng thời kỳ 3.1.2.1170 Control - Sự kiêm soát: Đánh giá ảnh hưởng thay đôi luật pháp, quy chế hoạt động đến khách hàng đáp ứng tiêu chuấn cúa ngân hàng 3.1.2.1171 • Mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ: 3.1.2.1172 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng sở xây dựng bảng chấm điếm tiêu tài tiêu phi tài khách hàng nhằm lượng hóa rủi ro mà ngân hàng có khả phải đối mặt Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng riêng nhóm khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân 3.1.2.1173 Mục đích việc chấm điểm xếp hạng khách hàng nhằm: - Ngân hàng định cấp tín dụng: Xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất biện pháp bảo đảm tiền vay 3.1.2.1174 Giám sát đánh giá khách hàng dư nợ, phát sớm dấu hiệu cho biết khoản vay có dấu hiệu xấu - Giám sát đánh giá chất lượng toàn danh mục tín dụng - Ước lượng mức vốn có nguy khơng thu hồi để trích dự phịng RRTD 1.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng đối vói danh mục tín dụng 3.1.2.1175 Để đo lường rủi ro tín dụng danh mục tín dụng, ngân hàng cần phải tính tốn chi tiêu: Tý lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu 1.4.2 Xử lý, giảm thiều rủi ro tín dụng 3.1.2.1176 Khi ngân hàng tiến hành biện pháp phòng ngừa RRTD xảy tổn thất tín dụng ngân hàng phải áp dụng biện pháp đế giải quyết, khắc phục tổn thất tín dụng như: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, cấp thêm vốn, gia hạn nợ, bán tài sản đảm bảo, bán nợ, chuyển nợ thành vổn cổ phần xóa nợ • Tiến hành phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 3.1.2.1177 Khi có dấu hiệu xảy tổn thất tín dụng, ngân hàng phải trích lập dự phịng theo mức độ khả xảy rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất tương lai mà không ảnh hưởng đến vốn ngân hàng Căn vào kết phân loại nhóm nợ ngân hàng trích lập dự phịng RRTD theo tỷ lệ tương ứng với nhóm nợ • Cấp thêm vốn cấu lại thời gian trả nợ 3.1.2.1178 Việc ngân hàng cấp thêm vốn cấu lại thời gian trả nợ khách hàng áp dụng khách hàng đánh giá tốt, có quan hệ giao dịch lâu năm với ngân hàng Đối với khách hàng có dự án kinh doanh khả thi tác động cùa chu kỳ kinh tế ảnh hưởng đến thực dự án kinh doanh ngân hàng xem xét cấp thêm vốn cho khách hàng cấu lại thời gian trả nợ khách hàng để giúp khách hàng vượt qua khó khăn tiếp tục thực dự án kinh doanh • Bán tài sản đảm bảo 3.1.2.1179 Đối với khoản vay mà khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng phối hợp với quan chức có liên quan tiến hành lý TSĐB tiền vay để thu hồi vốn ngân hàng 3.1.2.1180 Đối với khoản vay khơng có TSĐB ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu khách hàng, yêu cầu khách hàng phái chuyến khoản tài khoản khách hàng ngân hàng • Bán nợ 3.1.2.1181 Ngân hàng bán nợ cho TCTD khác để thu hồi vổn cho ngân hàng Việc bán nợ coi phương án xử lý nợ nhanh nhất, giúp ngân hàng thu hồi vốn Tổ chức mua nợ tái cấu trúc doanh nghiệp vay vốn, khôi phục lại hoạt động kinh doanh bán lại cho nhà đầu tư khác để thu hồi lại vốn đầu tư lợi nhuận ngân hàng bàn giao lại khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng đế theo dõi khoản nợ, khai thác TSĐB, theo dõi vụ kiện thu hồi phân nợ từ việc lý tài sản doanh nghiệp phá sản Thực giải pháp ngân hàng nhiều thời gian tiền bạc để thu hồi nợ xấu • Chuyển nợ thành cổ phần 3.1.2.1182 Đối với doanh nghiệp tiềm năng, ngân hàng chuyển nợ xấu nội bảng nợ xử lý rủi ro thành vốn góp doanh nghiệp cách tái cấu trúc doanh nghiệp Việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp hướng việc xử lý nợ xấu làm lành mạnh hóa tình hình tài cúa doanh nghiệp • Xóa 3.1.2.1183 Đối với khoản nợ khách hàng mà ngân hàng khơng thể thu hồi ngân hàng phải tiến hành xóa nợ 1.4.3 Báo cáo rủi ro tín dụng 3.1.2.1184 Định kỳ hàng quý, Khối quản lý RRTD lập báo cáo nội RRTD cho Ban lãnh đạo ngân hàng Báo cáo RRTD giúp Ban lãnh đạo ngân hàng thấy tồng thể danh mục tín dụng, phát khu vực tập trung RRTD, rủi ro tập trung vào khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan để Ban lãnh đạo ngân hàng xây dựng định hướng chiến lược phát triến ngân hàng tùng thời kỳ, dài hạn định hướng cấp tín dụng, kiểm sốt tín dụng ngân hàng tốt hon 3.1.2.1185 Nội dung báo cáo gồm thông tin : - Chất lượng khoản tín dụng, danh mục tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề, kỳ hạn, khu vực địa lý, tài sán đàm bảo - Các khốn tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng lớn, tình hình tập trung tín dụng; Khu vực, lĩnh vực, ngành nghề có tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cao - Đánh giá TSĐB, tình hình trích lập dự phịng rúi ro - Các kiến nghị cùa kiểm toán nội cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 3.1.2.1186 PHỤ LỤC 3.1.2.1187 CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II 3.1.2.1188 Hiệp ước Basel II ban hành 17 nguyên tắc quản trị rùi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng 3.1.2.1189 NƠI DUNG 3.1.2.1190 • 3.1.2.1191 CÁC NGUN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3.1.2.1193 Xác định nhiệm vụ HĐQT quản trị RRTD 3.1.2.1192 Thiết lập 3.1.2.1195 Xác định nhiệm vụ Ban Tổng Giám đốc quản mơi trường rủi ro tín dụng 3.1.2.1196 tri RRTD phù hợp: 3.1.2.1199 Các ngân hàng cần nhận diện quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động 3.1.2.1202 4.Các ngân hàng thực cấp tín dụng theo tiêu chuấn phù hợp với thị trường mục tiêu ngân hàng đồng thời phái hiểu rõ KH vay vổn mục đích cấu khoản TD 3.1.2.1200 Hoạt động theo quy trình cấp tín 3.1.2.1204 Ngân hàng cần thiết lập HMTD cho loại khách hàng nhóm khách hàng có liên dụng lành manh quan 3.1.2.1206 Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng 3.1.2.1201 • việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn, tái cấu, tái tài trợ cho khoản tín dụng 3.1.2.1208 Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên 3.1.2.1209 Duy trì 3.1.2.1210 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản q trình quản lý, đo lý cách thường xuyên danh mục đầu tư có lường theo 3.1.2.1211 RRTD 3.1.2.1212 dõi tín dụng phù hợp 3.1.2.1213 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trạng khoản tín dụng bao gồm việc xác định đủ mức trích lập dự phịng dự trừ 3.1.2.1215 10 Ngân hàng khuyến khích xây dựng sử dụng hệ thống đánh giá XHTDNB quản lý RRTD 3.1.2.1217 11 Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích giúp Ban lãnh đạo đo lường RRTD 3.1.2.1219 12 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng 3.1.2.1221 13.Ngân hàng phải đánh giá nhũng thay đối quan trọng điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng 3.1.2.1224 14 Ngân hàng phải thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập, thường xuyên quy trình quản lý RRTD 3.1.2.1226 15 Ngân hàng phải đảm bào chức 3.1.2.1222 Đảm bảo kiểm soát đầy 3.1.2.1223 đủ RRTD phê duyệt tín dụng quản lý thích hợp, RRTD mức tương thích với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn mà ngân hàng cho phép 3.1.2.1228 16 Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết sớm xử lý khoản tín dụng có vấn đề 3.1.2.1230 17 Các giám sát viên thực việc đánh giá 3.1.2.1229 Giám sát RRTD cách độc lập chiến lược, sách, quy trình, việc tn thú ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng