Bài giảng Chương 7: Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam được biên soạn gồm các nội dung chính sau: Tổng quan về tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam; Chức năng, nhiệm vụ của tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam; Vốn điều lệ của tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam; Cơ cấu tổ chức quản lý của tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam; Một số dịch vụ của tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam. Mời các bạn cùng tham khảo!
CHƯƠNG VII TỔNG CÔNG TY LƯU KÝ VÀ BÙ TRỪ CHỨNG KHỐN VIỆT NAM CHƯƠNG VII TỔNG CƠNG TY LƯU KÝ VÀ BÙ TRỪ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Tổng quan tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam Tổng cơng ty Lưu ký Bù trừ chứng khoán Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước tổ chức quản lý hình thức Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; có tư cách pháp nhân, có dấu riêng; mở tài khoản đồng Việt Nam ngoại tệ Kho bạc Nhà nước ngân hàng thương mại nước, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; hạch tốn độc lập, thực chế độ tài chính, chế độ báo cáo thống kê, kế tốn, kiểm tốn, cơng bố thơng tin, nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật Tên giao dịch quốc tế Tổng công ty Lưu ký Bù trừ chứng khoán Việt Nam Viet Nam Securities Depository and Clearing Corporation (VSDC) VSDC có trụ sở Hà Nội chi nhánh TP Hồ Chí Minh VSDC kế thừa tất quyền lợi, trách nhiệm Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo quy định pháp luật; thực quyền, nghĩa vụ theo quy định Luật Chứng khoán, Luật Doanh nghiệp, Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp quy định pháp luật có liên quan; thực đăng ký doanh nghiệp Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý theo quy định Luật Doanh nghiệp Chức năng, nhiệm vụ tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam * Chức VSDC có chức tổ chức thực đăng ký, lưu ký, bù trừ, toán chứng khoán; giám sát hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ toán giao dịch chứng khoán thị trường chứng khoán theo quy định pháp luật chứng khoán; chức năng, nhiệm vụ khác theo quy định pháp luật Điều lệ tổ chức hoạt động VSDC Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Chức năng, nhiệm vụ tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam * Nhiệm vụ VSDC có nhiệm vụ xây dựng tổ chức thực chiến lược, kế hoạch đầu tư phát triển, kế hoạch sản xuất kinh doanh 05 năm kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm sau cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Ban hành quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ, toán chứng khoán, quy chế thành viên VSDC quy chế nghiệp vụ khác sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận; xây dựng quy trình hoạt động quản lý rủi ro cho nghiệp vụ Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Chức năng, nhiệm vụ tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam * Nhiệm vụ Cung cấp dịch vụ đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán; đăng ký biện pháp bảo đảm chứng khoán đăng ký tập trung VSDC theo yêu cầu khách hàng; cung cấp dịch vụ khác quy định Điều lệ VSDC; thực cấp mã chứng khoán nước mã số định danh chứng khoán quốc tế cho chứng khoán đăng ký tập trung VSDC; chấp thuận, thay đổi, hủy bỏ đăng ký chứng khoán VSDC Cung cấp thông tin liên quan đến việc sở hữu chứng khoán người sở hữu chứng khoán công ty đại chúng, tổ chức phát hành theo yêu cầu công ty đại chúng, tổ chức phát hành quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Chức năng, nhiệm vụ tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam * Nhiệm vụ Giám sát hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ toán giao dịch chứng khoán; giám sát tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán; giám sát việc tuân thủ nghĩa vụ thành viên VSDC Bảo đảm sở vật chất, kỹ thuật, sở liệu phục vụ cho hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ tốn chứng khốn Có biện pháp bảo vệ sở liệu lưu giữ chứng từ gốc đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán theo quy định pháp luật kế toán, thống kê Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Chức năng, nhiệm vụ tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam * Nhiệm vụ Bảo mật thông tin liên quan đến sở hữu khách hàng; từ chối việc phong tỏa, cầm giữ, trích chuyển tài sản, trích lục, chép thơng tin sở hữu chứng khốn khách hàng mà khơng có đồng ý khách hàng, trừ trường hợp theo yêu cầu quan có thẩm quyền yêu cầu cung cấp thông tin kiểm toán viên thực kiểm toán báo cáo tài VSDC, báo cáo tài thành viên lưu ký theo quy định pháp luật Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Vốn điều lệ VSDC 1.000 tỷ đồng, xác định vốn chủ sở hữu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo báo cáo tài kiểm toán thời điểm trước ngày VSDC cấp Giây chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý Cơ cấu tổ chức quản lý VSDC bao gồm: Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, Ban kiểm sốt phịng, ban nghiệp vụ chun môn Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc VSDC Bộ trưởng Bộ Tài bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị Hội đồng thành viên Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 10 … + Thu phí khoản thu khác theo quy định pháp luật + Hợp tác quốc tế chứng khoán thị trường chứng khoán nhằm mục tiêu phát triển thị trường chứng khoán theo quy định pháp luật + Thực quyền khác theo quy định pháp luật để thực chức năng, nhiệm vụ mục tiêu hoạt động Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 31 NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN & NGHĨA VỤ CỦA TTLKCK 2.3 Nghĩa vụ - Nghĩa vụ vốn, tài sản quản lý tài chính: + Tiếp nhận, quản lý sử dụng vốn, tài sản nguồn lực khác chủ sở hữu giao để thực nhiệm vụ giao theo ngun tắc có hiệu quả, bảo tồn, phát triển vốn nhà nước; chịu trách nhiệm trước pháp luật việc làm tổn thất nguồn vốn tài sản Trung tâm Lưu ký Chứng khoán + Thực chế độ tài chính, báo cáo thống kê, kế toán kiểm toán theo quy định pháp luật + Nộp khoản thuế, phí, lệ phí theo quy định pháp luật Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 32 … … + Chịu giám sát, kiểm tra chủ sở hữu, đại diện chủ sở hữu, quan quản lý Nhà nước có liên quan; tuân thủ quy định tra, kiểm tra quan tài quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật + Chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác Trung tâm Lưu ký Chứng khoán phạm vi vốn giao theo quy định pháp luật + Thực nghĩa vụ khác quy định chế độ tài Trung tâm Lưu ký Chứng khoán quy định khác pháp luật Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 33 NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN & NGHĨA VỤ CỦA TTLKCK 2.3 Nghĩa vụ - Nghĩa vụ hoạt động nghiệp vụ + Bảo đảm sở vật chất, kỹ thuật phục vụ cho hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán chịu trách nhiệm hoạt động nghiệp vụ theo quy định pháp luật + Xây dựng quy trình hoạt động kiểm sốt nội cho nghiệp vụ + Quản lý tách biệt tài sản khách hàng … Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 34 NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN & NGHĨA VỤ CỦA TTLKCK … + Hoạt động lợi ích người gửi chứng khoán người sở hữu chứng khoán Bồi thường thiệt hại cho khách hàng trường hợp không thực nghĩa vụ gây thiệt hại đến lợi ích hợp pháp khách hàng theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán, trừ trường hợp bất khả kháng + Bảo mật thơng tin liên quan đến sở hữu chứng khốn khách hàng, trừ trường hợp cung cấp thông tin theo yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền … Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 35 NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN & NGHĨA VỤ CỦA TTLKCK … + Có biện pháp bảo vệ sở liệu lưu giữ chứng từ gốc đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán theo quy định pháp luật kế toán, thống kê + Trích lập quỹ phịng ngừa rủi ro nghiệp vụ theo quy định Bộ Tài để bù đắp tổn thất cho khách hàng cố kỹ thuật, sơ suất nhân viên trình hoạt động theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán + Cung cấp danh sách người sở hữu chứng khoán theo yêu cầu tổ chức phát hành có chứng khốn đăng ký Trung tâm Lưu ký Chứng khoán theo quy định pháp luật chứng khoán Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 36 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA TTLK CK Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 37 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.1 Đăng ký chứng khoán 4.2 Lưu ký chứng khoán 4.3 Bù trừ toán 4.4 Dịch vụ khác Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 38 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.1 Đăng ký chứng khoán Đăng ký chứng khoán việc Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (VSD) quản lý ghi nhận thông tin quyền sở hữu chứng khoán quyền khác người sở hữu chứng khoán hệ thống VSD Theo quy định Luật chứng khốn, chứng khốn cơng ty đại chúng phải đăng ký tập trung VSD Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 39 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.1 Đăng ký chứng khoán Các tổ chức phát hành có chứng khốn niêm yết làm thủ tục đăng ký chứng khốn trực tiếp với VSD thơng qua thành viên lưu ký cơng ty chứng khốn Quy trình, thủ tục hồ sơ đăng ký chứng khoán quy định cụ thể Quy chế hoạt động đăng ký chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định số 22/QĐ-VSD ngày 13/03/2015 Tổng Giám đốc VSD Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 40 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.2 Lưu ký chứng khoán Lưu ký chứng khoán hoạt động nhận ký gửi, bảo quản an toàn, chuyển giao ghi nhận sở hữu chứng khoán khách hàng hệ thống tài khoản lưu ký chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD) quản lý nhằm đảm bảo quyền lợi ích liên quan đến chứng khoán người sở hữu Theo quy định Luật chứng khoán, chứng khoán cơng ty đại chúng (bao gồm chứng khốn cơng ty niêm yết Sở giao dịch chứng khốn chứng khốn cơng ty đại chúng chưa niêm yết) phải lưu ký tập trung VSD trước thực giao dịch Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 41 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.3 Bù trừ toán Bù trừ toán bước thực cuối để hồn tất q trình giao dịch chứng khoán Để thực bù trừ tốn giao dịch, tồn liệu kết giao dịch chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) chuyển sang Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (VSD) sau kết thúc phiên giao dịch Việc bù trừ tiền VSD thực cho thành viên sở bù trừ chung số tiền nhận số tiền phải trả cho giao dịch có ngày giao dịch SGDCK, ngày toán tách biệt theo tài khoản khách hàng nước, khách hàng nước thành viên Biên soạn: ThS Đỗ Văncủa Quý 42 MỘT SỐ DỊCH VỤ CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 4.4 Dịch vụ khác - Thực quyền - Cấp mã số giao dịch - Cấp mã số chứng khoán - Dịch vụ quỹ - Vay cho vay chứng khoán Biên soạn: ThS Đỗ Văn Quý 43 44 45