Luận văn này viết về đề tài phòng, chống vi phạm pháp luật trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội ở một địa phương (cấp tỉnh). Trường đào tạo là Đại học Kinh tế Quốc dân. Đây sẽ là tài liệu tham khảo hữu ích cho các bạn làm luận văn thạc sỹ kinh tế.
; BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN NGỌC TRÌNH PHỊNG, CHỐNG VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG LĨNH VỰC BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI ĐỊA BÀN TỈNH LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐỖ HỒI LINH Hµ Néi - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin cam đoan Luận văn “Phòng, chống vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tôi, chưa sử dụng để bảo vệ học vị Các số liệu kết sử dụng Luận văn hồn tồn trung thực có trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Tác giả Trần Ngọc Trình ii LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu, kết hợp với kinh nghiệm công tác hoạt động thực tiễn, với cố gắng tìm hiểu thân học viên Đạt kết này, trước hết, em xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Trường Đại học Đại học Kinh tế quốc dân, Khoa Sau đại học, Viện Ngân hàng Tài Trường Đại học Kinh tế quốc dân toàn thể giảng viên giảng dạy em Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn PGS, TS Đỗ Hồi Linh người tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu thực đề tài Xin chân thành cảm ơn đồng chí Lãnh đạo, cán nhân viênBảo hiểm xã hội tỉnh Lạng Sơnđã cung cấp tư liệu, tạo điều kiện giúp đỡ em để luận văn hoàn thành Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng biết ơn tình cảm yêu mến đến gia đình, người thân em tạo điều kiện, động viên suốt trình học tập thực Luận văn Xin chân thành cảm ơn! Lạng Sơn, ngày 18 tháng năm 2020 Tác giả luận văn Trần Ngọc Trình iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH x MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHÒNG, CHỐNG VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1.Những vấn đề chung bảo hiểm xã hội .7 1.1.1 Khái niệm, chất bảo hiểm xã hội .7 1.1.2 Đối tượng áp dụng bảo hiểm xã hội 1.1.3 Vai trò bảo hiểm xã hội 10 1.1.4 Nguyên tắc bảo hiểm xã hội 11 1.1.5 Bộ máy tổ chức quản lý bảo hiểm xã hội 12 1.2 Phòng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 13 1.2.1 Khái niệm phân loại vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội .13 1.2.2 Khái niệm mục đích phịng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 18 1.2.3 Quy định xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 21 1.2.4 Nội dung phòng chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 25 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết phòng, chống vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội quan bảo hiểm xã hội 28 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới phòng, chống vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội 31 1.3.1 Nhân tố khách quan 31 1.3.2 Nhân tố chủ quan 33 CHƯƠNG 36 THỰC TRẠNG PHÒNG, CHỐNG VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG BẢO HIỂM iv XÃ HỘI TẠI ĐỊA BÀN TỈNH 36 LẠNG SƠN .36 2.1 Khái quát tỉnh Lạng Sơn Bảo hiểm Xã hội tỉnh Lạng Sơn 36 2.1.1 Đặc điểm tự nhiên, kinh tế xã hội tỉnh Lạng Sơn 36 2.1.2 Bảo hiểm xã hội tỉnh Lạng Sơn 41 2.2 Thực trạng phòng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn 46 2.2.1 Thực trạng nhận dạng vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn 46 2.2.2 Tổ chức thực phòng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn .58 2.2.3 Kết phòng, chống vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn .66 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phòng, chống vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn 68 2.3.1 Nhân tố khách quan 68 2.3.2 Nhân tố chủ quan 71 2.4 Đánh giá chung phòng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn .75 2.4.1 Kết đạt 75 2.4.2 Những tồn hạn chế 76 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .77 CHƯƠNG 80 GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH PHÒNG, CHỐNG VI PHẠM PHÁP LUẬT TRONG LĨNH VỰC BẢO HIỂM XÃ HỘI TẠI ĐỊA BÀN TỈNH LẠNG SƠN 80 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn đến năm 2025 80 3.1.1 Định hướng 80 3.1.2 Mục tiêu 82 v 3.2 Một số giải đẩy mạnh phòng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn đến năm 2025 82 3.2.1 Tăng cường cơng tác tun truyền sách pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh 82 3.2.2 Tăng cường lãnh đạo, đạo cấp ủy, quyền cấp 85 3.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cán Bảo hiểm xã hội tỉnh Lạng Sơn 86 3.2.4 Tăng cường đầu tư sở vật chất nhằm tăng cường phòng chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 87 3.2.5 Tăng cường phối hợp cấp ngành cơng tác phịng, chống vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 88 3.2.6 Nâng cao nhận thức người sử dụng lao động người lao động 89 3.2.7 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát bảo hiểm xã hội 90 3.3 Một số kiến nghị .92 3.3.1 Kiến nghị Bảo hiểm xã hội Việt Nam 92 3.3.2 Kiến nghị Tỉnh ủy Ủy ban nhân dân tỉnh Lạng Sơn 93 3.3.3 Kiến nghị Chính Phủ, Quốc hội 93 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN BYT BLĐTBXH CBCCVC CNXH DNNQD DNNN DNCVĐTNN Bảo hiểm thât nghiệp Bộ Y tế Bộ Lao động Thương binh xã hội Cán công chức viên chức Chủ nghĩa xã hội Doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ĐTNN Đầu tư nước HĐND Hội đồng nhân dân HTX Hợp tác xã NLĐ Người lao động NSDLĐ SXKD TNLĐ – BNN Người sử dụng lao động Sản xuât kinh doanh Tai nạn lao động – Bệnh nghề nghiệp TCCB Tổ chức cán VPPL Vi phạm pháp luật UBND Ủy ban nhân dân vii DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH BẢNG Bảng 2.1 Tình hình tham gia BHXH doanh nghiệp địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 .45 Bảng 2.2 Tỷ lệ số doanh nghiệp trốn đóng BHXH so với số doanh nghiệp thuộc diện bắt buộc đóng BHXH địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 46 Bảng 2.3 Chi tiết tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội theo loại hình doanh nghiệp địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 47 Bảng 2.4 Tình hình thời hạn đóng BHXH doanh nghiệp địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 48 Bảng 2.5 Số doanh nghiệp chậm đóng tiền BHXH địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 49 Bảng 2.6 Số doanh nghiệp chiếm dụng tiền đóng, hưởng BHXH địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 50 Bảng 2.7 Quỹ tiền lương đăng ký tham gia BHXH tiền lương thực tế người lao động doanh nghiệp địa bàn tỉnh Lạng Sơn 53 Bảng 2.8 Tổng hợp DN vi phạm đóng BHXH từ năm 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 55 Bảng 2.9 Tình hình doanh nghiệp có hành vi cản trở, gây khó khăn làm thiệt hại đến quyền, lợi ích hợp pháp, đáng người lao động, người sử dụng lao động địa bàn tỉnh Lạng Sơn .56 giai đoạn 2017 - 2019 .56 Bảng 2.10 Số lượt người lao động chưa giải chế độ BHXH kịp thời địa bàn tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 - 2019 57 Bảng 2.11 Tình hình tuyên truyền phổ biến pháp luật BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 60 Bảng 2.12 Các hình thức tuyên truyền phổ biến pháp luật BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 61 viii Bảng 2.13 Kết kiểm tra thực pháp luật BHXH xử phạt vi phạm hành BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 63 Bảng 2.14 Kết khởi kiện doanh nghiệp vi phạm BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 64 Bảng 2.15 Kết thu BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 66 Bảng 2.16 Tỷ lệ nợ đọng BHXH giai đoạn 2017 – 2019 địa bàn tỉnh Lạng Sơn 67 Bảng 2.17 Tình hình nhân BHXH tỉnh Lạng Sơn .71 Bảng 2.18 Phân bố nhân lực theo phận BHXH tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 .72 HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ vị trí địa lý tỉnh Lạng Sơn, Việt Nam 35 Hình 2.2 Cơ cấu kinh tế tỉnh Lạng Sơn năm 2019 38 Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức máy quản lý BHXH tỉnh Lạng Sơn 44 Hình 2.4 Tỷ lệ NLĐ thực tế tham gia BHXH địa bàn tỉnh Lạng Sơn 51 Hình 2.5 Bộ máy phịng, chống VPPL BHXH tỉnh Lạng Sơn .58 Hình 2.6 Tỷ lệ tham gia BHXH doanh nghiệp địa bàn 65 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Bảo hiểm xã hội (BHXH) sách lớn Đảng Nhà nước góp phần bảo đảm ổn định đời sống cho người lao động, ổn định trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy nghiệp xây dựng đất nước, bảo vệ tổ quốc Chính sách BHXH phận quan trọng sách kinh tế xã hội Nhà nước, chủ trương, quan điểm, nguyên tắc BHXH để giải vấn đề xã hội liên quan đến tầng lớp đông đảo người lao động vấn đề kích thích phát triển kinh tế thời kỳ Thực chương trình hành động triển khai Nghị 21-NQ/TW Tăng cường lãnh đạo Đảng công tác BHXH, BHYT giai đoạn 20122020 để phát triển nhanh bền vững đối tượng, phục vụ tốt quyền lợi người tham gia với đó, tập trung giảm nợ đọng, đấu tranh với hành vi vi phạm pháp luật nhằm trục lợi quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế (BHYT), BHXH Việt Nam đạt kết định Tuy nhiên, thực tế trình tổ chức thực hoạt động BHXH Việt Nam xẩy tình trạng vi phạm pháp luật giải chi trả chế độ sách, tình trạng lạm dụng, trục lợi BHXH với nhiều hình thức, nhiều mức độ khác với chiều hướng gia tăng diễn biến ngày phức tạp: “Theo báo cáo đánh giá BHXH Việt Nam Tổng Cục cảnh sát, 05 năm 2014-2019, BHXH tỉnh, thành phối hợp với Công an quan có liên quan địa phương thực 835 tra, kiểm tra, xác minh liên ngành 2.308 đơn vị (trong có 2.228 đơn vị sử dụng lao động; 80 sở khám, chữa bệnh BHYT; phối hợp xác minh làm rõ 86 hồ sơ, vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật) Qua đó, phát nhiều trường hợp lạm dụng, vi phạm theo quy mô từ nhỏ đến lớn” (Minh Đức, 2020) Do vậy, cần phải đẩy mạnh hoạt động nghiệp vụ, chủ động phịng ngừa tích cực phát hiện, đấu tranh phòng, chống tội phạm hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN Bảo hiểm xã hội tỉnh Lạng Sơn đơn vị nghiệp với chức nhiệm vụ