BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ KINH DOANH QUỐC TẾ BÁO CÁO THẢO LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỀ TÀI “Thực trạng sử dụng các Phương thức thanh toán qu.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ - KINH DOANH QUỐC TẾ BÁO CÁO THẢO LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỀ TÀI “Thực trạng sử dụng Phương thức toán quốc tế Việt Nam nay” Hà Nội – 2023 DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 1 Quy trình tốn phương thức chuyển tiền Hình Quy trình toán Phương thức ghi sổ .5 Hình Quy trình tốn nhờ thu trơn Hình Quy trình tốn nhờ thu kèm chứng từ Hình Quá trình toán L/C Bảng Tình hình hoạt động chuyển tiền nhập Viettin Bank (2017-2021) 12 Bảng 2 Tình hình hoạt động chuyển tiền nhập Viettin Bank (2017-2020) 13 Bảng Doanh số toán nhờ thu giai đoạn 2019 - 2021 19 Bảng Cơ cấu doanh số nhờ thu 20 Biểu đồ Tình hình hoạt động chuyển tiền nhập ViettinBank (2017-2020) 12 Biểu đồ 2 Tình hình hoạt động chuyển tiền nhập Viettin Bank (2017-2020) 13 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa TTQT Thanh toán quốc tế NK Nhập XK Xuất PGD Phòng giao dịch PTTT Phương thức toán L/C Letter Credit T/T Telegraphic Transfer URC Uniform rules for collection SWIFT 10 UCP Uniform custom and practice for documentary credit 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 TTV Thanh toán viên Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications A MỞ ĐẦU Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Xuất phát từ vai trị ngày quan trọng tốn quốc tế thời kỳ hội nhập quốc tế ngày gia tăng Khi kinh tế phát triển song song với thời kỳ tồn cầu hóa phương tiện toán quốc tế sử dụng phổ biến rộng rãi đa dạng Nhưng loại phương thức kèm với loạt quy định khắt khe bắt buộc tuân thủ nhằm đảm bảo tính xác, minh bạch q trình tốn Để giúp doanh nghiệp hiểu rõ điều khoản quy định loại phương thức toán quốc tế tình hình thực tế sử dụng loại phương thức, nhóm lựa chọn đề tài “Thực trạng sử dụng Phương thức toán quốc tế Việt Nam nay” Qua tạo nguồn tài liệu tham khảo cho môn học trình thực nghiệp vụ sau B NỘI DUNG Chương I Cơ sở lý thuyết 1.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định, phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu) 1.1.2 Các bên tham gia - Người chuyển tiền hay người trả tiền: thường người nhập khẩu, người mua, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước… Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người hưởng lợi: người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng nước người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền: ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền nước người hưởng lợi 1.1.3 Quy trình tốn Trong tốn thương mại quốc tế, chuyển tiền thực trước sau giao hàng Quy trình tốn thực theo bước sau: Hình 1 Quy trình tốn phương thức chuyển tiền (1) Giao dịch thương mại Trường hợp tốn trả trước, giao dịch thương mại điều khoản toán trả trước hợp đồng ngoại thương ký Trường hợp toán trả sau, giao dịch thương mại thể chứng giao hàng (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền với ủy nhiệm chi (3) Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền nước (4) Ngân hàng trả tiền chuyển tiền cho người hưởng lợi 1.1.4 Phân loại Thanh toán theo phương thức chuyển tiền thực theo hai hình thức chủ yếu sau đây: - Chuyển tiền thư (Mail Transfer - M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực Thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền ngân hàng toán yêu cầu ngân hàng chi trả khoản tiền ấn định cho người thụ hưởng định thư - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T): hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn thơng qua truyền tin mạng viễn thông SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – Hiệp hội liên lạc viễn thông quốc tế tài ngân hàng tồn giới).Nội dung thị chuyển tiền qua điện tương tự thư chuyển tiền, với hình thức chuyển tiền nêu phí dịch vụ chuyển tiền thư thấp chuyển tiền điện, song lại chậm nhiều so với chuyển tiền điện 1.1.5 Ý nghĩa phương thức toán chuyển tiền Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng trung gian thực theo ủy nhiệm để hưởng phí cung cấp dịch vụ, khơng bị ràng buộc Việc giao hàng bên xuất chuyển tiền bên nhập hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí, chủ động khả bên Vì vậy, quyền lợi người xuất khó bảo đảm việc chuyển tiền thực sau người bán giao hàng Trái lại, quyền lợi người chuyển tiền - người nhập khó đảm bảo việc chuyển tiền thực trước giao hàng Phương thức toán chuyển tiền phương thức toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn nhiên phương thức không phổ biến sử dụng rộng rãi ngoại thương hàm chứa nhiều rủi ro cho người bán người mua, với ngân hàng phục vụ người mua ngân hàng phục vụ người bán phải gánh chịu tổn thất rủi ro xảy 1.2 Phương thức ghi sổ 1.2.1 Khái niệm Phương thức ghi sổ phương thức quy định Người ghi sổ (người xuất khẩu) sau hoàn thành việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ Người ghi sổ (người nhập khẩu) đơn vị tiền tệ định Đến định kỳ định hai bên thỏa thuận người ghi sổ sử dụng phương thức chuyển tiền phát hành séc để toán cho Người ghi sổ 1.2.2 Đặc Điểm - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực toán - Chỉ có hai bên tham gia tốn nhà xuất nhà nhập - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực toán - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kì thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền 1.2.3 Quy trình tốn (1) Người bán giao hàng, dịch vụ với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua (2) Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền, phát hành séc…để trả tiền người bán đến kỳ hạn tốn Hình Quy trình toán Phương thức ghi sổ 1.2.4 Đánh giá trường hợp áp dụng - Ưu điểm: + Người NK trả tiền sau nhận hàng + Giảm chi phí giao dịch phí tốn + Người XK bán hàng với giá cao -Nhược điểm: + Rủi ro không toán toán tiền chậm cho người XK, tăng rủi ro tín dụng + Tranh chấp chất lượng với người nhập -Trường hợp áp dụng + Hai bên mua bán thực tin cậy lẫn + Thanh toán tiền hàng trường hợp đại lý bán, mua hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định + Thanh toán phi mậu dịch như: chi phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, lãi cho vay đầu tư… 1.2.5 Những điều cần ý áp dụng phương thức ghi sổ - Quy định thống đồng tiền ghi tài khoản - Căn ghi nợ người bán - Căn nhận nợ người mua - Thống phương tiện chuyển tiền - Thống thời gian toán + X ngày kể từ ngày giao hàng chuyến hàng + Theo niên lịch: cuối quý - Giải trường hợp toán chậm - Giải trường hợp phát sinh khác số tiền nhận nợ số tiền ghi nợ 1.3 Phương thức nhờ thu 1.3.1 Khái niệm Nhờ thu hình thức tốn sau nhà xuất gửi hàng cho nhà nhập đồng thời gửi chứng từ cho ngân hàng để thu hộ tiền ngân hàng người nhập Chứng từ nhờ thu quy định chứng từ tài và/ chứng từ thương mại Đây phương pháp vai trò ngân hàng thể rõ ràng, đảm bảo an toàn cho bên xuất – nhập khẩu: - Chứng từ tài chính: hối phiếu, kỳ phiếu, séc chứng từ liên quan đến mục đích chi trả - Chứng từ thương mại: Hóa đơn, vận tải đơn, chứng từ quyền sở hữu chứng từ chứng từ tài 1.3.2 Các bên tham gia - Người ủy thác nhờ thu: người thị nhờ thu quy định nội dung giao dịch nhờ thu Trong thương mại quốc tế, người ủy thác nhờ thu người xuất hàng hóa/ người cung ứng dịch vụ đồng thời người hưởng lợi - Ngân hàng nhờ thu: ngân hàng nhận ủy thác thu tiền người ủy thác nhờ thu Thông thường ngân hàng phục vụ bên bán, nơi người bán mở tài khoản tiền gửi toán - Ngân hàng thu hộ: thường đại lý ngân hàng bên bán, có trụ sở nước người mua Ngân hàng thu hộ nhận nhờ thu từ ngân hàng nhờ thu thực thu tiền từ người trả tiền theo thị lệnh nhờ thu, sau chuyển cho ngân hàng nhờ thu - Người trả tiền: toán nhờ thu, người trả tiền người nhập khẩu/người mua 1.3.3 Các loại nhờ thu - Nhờ thu trơn: phương thức tốn bên bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua vào hối phiếu người bán lập Các chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua, không qua ngân hàng - Nhờ thu kèm chứng từ: phương thức tốn bên bán ủy nhiệm thu cho ngân hàng thu hộ tiền người mua không vào hối