14 những tác động sâu rộng đến nền kinh tế Mặt khác, ngoài việc chịu trách nhiệm với tiền gửi, khách hàng và các bên liên quan, ngân hàng cũng chịu trách nhiệm với chính các cổ đông trong việc bảo toà[.]
14 tác động sâu rộng đến kinh tế Mặt khác, việc chịu trách nhiệm với tiền gửi, khách hàng bên liên quan, ngân hàng chịu trách nhiệm với cổ đơng việc bảo tồn, phát triển vốn cho họ Chính thế, vai trị quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết 1.3 Tính cần thiết việc xây dựng công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro hoạt động việc ngân hàng tiến hành quy trình quản lý nhằm tác động đến rủi ro tác nghiệp, bao gồm nhận biết cách có hệ thống nguyên nhân gây rủi ro nghiệp vụ hàng ngày, đánh giá chi phí tiềm ẩn thực hành động phù hợp để giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro Thơng qua việc thực tốt quản lý rủi ro hoạt động, ngân hàng thương mại khơng phịng ngừa cố, hỗ trợ việc đưa định kinh doanh, tăng cường chất lượng quản lý rủi ro, tăng giá trị thương hiệu quan quản lý, đánh giá tín dụng, khách hàng mà cịn tăng tính hiệu sử dụng vốn nhờ quản lý tốt vốn yêu cầu phân bổ cho rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng ngày trọng, đặc biệt hệ thống vừa trải qua giai đoạn tái cấu mạnh mẽ để xử lý tồn đọng quản lý rủi ro yếu thời gian trước gây nên Một yêu cầu khắt khe với ngân hàng phải đáp ứng tiêu chuẩn quản lý rủi ro an tồn khơng theo chuẩn Việt Nam mà phải chuẩn quốc tế, cụ thể Basel Với rủi ro hoạt động, đa dạng chúng mà việc phân tích xác rủi ro gặp nhiều khó khăn cần chứng từ nhiều nguồn liệu khác Khi xác định loại rủi ro hoạt động khác nhau, ngân hàng phân biệt chúng thành hai loại rủi ro có tác động lớn khả xảy nhỏ rủi ro có tác động nhỏ khả xảy lớn Các nhà quản lý loại rủi ro hoạt động có khả xảy nhỏ có tác động nghiêm trọng sử dụng bảo hiểm Ngồi ra, với rủi ro khác, ngân hàng lập kế hoạch chỗ 15 cho cố bất ngờ chuẩn bị sẵn phương tiện công nghệ thơng tin thay hệ thống công ty gặp cố Bất kỳ hệ thống kiểm soát thiết lập để xử lý rủi ro hoạt động có hệ nghiêm trọng khả xảy thấp thường thiết kế để ngăn ngừa Trái lại, rủi ro xảy thường xuyên khơng gây tác động đáng kể xử lý hệ thống kiểm soát để phát sửa chữa vấn đề chúng phát sinh Hệ thống kiểm soát thường giảm rủi ro mà khơng loại bỏ chúng hồn tồn Trong bối cảnh cạnh tranh, hội nhập công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại đặc biệt giai đoạn khó khăn nay, ngành ngân hàng cần phải cải cách mạnh mẽ để tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Mức độ đại hóa yêu cầu ngân hàng phải dựa vào công nghệ tự động ngày phức tạp, phát triển đa dạng sản phẩm, xu hướng tồn cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng quy mô, tham gia vào hoạt động mua lại, sát nhập, hợp nhất, tăng cường sử dụng thuê (outsourcing) Những lý lần cho thấy việc quản trị rủi ro hoạt động ngày trở nên cấp thiết xu hội nhập quốc tế ngày tổ chức tín dụng Việt Nam Ngân hàng thương mại Việt Nam bắt đầu nghiên cứu áp dụng phương án quản trị rủi ro hoạt động, nhiên khơng phải ngân hàng thực tốt nhiệm vụ Nội dung quy định Thơng tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 hệ thống kiểm sốt nội NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN yêu cầu NHTM phải nhận diện, đo lường, theo dõi kiểm soát đầy đủ rủi ro hoạt động (bao gồm rủi ro gian lận) tất sản phẩm, hoạt động kinh doanh, quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin hệ thống quản lý Ngồi ra, ngân hàng cần có chế trao đổi thông tin gian lận, nguy xảy gian lận cho phận quản lý rủi ro, phận kiểm toán nội phận liên quan khác, có chế báo cáo cho cấp có thẩm quyền hành vi vi phạm Như khn khổ pháp lý tồn diện cho việc thực quản lý rủi ro ban hành, ngân hàng thương mại cần thực đảm bảo tuân thủ, dần nâng cao sức khỏe cho hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 16 1.3.2 Mục tiêu xây dựng công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro hoạt động nói riêng chức mẻ NHTM Việt Nam Mục tiêu triển khai mơ hình Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng khác nhau, từ việc đảm bảo tuân thủ yêu cầu pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế đến tạo hiệu hoạt động lợi cạnh tranh Tuy nhiên, để đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro hoạt động thành cơng, hiệu cam kết ban lãnh đạo thống mô hình quản lý rủi ro hoạt động yếu tố then chốt Đồng thời, ngân hàng cần thực cải thiện hành vi văn hóa hướng đến quản trị rủi ro toàn ngân hàng cải thiện chất lượng liệu tổn thất Ngân hàng nên thực việc minh bạch khung quản lý rủi ro hoạt động để bên liên quan hiểu phương pháp quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Một cơng việc có vai trị quan trọng quy trình quản trị rủi ro hoạt động giai đoạn thu thập liệu rủi ro khứ NHTM từ nhiều nguồn khác Xây dựng sở liệu tổn thất yếu tố hàng đầu để thiết lập triển khai hệ thống quản lý rủi ro hoạt động hiệu tin cậy Để làm điều này, NHTM Việt Nam cần sớm triển khai xây dựng hệ thống sở liệu phục vụ quản lý rủi ro hoạt động, chí phục dựng lại liệu q khứ để đẩy nhanh tiến trình hồn thiện công tác quản lý rủi hoạt động theo chuẩn quốc tế Hiệp ước Basel thước đo chung để ngân hàng có Việt Nam tự xem xét, đánh giá lực tại, nghiên cứu áp dụng theo chuẩn mực Một ngân hàng tuân thủ Hiệp ước Basel đồng nghĩa với việc có hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, đại Hiệp ước Basel không tuân thủ, tiếp nhận thực mà thực chuẩn mực tối thiểu đánh giá rủi ro ngân hàng phải đối mặt để đảm bảo đủ vốn, tăng hiệu hoạt động nói chung Trong bối cảnh NHTM hoạt động kinh doanh theo chế thị trường có quản lý chặt chẽ NHNN, cần xem xét kỹ lưỡng để định lựa chọn khung quản lý rủi ro hoạt động cho đáp ứng yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế như: (i) Chiến lược ngân hàng phương pháp quản lý rủi ro hoạt động phải ăn khớp với nhau; (ii) Xác định phương pháp quản lý đo lường rủi 17 ro hoạt động; (iii) Đưa công cụ chuẩn mực xác định, đo lường, kiểm tra, giám sát, báo cáo rủi ro hoạt động toàn hệ thống… Giải vấn đề rủi ro ngân hàng khơng đơn giản chi phí thực kinh doanh mà đường để hiểu rõ hoạt động kinh doanh ngân hàng Hơn nữa, kết hợp giám sát Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẵn sàng chủ động ngân hàng giúp xây dựng hệ thống ngân hàng Việt Nam vững mạnh 1.4 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel 1.4.1 Tổng quan quản lý rủi ro hoạt động theo Hiệp ước Basel Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision - BCBS) thành lập Ngân hàng trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ với mục đích ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng thương mại Lịch sử đời Basel gắn với khủng hoảng thị trường tiền tệ quốc tế vào năm 1970 – khủng hoảng gây nên sụp đổ hàng loạt ngân hàng giới Điều buộc Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS – Bank for International Settlement) phải giám sát, điều tiết hoạt động ngân hàng, đặc biệt quản lý dòng chảy vốn xuyên quốc gia sau khủng hoảng dầu mỏ khủng hoảng nợ quốc tế xảy năm 1970 Năm 1974, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng thành lập Cuộc họp Ủy ban diễn vào tháng 2/1975 sau tổ chức định kỳ lần năm Ủy ban thường tổ chức thảo luận vấn đề xoay quanh hợp tác quốc tế nhằm giảm bớt khoảng cách hoạt động giám sát ngân hàng, nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động ngân hàng toàn giới Cho tới tiện tại, Ủy ban Basel ban hành ba Hiệp ước vốn bao gồm Basel I, II, III Các hiệp ước ngày hoàn thiện theo hướng phiên sau khắc phục hạn chế phiên trước đồng thời thích ứng với thay đổi liên tục thị trường tài Các tiêu chuẩn an tồn hoạt động ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS) ban hành hầu hết quốc gia giới nghiên cứu, triển khai áp dụng cho hệ thống ngân hàng nước