Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD TS Lê Hương Lan MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 12 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 12 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng .13 1.1.2.4 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 14 1.1.2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 15 1.1.2.6 Chỉ tiêu đo lường mức độ rủi ro tín dụng 19 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM 26 1.2.1 Khái niệm 26 1.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM 27 1.2.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro 27 1.2.2.2 Xây dựng sách tín dụng 29 1.2.2.3 Thực phân tích tín dụng xác định mức độ rủi ro tín dụng 29 1.2.2.4 Thực đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng 30 1.2.2.5 Thực tốt quy trình giám sát tín dụng 31 1.2.2.6 Xử lý hiệu nợ hạn .31 1.2.2.7 Phân tán rủi ro tín dụng 31 1.2.2.8 Sử dụng công cụ ngoại bảng 32 SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 33 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – HÀ NỘI (SHB) 33 2.1.1 Q trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Mơ hình tổ chức .36 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Sài Gòn- Hà Nội 36 2.1.2.2 Mạng lưới hoạt động 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 40 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 40 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 43 2.1.3.3 Các hoạt động khác .47 2.1.3.4 Kết kinh doanh 49 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN-HÀ NỘI 50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng SHB 50 2.2.1.1 Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 52 2.2.1.2 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 54 2.2.1.3 Tình hình rủi ro vốn 55 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng SHB 55 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro tín dụng 55 2.2.2.2 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng .56 2.2.2.3 Khả bù đắp rủi ro tín dụng 57 2.2.2.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng SHB 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 60 SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.2.1 GVHD: TS Lê Hương Lan Những hạn chế .60 2.3.2.2 Nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2012-2015 64 3.1.1 Những định hướng lớn hoạt động kinh doanh tín dụng 64 3.1.2 Định hướng công tác hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI 65 3.2.1 Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 65 3.2.2 Xây dựng thực sách hạn chế rủi ro phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh .66 3.2.3 Thực quy định đảm bảo tiền vay 67 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay .67 3.2.5 Đa dạng hố hình thức cho vay, khách hàng vay, lĩnh vực đầu tư 67 3.2.6 Hạn chế rủi ro thông qua nghiệp vụ phái sinh 68 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng .69 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân hợp lý .69 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 70 3.3.1 Đối với Chính Phủ 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 71 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BGĐ :Ban giám đốc CBTD : Cán tín dụng DNVVN :Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐHĐCĐ :Đại hội đồng cổ đông HĐQT :Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP SHB- SHB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội NH : Ngân hàng NHNN :Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mai cổ phần RRTD :Rủi ro tín dụng TCKT :Tổ chức kinh tế TNTT : Thu nhập trước thuế TS : Tài sản TSĐB :Tài sản đảm bảo VCSH : Vốn chủ sở hữu VTC : Vốn tự có SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng SHB 36 Sơ đồ 2: Tổng tiền gửi khách hàng SHB năm 2009-2011 41 Sơ đồ 3: Nợ hạn ngân hàng năm 2009-2011 52 DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Tiền gửi SHB năm 2009-2011 .41 Bảng 2: Phân loại nợ theo chất lượng cho vay SHB năm 2009-2011 43 Bảng 3: Phân loại nợ theo ngành nghề cho vay SHB năm 2009-2011 44 Bảng 4: Cơ cấu cho vay theo thời hạn SHB năm 2009-2011 .45 Bảng 5: Dư nợ tín dụng theo đối tượng cho vay 46 Bảng 6: Đầu tư chứng khoán SHB năm 2009-2011 .48 Bảng 7: Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán 48 Bảng 8: Kết kinh doanh SHB năm 2009-2011 49 Bảng 9: Một số tiêu nhóm nợ nợ xấu giai đoạn 2009-2011 52 Bảng 10: Nợ xấu ngân hàng năm 2009-2011 54 Bảng 11: Nợ vốn ngân hàng năm 21009-2011 .55 Bảng 12: Tỷ lệ dự phòng rủi ro ngân hàng năm 2009-2011 56 Bảng 13: Hệ số khả bù đắp rủi ro 57 SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức kinh doanh có vai trị vơ quan trọng kinh tế Hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển Sự phát triển nhận thấy tất phương diện, từ đời sản phẩm dịch vụ, xuất tập đồn ngân hàng có quy mơ tồn cầu tạo sóng sáp nhập hợp Nền kinh tế nước ta giai đoạn phát triển mạnh, với việc Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại giới tổ chức, cá nhân nước cần nhiều vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Cho nên, ngân hàng có vị trí cần thiết kinh tế nước Các ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới, chi nhánh khắp tỉnh thành phố, tiếp tục cung cấp sản phẩm dịch vụ tài đa dạng cho nhiều ngành nghề lĩnh vực khác Các ngân hàng thương mại tích cực huy động nguồn tiền gửi dân cư mở rộng cho vay ngắn, trung dài hạn Trong trình hoạt động ngân hàng gặp phải nhiều rủi ro khác nhau, song rủi ro tín dụng vấn đề mà ngân hàng quan tâm Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, nhiên hoạt động có rủi ro cao Các ngân hàng đưa nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để quản lý cách chặt chẽ khoản tín dụng sau giải ngân hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Xuất phát từ thực trạng từ thực tế Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Sài Gòn-Hà Nội (SHB) nên em chọn đề tài: ‘Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Sài Gòn- Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề tín dụng, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP SHB - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng tọa Ngân hàng, tạo điều kiện phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng tương lai SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan Đối tượng nghiên cứu - Nghiên cứu khái quát công tác hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại - Nghiên cứu tình hình hoạt động NHTMCP SHBank, cơng tác hạn chế rủi ro ngân hàng cán tín dụng Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm phần: - Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GỊN- HÀ NỘI - Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GỊN- HÀ NỘI Do hạn chế thời gian trình độ kiến thức, chun đề em cịn nhiều thiếu sót định Em mong nhân đóng góp thầy cô bạn để chuyên đề tốt nghiệp em hoàn thiện Hà Nội, ngày 13 tháng năm 2012 Sinh viên Búi Thị Thu Hằng SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác Một cách khái quát, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định; đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lượng giá trị lớn ban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Trong tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế; mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò người vay (con nợ) vai trò người cho vay (chủ nợ) Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trò trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ có nhu cầu vốn kinh tế Từ phân tích trên, ta có khái niệm: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, tổ chức kinh tế Ngân hàng người cho vay, họ nhường quyền sử dụng vốn cho cá nhân, tổ chức… sau thời gian sử dụng vốn ngân hàng, họ phải trả vốn lẫn lãi cho ngân hàng thỏa thuận 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng NHTM Tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn Ngân hàng trung gian tài “đi vay vay”, nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, đảm bảo cho ngân hàng hồn trả vốn huy động Để xác định thời hạn vay hợp lý, ngân hàng phải tính chất thời hạn nguồn vốn trình luân chuyển vốn đối tượng vay Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định cấp nhiều tín dụng trung dài hạn; ngược lại, nguồn vốn SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan không ổn định kỳ hạn ngắn mà cấp nhiều tín dụng dài hạn gặp rủi ro khoản Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay người vay có khả trả nợ hạn Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại khoảng 50-70%, phản ánh đặc trưng ngân hàng Với quy mô vậy, tín dụng ảnh hưởng đến nhiều chiến lược hoạt động ngân hàng dự trữ, vay, đầu tư… Khi chứng khốn khoản chưa có hay khan khả gia tăng huy động bị hạn chế, ngân hàng sử dụng tín dụng tài sản đảm bảo khoản Ngân hàng thường nghiêng nắm giữ khoản tín dụng ngắn hạn, khoản tín dụng chuyển đổi nhanh Chiết khấu thương phiếu có chất lượng cho phép ngân hàng tái chiết khấu Các khoản vay tháng nhanh chóng thu hồi để đáp ứng nhu cầu chi trả Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Thu dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mơ, thời gian, lãi suất ba yếu tố có quan hệ khăng khít Tín dụng phải sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Q trinh xin vay cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay… bên vay phải cam kết hồn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn Rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn Tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính, gây thua lỗ phá sản cho ngân hàng Do an tồn tín dụng nội dung sách quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Có mối quan hệ rủi ro sinh lợi hoạt động tín dụng Trước tài trợ mối quan hệ là: rủi ro cao, sinh lợi kì vọng lớn; rủi ro cao lãi suất danh nghĩa cao hơn… Tuy nhiên sau tài trợ mối quan hệ tổn thất cao sinh lợi thấp Ngân hàng theo đuổi chiến lược tài trợ rủi ro cao thấp ngắn hạn song phải xác lập mối liên hệ rủi ro sinh lờ nhằm đảm bảo gia tăng thu nhập cho chủ sở hữu dài hạn 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.1.3.1 Tín dụng chia theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả SV: Bùi Thị Thu Hằng Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Lê Hương Lan hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu cá nhân Tín dụng trung hạn: theo quy định NHNN VN tín dụng trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mơ rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: tín dụng có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tài sản Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn NHTM thường cao tín dụng trung dài hạn : ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động khách hàng Tín dụng trung dài hạn thường có tỷ trọng thấp có rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt khan Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ kỳ hạn tinh ổn định nguồn vốn, khả quản lý khoản ngân hàng , khả dự báo dự phòng rủi ro trung dài hạn… 1.1.1.3.2 Tín dụng theo hình thức tài trợ Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành: cho vay, bảo lãnh, cho thuê 1.1.1.3.2.1 Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lẫn lãi [1] Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Cho vay thường định lượng theo tiêu: doanh số cho vay kỳ dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay kỳ số tiền mà ngân hàng cho vay kỳ Dư nợ cuối kỳ số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuối kỳ Khi lập BCTC, cho vay ghi SV: Bùi Thị Thu Hằng