“Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng tmcp công thương việt nam – chi nhánh vân đồn”

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam Luận văn thạc sĩ Chương trình điều hành cao cấp EMBA với đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn” cơng trình nghiên cứu nghiêm túc, độc lập cá nhân hướng dẫn khoa học TS Cao Đinh Kiên, chưa công bố hình thức Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị tơi cơng tác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Trang ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu, thực luận văn này, nhận hướng dẫn giúp đỡ tận tình thầy giáo – TS Cao Đinh Kiên lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn đồng nghiệp công tác Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Cao Đinh Kiên, cán giảng viên Trường Đại học Ngoại thương, hướng dẫn khoa học, giúp đỡ thực hồn thành luận văn Đồng thời, tơi muốn thể cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn giúp đỡ, tư vấn định hướng nghiên cứu tạo điều kiện cho tơi tìm hiểu, tiếp cận thu nhập thông tin, liệu qua trình thực luận văn thạc sĩ Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo thuộc Khoa Sau Đại học, cán nhân viên sở Quảng Ninh cán bộ, giảng viên Trường Đại học Ngoại thương, nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức tạo điều kiện, giúp đỡ tập thể Lớp EMBA K3 trình tham gia học tập chương trình Do thân hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu thực tế thời gian thực hiện, nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, bạn bè, đồng nghiệp giúp đỡ nâng cao khả nghiên cứu để hồn thiện luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .viii DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG ix DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: .2 Phương pháp nghiên cứu: Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp nghiên cứu trước đề tài Kết cấu luận văn: CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.1 Rủi ro NHTM 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM: 1.1.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động 1.1.3 Các loại rủi ro hoạt động 10 1.1.3.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ 10 1.1.3.2 Rủi ro người 11 iv 1.1.3.3 Rủi ro tác động từ bên 11 1.1.3.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 11 1.1.3.5 Rủi ro nguyên nhân khác 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 12 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động .12 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động .13 1.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3.1 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp 15 1.3.2 Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 19 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro hoạt động 19 1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ 20 1.3.2.3 Kiểm soát RRHĐ .21 1.3.2.4 Giám sát RRHĐ 23 1.3.2.5 Báo cáo rủi ro hoạt động 25 1.3.3 Công bố thông tin QTRRHĐ 25 1.4 Các công cụ quản trị RRHĐ ngân hàng 26 1.4.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 26 1.4.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) .26 1.4.3 Các số rủi ro (KRIs) 26 1.4.4 Phân tích kịch 27 1.4.5 Báo cáo kiểm toán 27 1.4.6 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 28 1.4.6.1 Phương pháp số 28 v 1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa 1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 28 30 1.4.7 Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác 30 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN .31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 31 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức: 33 2.1.1.3 Hoạt động kinh doanh 35 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 36 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh 38 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn .44 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 44 2.2.2 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động .48 2.2.3 Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 54 2.2.3.1 Nhận diện RRHĐ NHCT 2.2.3.2 Đánh giá RRHĐ 54 57 vi 2.2.3.3 Kiểm soát RRHĐ 59 2.2.2.4 Giám sát RRHĐ 62 2.2.2.5 Báo cáo RRHĐ 63 2.2.4 Công bố thông tin RRHĐ 64 2.2.5 Các công cụ quản trị RRHĐ mà NHCT chi nhánh Vân Đồn áp dụng65 2.2.5.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 65 2.2.5.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 66 2.2.5.3 Các số rủi ro (KRIs) 66 2.2.5.4 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 68 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 68 2.3.1 Ưu điểm 68 2.3.2 Tồn 69 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN 71 3.1 Định hướng công tác Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn thời gian tới 71 3.1.1 Kế hoạch kinh doanh 71 3.1.2 Định hướng phát triển chung 72 3.1.3 Định hướng công tác rủi ro hoạt động 72 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 73 3.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động 73 vii 3.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro hoạt động 74 3.2.3 Hồn thiện văn bản, quy trình, quy định 75 3.2.4 Xây dựng kiện tồn hệ thống thơng tin rủi ro hoạt động .76 3.2.5 Chế tài xử phạt quản trị rủi ro tác nghiệp 77 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 78 3.2.7 Kiểm tốn nội cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động 79 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro 81 3.3.Kiến nghị nhằm tạo thuận lợi để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 81 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BPKS : Biện pháp kiểm sốt CNTT : Cơng nghệ thơng tin HĐQT : Hội đồng quản trị KHBL : Khách hàng bán lẻ KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội KPI : Thẻ điểm cân KRI : Chỉ số đo lường rủi ro KRIs : Các số đo lường rủi ro MTV : NHCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại Một thành viên QLRRHĐ : Quản lý rủi ro hoạt động QTRRHĐ : Quản trị rủi ro hoạt động RRHĐ : Rủi ro hoạt động SKRRHĐ : Sự kiện rủi ro hoạt động TGĐ : Tổng giám đốc TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSC : Trụ sở ix DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG Phương trình: Phương trình 1.1: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo Phương pháp số 28 Phương trình 1.2: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động phương pháp chuẩn 29 Bảng: Bảng 1.1 Chỉ số đo lường rủi ro hoạt động .27 Bảng 1.2 Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 29 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank năm 2017-2018 35 Bảng 2.2 Huy động vốn theo khách hàng kỳ hạn Vietinbank Vân Đồn 40 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo khách hàng kỳ hạn Vietinbank Vân Đồn 42 Bảng 2.4 Tổng hợp thu phí dịch vụ lợi nhuận Vietinbank Vân Đồn .43 Bảng 2.5 Lỗi rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ Vietinbank Vân Đồn .44 Bảng 2.6 Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 47 Bảng 2.7 Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ 47 Bảng 2.8 Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội 58 Bảng 2.9 Kế hoạch hành động .61 x DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Hình: Hình 1.1 Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” 17 Hình 1.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động 18 Hình 1.3 Các bước trình RCSA .65 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Hệ thống tổ chức Vietinbank .34 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank Vân Đồn 38 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức QTRRHĐ Vietinbank 49 Sơ đồ 2.3 Luồng báo cáo RRHĐ Vietinbank 64 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động Vietinbank Vân Đồn năm 2016-2018 39 Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay Vietinbank Vân Đồn năm 2016-2018 41