Giáo trình phần mềm kế toán máy

Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội Sở Kế hoạch & Đầu tư Hà Nội CÔNG TY CỔ PHẦN SIS VIỆT NAM (SIS VIETNAM JSC) GIÁO TRÌNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MÁY (Dùng cho khối các Doanh nghiệp vừa và nhỏ) SAS INNOVA 6.8 Hà Nội – 06/2009 1 M Ụ C L Ụ C Giới thiệu 3 Thư ngỏ 4 Phần I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SAS INNOVA 6.8 5 1. SAS INNOVA và những phiên bản 5 2. Mục tiêu chính của SAS INNOVA 5 3. Những tính năng nổi bật của SAS INNOVA 6.8 6 4. Các phân hệ chính của SAS INNOVA 6.8 7 5. Các phân hệ nghiệp vụ và mối quan hệ giữa các phân hệ của SAS INNOVA 6.8 9 6. Các chứng từ, báo cáo chính của SAS INNOVA 6.8 10 7. Lựa chọn phương án tổ chức thông tin 10 8. Chứng từ trùng và khử chứng từ trùng trong SAS INNOVA 6.8 13 Phần II: PHẦN MỀM KẾ TOÁN SAS INNOVA 6.8.1 14 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8.1 14 1. Cài đặt SAS INNOVA 6.8.1 14 2. Khởi động SAS INNOVA 6.8.1 14 3. Các phím chức năng sử dụng trong SAS INNOVA 6.8.1 14 4. Các công việc chuNn bị 15 5. Danh mục sử dụng trong SAS INNOVA 6.8.1 15 6. Các thao tác xử lý khi cập nhật chứng từ 24 7. Báo cáo trong SAS INNOVA 6.8.1 25 Chương 2: CÁC PHÂN HỆ KẾ TOÁN TRONG SAS INNOVA 6.8.1 26 1. Phân hệ Hệ thống 26 2. Phân hệ Tổng hợp 33 3. Phân hệ kế toán Vốn bằng tiền 39 4. Phân hệ kế toán Bán hàng (Bán hàng và công nợ phải thu) 46 5. Phân hệ kế toán Mua hàng (Mua hàng và công nợ phải trả) 55 6. Phân hệ Vật tư hàng hoá 62 7. Phân hệ Giá thành 69 8. Phân hệ Tài sản cố định 83 9. Phân hệ Báo cáo thuế, Báo cáo tài chính 87 Phần II: PHẦN MỀM KẾ TOÁN SAS INNOVA 6.8.2 94 Chương 1: KHỞI ĐỘNG LÀM VIỆC VỚI SAS INNOVA 6.8.2 94 1. Cài đặt SAS INNOVA 6.8. 2 94 2. Khởi động SAS INNOVA 6.8.2 99 3. Các phím chức năng sử dụng trong SAS INNOVA 6.8.2 100 4. Các công việc chuNn bị 100 5. Danh mục sử dụng trong SAS INNOVA 6.8.2 101 6. Các thao tác xử lý khi cập nhật chứng từ 110 7. Báo cáo trong SAS INNOVA 6.8.2 111 Chương 3: CÁC PHÂN HỆ KẾ TOÁN TRONG SAS INNOVA 6.8.2 112 1. Phân hệ Hệ thống 112 2. Phân hệ Tổng hợp 120 3. Phân hệ kế toán Vốn bằng tiền 126 4. Phân hệ kế toán Bán hàng (Bán hàng và công nợ phải thu) 132 5. Phân hệ kế toán Mua hàng (Mua hàng và công nợ phải trả) 141 6. Phân hệ Vật tư hàng hoá 148 7. Phân hệ Giá thành 155 8. Phân hệ Tài sản cố định 170 9. Phân hệ Báo cáo thuế, Báo cáo tài chính 173 Phần III: BỘ SỐ LIỆU DEMO 181 Bài thực hành số 1: Cài đặt và thực hành phân hệ Hệ thống 181 Bài thực hành số 2, 3: Thiết lập các danh mục từ điển và cập nhật số dư ban đầu 182 Bài thực hành số 4: Kế toán mua hàng và công nợ phải trả 189 Bài thực hành số 5: Kế toán bán hàng và công nợ phải thu. 192 Bài thực hành số 6: Kế toán vốn bằng tiền 193 Bài thực hành số 7: Kế toán hàng tồn kho, TSCĐ 195 Bài thực hành số 8: Kế toán tổng hợp, Giá thành sản xuất, Báo cáo tài chính 198 2 Gi ớ i thi ệ u Công ty C ổ ph ầ n SiS Vi ệ t Nam Tên đầy đủ: Công ty C ổ ph ầ n SIS Vi ệ t Nam Tên Tiếng Anh: SIS Viet Nam Joint Stock Company Tên giao dịch: SIS Vi ệ t Nam Trụ sở chính: Số 17/183 Đặng Tiến Đông, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại: +84-4-35117785 Fax: +84-4-35117787 E-mail: sales@sisvn.com Website: www.sisvn.com và www.phanmemketoan.net Chi nhánh HCM: A917 CCHAGL, 357 Lê Văn Lương, Q7, HCM Điện thoại: +84-8-22230345 Fax: +84-8-22230456 S ả n ph m và d ị ch v ụ chính c ủ a SiS Vi ệ t Nam Ph ầ n m ề m K ế toán dành cho doanh nghi ệ p Nh ỏ và V ừ a SAS INNOVA 6.8 Ph ầ n m ề m K ế toán Qu ả n tr ị Doanh nghi ệ p dành cho doanh nghi ệ p V ừ a và L ớ n SAS ERP 6.8 Ph ầ n m ề m Qu ả n tr ị T ổ ng th ể Doanh nghi ệ p SIS ERP 6.0 .NET T ư v ấ n k ế toán, thu ế Đố i t ượ ng đọ c tài li ệ u K ế toán các doanh nghi ệ p K ế toán tr ưở ng doanh nghi ệ p Giám đố c tài chính Giám đố c các doanh nghi ệ p Các đố i t ượ ng có liên quan Nhóm tác gi ả biên so ạ n Thạc sỹ Lương Xuân Vinh, CEO, SIS Việt Nam Kỹ sư Phạm Trọng Chiều, SIS-TECH Manager, SiS Việt Nam Cử nhân Vũ Thị Dung, SAS INNOVA Consultancy Manager, SiS Việt Nam Cử nhân Đỗ Thị Thu Hương, SAS INNOVA Consultancy Deputy Manager, SIS Việt Nam 3 Th ư ng ỏ Các bạn kế toán thân mến, kế toán là một môn khoa học và không thể thiếu trong nền Kinh tế đang phát triển hiện nay của Việt Nam. Doanh nghiệp nào cũng phải làm công tác kế toán dù là nhỏ nhất. Hiện cả Nước đã có trên 350.000 doanh nghiệp và sẽ tăng lên con số 1 triệu doanh nghiệp trong vòng 5-10 năm tới. Các kiến thức về kế toán cơ bản cũng như nâng cao đều rất quan trọng để các bạn hiểu được các khái niệm về kế toán. Tất cả các kiến thức đó cần được bổ sung thêm một kỹ năng sử dụng và khai thác phần mềm kế toán. Lý do rất đơn giản là hầu hết các doanh nghiệp đều đã trang bị máy tính và có đến trên 80% các doanh nghiệp đã trang bị internet. Xu hướng cũng như thực tiễn là phần lớn các doanh nghiệp sẽ không thực hiện công tác kế toán bằng thủ công hay excel nữa mà sẽ thực hiện công tác kế toán trên phần mềm. Có như vậy công tác kế toán mới đáp ứng kịp nhu cầu của Ban Giám đốc doanh nghiệp cũng như các Phòng ban khác. Kiến thức kế toán căn bản kết hợp với kỹ năng sử dụng thành thạo phần mềm kế toán sẽ giúp các bạn có đủ tự tin để làm nghề kế toán một cách vững vàng và chuyên nghiệp. Dần dần, phần mềm kế toán sẽ là một phần không thể thiếu trong quá trình học và làm kế toán, bởi lẽ kiến thức kế toán sẽ gắn liền với việc vận dụng trên môi trường và công cụ thực hiện như thế nào, nếu không dù hiểu về kế toán nhưng cũng không thể vận dụng được hoặc mất quá nhiều thời gian và không hiệu quả. Với kinh nghiệm thực tế triển khai và đưa vào khai thác tại gần 2.000 doanh nghiệp trên cả Nước, Công ty Cổ phần SiS Việt Nam đã giải quyết được rất nhiều bài toán kế toán hóc búa và mang lại hiệu quả cao cho rất nhiều doanh nghiệp. Một mặt, qua khảo sát và phân tích thực tế, chúng tôi nhận thấy phần lớn các doanh nghiệp đều chưa chú trọng đến qui trình vận hành kế toán, các chuNn thông tin, các qui định và nghiệp vụ kinh tế phát sinh, mà chủ yếu chú trọng công tác làm báo cáo đầu ra. Đây chính là điểm mấu chốt cần tháo gỡ để vận hành công tác kế toán được nhanh chóng và hiệu quả nhất. Các doanh nghiệp muốn công tác kế toán tốt, cần qui trình hóa và chuNn hóa thông tin kế toán, các qui định cần thống nhất và đào tạo bài bản cho cán bộ kế toán. Và đặc biệt cần đưa các qui trình kế toán này vào phần mềm để tự động hóa nhiều khâu thực hiện kế toán nhằm giảm sai sót và có tính hướng dẫn cho từng người làm kế toán. Bên cạnh đó, để phản ánh nghiệp vụ kế toán chính xác, người làm kế toán cần đọc và tìm hiểu thêm các kiến thức về quản trị kinh doanh, bản chất vận hành của đồng tiền, hàng hóa và các kiến thức có liên quan đến ngành đặc thù của doanh nghiệp mà sau này mình sẽ tham gia làm kế toán tại đó. Trên đây là những chia sẻ của chúng tôi về công tác kế toán. Bên cạnh đó, kế toán là một trong những nghề tương đối đa dạng để có thể khai thác, các bạn có thể làm kế toán cho một doanh nghiệp, có thể tham gia làm kiểm toán, tư vấn kế toán, kiểm định và định giá. Đặc biệt, hiện nay trên Thế Giới cũng như tại các Thành phố lớn tại Việt Nam đã có trào lưu làm thuê kế toán (Outsourcing) hay Đại lý thuế, như vậy các bạn có thể trở thành những chuyên gia về kế toán và làm thuê kế toán cho nhiều doanh nghiệp một lúc hoặc là các Đại lý thuế. Các công việc này rất thú vị mang lại nhiều tiền bạc, chủ động và tự do, các bạn có thể ngồi một chỗ làm việc cho nhiều doanh nghiệp tại Việt nam hoặc thậm chí các doanh nghiệp đặt ở Nước ngoài thông qua mạng Internet. Chúc các bạn sẽ yêu thích môn kế toán máy và đặc biệt Phần mềm Kế toán Quản trị SAS INNOVA 6.8 của chúng tôi. Hy vọng sẽ gặp lại các bạn tại một doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán SAS INNOVA 6.8 hoặc các bạn có thể trở thành đồng nghiệp của chúng tôi trong tương lai. Thân chào, Thay m ặ t Công ty Th ạ c s ỹ L ươ ng Xuân Vinh CEO, SIS Vi ệ t Nam 4 Ph ầ n I: GI Ớ I THI Ệ U CHUNG V Ề SAS INNOVA 6.8 1. SAS INNOVA và nh ữ ng phiên b ả n Trải qua thời gian phát triển 8 năm đến năm 2009 công ty phần mềm SIS Việt Nam không ngừng nâng cấp và phát triển các dòng sản phNm của mình thể hiện qua các phiên bản với các mốc thời gian như sau: SAS 1.0: 10-2001 SAS 2.0: 03-2002 SAS 2.1: 06-2002 SAS 2.2: 10-2002 SAS 2.3: 03-2003 SAS 3.0: 01-2004 SAS 5.0: 05-2005 SAS INNOVA 5.5: 09-2006 SAS INNOVA 6.0: 07-2007 SAS INNOVA 6.8: 10-2007 SAS INNOVA 6.8.1: 10-2008 SAS INNOVA 6.8.2: 05-2009 2. M ụ c tiêu chính c ủ a SAS INNOVA Giải thoát doanh nghiệp/chủ doanh nghiệp khỏi nỗi lo thường trực về các thông tin, báo cáo kế toán, quyết toán, thuế, lãi/lỗ. Trút bớt gánh nặng về quản lý điều hành các hoạt động tài chính, kế toán. Quản lý kho, bán hàng, mua hàng, công nợ trở nên đơn giản, dễ kiểm soát. Giải phóng bức xúc thường xuyên phải đau đầu với các thay đổi về chính sách, chế độ kế toán, Báo cáo tài chính, Báo cáo thuế của Nhà Nước. Phiên bản SAS INNOVA 6.8 được thiết kế và lập trình theo quy định mới nhất hiện nay của Bộ Tài Chính như QĐ48, QĐ15 v/v ban hành Chế độ kế toán Doanh nghiệp nhỏ và vừa; các Thông tư 60/2007/TT-BTC ra ngày 14 tháng 06 năm 2007 hướng dẫn thi hành một số Luật quản lý thuế; Thông tư 32/2007/ TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003, Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/7/2004 và Nghị định số 156/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng… . Với sản phNm này, người sử dụng chỉ cần cập nhật các số liệu đầu vào phát sinh, phần mềm sẽ t ự độ ng tính toán và đư a ra các s ổ sách, báo cáo k ế toán, báo cáo thu ế , thông tin v ề phân tích tài chính, thông tin qu ả n tr ị s ả n xu ấ t kinh doanh. 5 3. Nh ữ ng tính n ă ng n ổ i b ậ t c ủ a SAS INNOVA 6.8 Chương trình được thiết kế mở khả năng đáp ứng được nhu cầu hiện tại và tương lai của doanh nghiệp. Định khoản tự động Tích hợp mã vạch hai chiều theo quy định của Tổng Cục thuế. Tự động kiểm tra Mã số thuế (MST) hợp lệ của các hóa đơn và khách hàng Tích hợp chương trình hướng dẫn sử dụng trực quan bằng hình ảnh và lời nói. Thiết kế phục vụ kế toán quản trị, cho phép phân tích thông tin từ tổng hợp đến chi tiết và ngược lại, hỗ trợ công tác điều hành và ra quyết định tức thời. Quản lý số liệu theo nhiều đơn vị, nhiều xí nghiệp thành viên, nhiều mảng hoạt động. Quản lý số liệu theo nhiều năm làm việc, cho phép xem số liệu liên năm (đặc biệt trong các công trình xây dựng và các dây chuyền sản xuất). Theo dõi nhiều đơn vị tính của hàng hoá vật tư, cho phép tự động qui đổi đơn vị tính. Thêm nhiều trường tự do để người dùng tự định nghĩa. Khi có thay đổi về các qui định, quyết định của Bộ Tài Chính hoặc thay đổi trong quản lý, khách hàng có thể tự định nghĩa mà không cần Nhà sản xuất phải chỉnh sửa (giảm chi phí đáng kể về đầu tư cho Doanh nghiệp). Bổ xung thêm trạng thái của chứng từ nhằm mềm dẻo quá trình quản lý, giảm các khâu công việc chồng chéo, theo dõi được tình trạng xử lý của công việc, phản ánh chính xác tình trạng của công việc. Phân quyền chương trình đến từng chức năng, từng thao tác của người sử dụng. Hoàn thiện việc theo dõi dấu vết của người sử dụng, làm rõ trách nhiệm trong công việc, chuyên nghiệp hoá trong các khâu xử lý chứng từ. Tính giá vốn tức thời của từng hàng hoá, vật tư. Cho phép khấu trừ lùi thuế, tiện ích cho người sử dụng có thể tính thuế xuôi hoặc ngược. Cho phép quản lý theo lô hàng Có thể zoom màn hình làm việc với các chứng từ to nhỏ tuỳ ý Tính quản trị ngược: cho phép truy xuất ngược dữ liệu từ tổng hợp đến chi tiết, từ chi tiết xem và sửa chứng từ Tính quản trị xuôi: cho phép xem báo cáo ngay khi đang lập chứng từ Định khoản chênh lệch tỷ giá tự động Tham số hoá chương trình, cho phép khai báo các thông số của hệ thống một cách mềm dẻo: các hình thức ghi sổ, khai báo tính giá thành, phương pháp tính giá vốn, các đồng tiền sử dụng trong hệ thống, v.v. 6 Khả năng ứng dụng cho nhiều hình thức kế toán khác nhau: nhật ký chung, nhật ký chứng từ, chứng từ ghi sổ và nhật ký sổ cái. Nhiều phương pháp tính giá: TB di động, TB tháng, NTXT, Giá đích danh. Có thể khai báo tính giá vốn đến từng hàng hoá, vật tư. Quản lý được nhiều loại tiền tệ với tỷ giá thay đổi hàng ngày: VND, USD, EURO, NDT, Giao diện thân thiện, dễ sử dụng, có hướng dẫn sử dụng chi tiết. Khả năng sử dụng hai ngôn ngữ Anh-Việt song song Hệ thống từ điển chung thống nhất cho toàn hệ thống: danh mục đối tượng, danh mục tài khoản, danh mục hàng hoá, vật tư, Báo cáo bán hàng theo từng loại tiền tệ. 4. Các phân h ệ chính c ủ a SAS INNOVA 6.8 4.1 V ố n b ằ ng ti ề n Quản lý, lưu trữ chứng từ tiền mặt, ngân hàng. Truy xuất ngân quỹ tiền mặt, ngân hàng tức thời, Quản lý phát sinh ngoại tệ, tỷ giá ngoại tệ từng ngày. Cho phép theo dõi thanh toán tiền theo từng hoá đơn. 4.2 K ế toán mua hàng Theo dõi tình hình mua hàng: số lượng, giá trị hàng hoá nhập, tồn kho. Theo dõi thanh toán, công nợ với nhà cung cấp. Theo dõi hàng nhập khNu, chi phí mua hàng. Theo dõi công nợ phải trả đến từng khách hàng, nhà cung cấp, từng lần phát sinh giao dịch, hạn thanh toán. Theo dõi thanh toán bù trừ công nợ cho khách hàng, nhà cung cấp. Theo dõi chi tiết tạm ứng 4.3 K ế toán bán hàng Theo dõi tình hình bán hàng: số lượng, giá trị hàng hoá tồn kho và bán hàng. Đánh giá lãi/lỗ theo sản phNm, hàng hoá, vật tư. Theo dõi thanh toán công nợ của từng khách hàng. Theo dõi công nợ phải thu chi tiết từng khách hàng, theo từng lần phát sinh giao dịch, theo dõi hạn thanh toán, bù trừ công nợ… 4.4 K ế toán v ậ t t ư hàng hóa Theo dõi tình hình nhập-xuất-tồn hàng hoá, vật tư thành phNm. Có nhiều phương pháp tính giá vốn hàng hàng tồn kho như: NTXT, TB Tháng, TB di động, Giá đích danh. Có thể áp dụng phương pháp tính giá vốn đến từng hàng hoá, vật tư. 4.5 K ế toán tài s ả n c ố đị nh và công c ụ d ụ ng c ụ Quản lý chi tiết từng tài sản, công cụ theo bộ phận sử dụng, theo nguồn hình thành tài sản, theo mục đích sử dụng, đặc biệt tự động tính khấu hao và định khoản chi phí khấu hao tài sản cố định. 7 Quản lý công cụ dụng cụ được khai báo trích phân bổ vào chi phí cho các kỳ 4.6 K ế toán chi phí, tính giá thành s ả n ph m Theo dõi chi phí, tập hợp chi phí đến từng sản phNm, phân tích chi phí theo khoản mục, yếu tố, tự động phân bổ, kết chuyển chi phí và tính giá thành sản phNm. Khả năng tính giá thành cho từng công đoạn cũng như sản phNm cuối cùng. Phương pháp áp dụng: hệ số, định mức, số phát sinh và giá thành phân bước. 4.7 K ế toán thu ế Tờ khai thuế GTGT, bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra, các khoản thuế phải nộp Nhà nước được cập nhật theo mẫu biểu mới nhất. Báo cáo thuế tích hợp mã vạch hai chiều theo quy định Tổng Cục thuế. 4.8 Báo cáo, k ế toán tài chính t ổ ng h ợ p Tự động kết sinh các báo cáo, sổ kế toán theo qui định mới nhất của Bộ Tài Chính (khoảng 500 báo cáo các loại đã được thiết kế sẵn và dễ dàng sửa đổi). Tạo báo cáo động, truy vấn báo cáo động theo các tiêu chí quản lý. Cho phép tổng hợp số liệu kế toán ở mức từng công ty, từng mảng hoạt động. Cho phép tổng hợp từ các công ty thành viên, từ các chi nhánh, các mảng hoạt động. 8 5. Các phân h ệ nghi ệ p v ụ và m ố i quan h ệ gi ữ a các phân h ệ c ủ a SAS INNOVA 6.8 5.1 Phân h ệ nghi ệ p v ụ : SAS INNOVA 6.8 có các phân h ệ nghi ệ p v ụ sau Phân hệ nghiệp vụ Phân hệ SAS INNOVA 6.8 Khai báo tham số hệ thống Hệ thống Kế toán tổng hợp Tổng hợp Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Vốn bằng bằng tiền Kế toán công nợ phải thu Bán hàng Kế toán công nợ phải trả Mua hàng Kế toán hàng tồn kho Vật tư hàng hóa Kế toán chi phí và giá thành Giá thành Kế toán tài sản cố định, CCDC Tài sản, CCDC Báo cáo thuế Báo cáo thuế Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính 5.2 M ố i liên h ệ gi ữ a các phân h ệ trong SAS INNOVA 6.8 9 6. Các ch ứ ng t ừ , báo cáo chính c ủ a SAS INNOVA 6.8 Các phân hệ của SAS INNOVA 6.8 được hình thành dựa theo các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo cách như sau: Chứng từ gốc Nhập vào chương trình Các báo cáo phục vụ quản lý. Từ đó người sử dụng có thể tra cứu nghiệp vụ kinh tế phát sinh tương ứng với chức năng của mỗi phân hệ. 7. L ự a ch ọ n ph ươ ng án t ổ ch ứ c thông tin 7.1 L ự a ch ọ n t ươ ng ứ ng v ớ i các danh m ụ c Việc tổ chức thông tin có nhiều phương án khác nhau. Ví dụ, để theo dõi chi phí và doanh thu của công trình ta có thể đưa công trình vào tiểu khoản hoặc đưa theo dõi công trình thông qua trường vụ việc. Dưới đây sẽ trình bày các phương án tổ chức thông tin khác nhau trong SAS INNOVA 6.8. Trên cơ sở các phương án này, ta sẽ lựa chọn xem danh mục nào để quản lý đối tượng nào cho phù hợp: 10 Phân h ệ Ch ứ ng t ừ Báo cáo, s ổ sách Vốn bằng tiền - Phiếu thu - Phiếu chi - Chứng từ thu chi ngoại tệ - Chứng từ ngân hàng - Sổ quỹ - Sổ chi tiết tiền mặt tiền gửi NH - Các nhật ký, bảng kê… Bán hàng - Hoá đơn bán hàng - Hóa đơn bán dịch vụ - Hàng bán bị trả lại - Bút toán bù trừ công nợ người mua - Sổ chi tiết, tổng hợp công nợ phải thu - Bảng cân đối phát sinh công nợ các khoản phải thu Mua hàng - Hoá đơn mua - Nhập khNu - Hóa đơn mua dịch vụ - Hàng xuất trả lại nhà cung cấp - Phiếu nhập chi phí - Bút toán bù trừ công nợ người mua - Sổ chi tiết, tổng hợp công nợ phải trả nhà cung cấp - Bảng cân đối phát sinh công nợ các khoản phải trả, Vật tư hàng hóa - Xuất kho - Nhập kho - Phiếu xuất điều chuyển - Thẻ kho - Bảng kê nhập xuất kho, - Báo cáo tổng hợp NXT, TSCĐ, CCDC - Khai báo tài sản - Khai báo tăng, giảm TSCĐ, CCDC - Tính khấu hao TSCĐ, tính phân bổ CCDC - Phân bố khấu hao - Điều chỉnh khấu hao - Báo cáo chi tiết TSCĐ - Báo cáo tăng giảm TSCĐ - Bảng phân bổ khấu hao - Bảng tính khấu hao, - Báo cáo chi tiết CCDC, Giá thành - Xây dựng các mã vụ việc, mã khoản mục và nhập định mức, hệ số cho tính giá thành quản trị - Xuất nhập kho vật tư, thành phNm - Tập hợp, phân bổ, kết chuyển CP - Tính giá thành sản phNm - Báo cáo theo vụ việc - Bảng tập hợp giá thành cho từng sản phNm - Các báo cáo về giá thành, - Thẻ giá thành Tổng hợp - Phiếu kế toán - Các bút toán khác, phân bổ, kết chuyển để tạo ra báo cáo Các hình thức ghi sổ: nhật ký chung; Chứng từ ghi sổ; Nhật ký chứng từ