TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG
Tổng quan về thanh toán quốc tế
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
Trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới luôn vận động và biến đổi không ngừng, không một quốc gia, một vùng lãnh thổ nào lại đóng cửa quan hệ kinh tế với thế giới bên ngoài Việc trao đổi kinh tế, thương mại và tài chính giúp các quốc gia tận dụng được hiệu quả lợi thế về nguồn nhân lực, nguồn tài nguyên của đất nước trên nguyên tắc mang cái quốc gia mình có lợi thế trao đổi lấy những cái mình chưa có lợi thế với quốc gia khác Mối quan hệ giữa kinh tế trong nước và kinh tế thế giới vì thế gắn bó ngày càng chặt chẽ, phong phú, đa dạng và cũng rất phức tạp Chính mối liên hệ thường xuyên và sự đan xen ngày càng mạnh mẽ giữa các quốc gia đã phát sinh những quyền và nghĩa vụ trong quan hệ thương mại và tiền tệ Trong mối quan hệ đó thanh toán quốc tế (TTQT) ra đời đòi hỏi mang tính chất tất yếu khách quan.
Xét theo nghĩa rộng, TTQT là “tập hợp các yếu tố cấu thành cơ chế thanh toán giữa các quốc gia trong đó các quốc gia cùng nhau quy định các yếu tố cấu thành cơ chế thanh toán như chủ thể tham gia thanh toán, loại tiền tệ thanh toán, các công cụ và các phương thức đòi và hoặc chi trả tiền tệ” (GS Đinh Xuân Trình, Thanh toán quốc tế, 2012, tr.1).
Trong khái niệm trên cần phải lưu ý rằng chủ thể tham gia cơ chế TTQT có thể là cá nhân hoặc pháp nhân ở các quốc gia khác nhau hoặc cùng trong một quốc gia nhưng ở các vùng lãnh thổ khác nhau Loại tiền tệ trong TTQT sẽ do hai bên thống nhất tự thỏa thuận và kèm theo đó là cách thức chuyển và nhận tiền.
Xét trên góc độ hẹp hơn, TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa ngân hàng (NH) của các nước liên quan.
Trong các điều kiện trên, phương thức TTQT là điều kiện quan trọng nhất. Chính vì vậy, với phạm vi của bài luận văn, tác giả xin được nghiên cứu TTQT trên góc độ hẹp như một trong số các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại (NHTM), trên khía cạnh các phương thức thanh toán.
1.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế
1.1.2.1 Đối với nền kinh tế
Thanh toán quốc tế góp phần mở rộng và thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị thế kinh tế của mỗi quốc gia trên thị trường quốc tế, tạo cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ thanh toán Hoạt động TTQT là khâu quan trọng của quá trình mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia, vùng lãnh thổ khác nhau Nếu không có hoạt động TTQT thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển Nếu hoạt động TTQT được nhanh chóng, chính xác, an toàn sẽ góp phần giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa, tiền tệ giữa người mua và người bán một cách thông suốt, hiệu quả Hoạt động TTQT là một phần không thể tách rời và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển, là cầu nối để mở rộng các hoạt động khác như du lịch, hợp tác quốc tế, đầu tư nước ngoài Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thời thu hút lượng kiều hối đáng kể vào Việt Nam Tóm lại, hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia thể hiện trên các khía cạnh sau:
Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu
Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam và từ Việt Nam ra nước ngoài
Thúc đẩy và mở rộng các hoạt động văn hóa, thể thao và du lịch
Thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính
Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập kinh tế quốc tế
1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại
Trong thương mại quốc tế không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có thể thanh toán trực tiếp với nhau mà thường thông qua các NHTM với mạng lưới các chi nhánh và đại lý toàn cầu NH thay mặt khách hàng (KH) thực hiện dịch vụ TTQT và trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên Vai trò trung gian của TTQT thể hiện trên 3 khía cạnh sau:
Thanh toán theo yêu cầu của KH và thu phí dịch vụ
Bảo vệ quyền lợi của KH trong giao dịch thanh toán
Tư vấn, hướng dẫn KH các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng trong giao dịch với nước ngoài
Tài trợ vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu của khách hàng một cách chủ động và tích cực
Ngày nay hoạt động TTQT là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM, đem lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng TTQT là một mắt xích quan trọng trong việc kết nối và thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của NH như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng, tăng trưởng huy động vốn đặc biệt là ngoại tệ.
Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vai trò hết sức quan trọng đối với các NHTM, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần túy mà còn là một sản phẩm cốt lõi của NH, hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác phát triển. Thông qua hoạt động TTQT, NH thu được phí dịch vụ để bù đắp các chi phí và tạo ra lợi nhuận kinh doanh TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hóa công nghệ NH Các
NH sẽ áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác Hoạt động TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của NH, tăng khả năng cạnh tranh và nâng cao vị thế của NH trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác nguồn tài trợ của các NH nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của NH.
TTQT phục vụ nhu cầu thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Điều quan trọng khi ký kết hợp đồng mua bán là làm thế nào nhà xuất khẩu kiểm soát được hàng hóa cho đến khi thanh toán? Đối với nhà nhập khẩu làm thế nào để kiểm soát được tiền cho đến khi nhận được hàng? Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động TTQT của các NHTM giúp quá trình thanh toán theo yêu cầu của KH được thực hiện nhanh chóng, chính xác, an toàn và tiện lợi.
Trong quá trình thực hiện thanh toán, nếu KH không có đủ khả năng tài chính và cần đến sự tài trợ của NH thì NH sẽ giải ngân cho vay hoặc tài trợ, chiết khấu bộ chứng từ Qua việc thực hiện thanh toán, NH còn có thể giám sát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để có những tư vấn và điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho KH.
1.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng
“Chuyển tiền là phương thức TTQT trong đó khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do KH lựa chọn” (GS Đinh Xuân Trình, Thanh toán quốc tế, 2012, tr.167).
+ Căn cứ cách thức gửi lệnh thanh toán, chuyển tiền gồm:
Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T)
Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T)
Chuyển tiền bằng Séc (Bank cheque)
+ Căn cứ mục đích chuyển tiền, chuyển tiền gồm:
Chuyển tiền phi mậu dịch
Chuyển tiền cho mục đích đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp.
+ Căn cứ thời điểm chuyển tiền, chuyển tiền bao gồm:
Chuyển tiền trả trước (Payment in advanced)
Chuyển tiền trả sau (Payment after shipment)
+ Quy trình nghiệp vụ cơ bản:
Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền
Nguồn: Nguyễn Thị Quy, Giáo trình tài trợ thương mại quốc tế, 2012
(1) Người chuyển tiền và người thụ hưởng thực hiện ký kết hợp đồng quy định rõ phương thức thanh toán là chuyển tiền và thực hiện việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ
(2) Người chuyển tiền đến NH yêu cầu NH phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng
(3) NH chuyển tiền theo yêu cầu của người chuyển tiền sẽ chuyển và ra lệnh cho NH đại lý thực hiện việc chi trả cho người thụ hưởng
(4) NH đại lý sau khi nhận được tiền từ NH chuyển tiền thực hiện báo có cho người hưởng lợi
“Nhờ thu là một phương thức thanh toán theo đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác” (GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương,
Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
1.2.1 Khái niệm rủi ro thanh toán quốc tế
1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro
Nhiều nhà kinh tế học đã định nghĩa “rủi ro” theo các cách khác nhau Frank Knight, một học giả người Mỹ đầu thế kỷ 20 định nghĩa “rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” (Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, 2001, tr.233).
Alain Willet thì cho rằng “rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến biến cố không mong đợi” (Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, 2001, tr.6) Theo Peter
Rose, rủi ro đối với một ngân hàng có nghĩa là “mức độ không chắc chắn liên quan tới một vài sự kiện” (Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, 2001, tr.207).
Nhìn chung các định nghĩa tuy có khác nhau nhưng đều thống nhất ở một điểm coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, diễn ra bất ngờ, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được. Đối với các NHTM, rủi ro là những biến cố không mong đợi có thể xảy ra gây mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập trong quá trình hoạt động Các NHTM cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Các NHTM sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà các NHTM gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được, đồng thời nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính của NHTM.
1.2.1.2 Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế
Rủi ro trong TTQT là những bất trắc xảy ra trong quá trình NHTM thực hiện các hoạt động TTQT và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NH Bàn về rủi ro, trong cuốn sách của mình tác giả Thận Tôn Trọng Tín viết: “Rủi ro trong
TTQT xảy ra khi quyền lợi của một bên hoặc các bên tham gia bị vi phạm, rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán mà còn phải được hiểu theo nghĩa rộng của nó là bất kỳ một sự khúc mắc, chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán” (Thận Tôn Trọng Tín, Thanh toán quốc tế, 2011, tr.249). Đối với người bán, rủi ro trong TTQT có thể là giao hàng nhưng người mua không trả tiền, hàng đã sang đến nước người mua nhưng bị người mua ép phải giảm giá mới trả tiền mua hàng, hàng đang trong quá trình đi trên đường biển bị tổn thất Với người mua hàng, rủi ro có thể gặp phải là người bán giao hàng không đúng mẫu mã, chất lượng quy định như trong hợp đồng, hàng bị thất lạc trên đường vận chuyển Không chỉ người bán hoặc người mua mới có thể gặp rủi ro, ngay cả ngân hàng cũng có những rủi ro nhất định khi tham gia vào các phương thức thanh toán quốc tế như người mua hoặc người bán thiếu trung thực trong giao dịch, các rủi ro về rửa tiền hoặc rủi ro về ngoại hối
Do đặc điểm của hoạt động TTQT có nhiều bên tham gia, người mua và người bán ở vị trí địa lý cách xa nhau, các giao dịch phải thực hiện thông qua ngân hàng nên nếu có rủi ro xảy ra, các bên liên quan sẽ tốn nhiều chi phí để khắc phục tổn thất.
1.2.2 Phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế
Có rất nhiều cách phân loại rủi ro trong TTQT và mỗi tác giả xem xét rủi ro trên khía cạnh khác nhau nhưng trong khuôn khổ bài luận văn này, tác giả xin được phân loại rủi ro dựa trên khía cạnh tài chính, từ đó đưa ra hai nhóm rủi ro là nhóm rủi ro tài chính và nhóm rủi ro phi tài chính.
1.2.2.1 Nhóm rủi ro tài chính
Rủi ro tín dụng là ngôn từ thường được sử dụng để chỉ rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM trên thị trường tài chính Có nhiều quan niệm về rủi ro trong hoạt động cho vay Theo định nghĩa của Uỷ ban Basel: “Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thoả thuận”; cũng theo Uỷ ban này, một định nghĩa khác có thể nêu ra là “Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả gốc và/hoặc lãi” (Ủy ban Basel, Hiệp ước vốn Basel II, 2003).
Theo Thomas P Fitch trong Từ điển thuật ngữ Ngân hàng do nhà xuất bản Barron ấn hành năm 1997: “Rủi ro cho vay là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ” Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Có rất nhiều cách khác nhau để định nghĩa rủi ro tín dụng nhưng đều có điểm chung là khả năng xảy ra thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng vay vốn nhưng không thanh toán được nợ đúng hạn hoặc không hoàn trả được nợ vay bao gồm cả nợ gốc và tiền lãi. Đối với người nhập khẩu, NH cho các doanh nghiệp vay vốn để tài trợ thanh toán bộ chứng từ nhập khẩu xuất trình theo thư tín dụng hoặc bộ chứng từ nhờ thu do NH nước ngoài gửi về để nhờ thu hộ Đối với người xuất khẩu, để rút ngắn thời gian nhận tiền báo có từ nước ngoài chuyển về, NH sẽ chiết khấu cho các doanh nghiệp vay tiền khi khách hàng xuất trình được bộ chứng từ xuất khẩu để gửi đi nước ngoài đòi tiền người mua Sau khi có tiền từ nước ngoài chuyển về của thương vụ xuất khẩu, NH sẽ thu hồi tiền nợ gốc và tiền lãi của khoản vay Bên cạnh nghiệp vụ chiết khấu, NH còn có nghiệp vụ tài trợ thư tín dụng xuất khẩu để phục vụ nhu cầu vay vốn thu mua nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho giai đoạn xuất khẩu hàng hóa đi nước ngoài.
Cho vay là một trong số những hoạt động kinh doanh cốt lõi mang lại nguồn thu chính cho ngân hàng nhưng đi kèm theo đó là những rủi ro tín dụng Có thể nói nghiệp vụ cho vay là một nghiệp vụ phức tạp, độ an toàn thấp, rủi ro cao nhưng lại là hoạt động không thể thiếu được, quyết định và ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của NHTM.
Quản lý ngoại hối là hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối đi vào và chuyển ra khỏi một quốc gia Trong quản lý kinh tế, chính phủ thường ban hành các chính sách khơi thông hoặc hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực hiện chính sách phát triển kinh tế của quốc gia trong từng thời kỳ Những biện pháp này sẽ gây ra ảnh hưởng làm biến động tỷ giá ngoại tệ. Đối với người nhập khẩu, khi tỷ giá ngoại tệ tăng, chi phí nhập khẩu lô hàng cũng tăng lên Kéo theo đó là các chi phí khác về thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt Tổng chi phí nhập khẩu hàng hóa tăng khiến giá hàng hóa nhập khẩu cao hơn giá hàng hóa cùng loại bán ra trong nước Việc này sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, làm giảm doanh thu bán hàng vì giá hàng hóa không cạnh tranh được với so với giá hàng hóa trong nước. Đối với người xuất khẩu, biến động tỷ giá là con dao hai lưỡi, một mặt có thể khiến người xuất khẩu hưởng lợi, nhưng mặt khác cũng có thể khiến người xuất khẩu phải chịu tổn thất nặng nề về mặt tài chính Nếu tỷ giá biến động theo chiều hướng tăng, lúc này một đồng ngoại tệ khi thu về sẽ đổi nhiều đồng việt nam hơn. Như vậy người xuất khẩu sẽ hưởng lợi trong trường hợp này vì tỷ giá tăng lên làm số tiền hàng quy đổi sang đồng việt nam nhiều hơn trước Nhưng nếu tỷ giá biến động theo chiều hướng giảm, một đồng ngoại tệ lúc này sẽ đổi được ít tiền việt nam đồng hơn Như vậy người xuất khẩu lúc này sẽ bị tổn thất về mặt tài chính vì số tiền bán hàng sau khi quy đổi sang đồng việt nam sẽ ít hơn so với trước khi có biến động giảm tỷ giá hối đoái Ví dụ: Ngày 15/04/2019, tỷ giá ngân hàng thương mại niêm yết bán ra đô la mỹ là USD/VNĐ = 23.220 Điều này có nghĩa 1 USD = 23.220 VNĐ Giả sử nhà xuất khẩu xuất bán một lô hàng cho nước ngoài với trị giá lô hàng là 100.000USD Nếu tỷ giá biến động tăng lên mức 23.300VNĐ = 1USD, lúc này người xuất khẩu sẽ hưởng lợi một khoản tiền là (23.300 – 23.220) x 100.000 8.000.000 đồng Tương tự như vậy nếu tỷ giá biến động giảm xuống mức 23.150VNĐ = 1USD, lúc này người xuất khẩu sẽ phải chịu một khoản thiệt hại là (23.220 – 23.150) x 100.000 = 7.000.000 đồng. Đối với ngân hàng, biến động tỷ giá khiến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng bị ảnh hưởng Để đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng, các ngân hàng phải đảm bảo dự trữ đủ lượng ngoại tệ để cân bằng trạng thái mua vào và bán ra ngoại tệ Khi tỷ giá ngoại tệ tăng cao, ngân hàng phải bỏ nhiều chi phí hơn để mua ngoại tệ từ các ngân hàng trong nước hoặc thị trường thế giới để cân bằng trạng thái ngoại tệ, chi phí mua ngoại tệ vì thế sẽ tăng lên và ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng trong ngắn hạn Sự biến động của tỷ giá ngoại tệ còn ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại trên một khía cạnh khác Nếu tỷ giá ngoại tệ tăng, sau khi tính toán chi phí nhập khẩu, nếu người nhập khẩu nhận thấy có thể xảy ra thua lỗ sau khi nhập khẩu lô hàng sẽ nảy sinh ý định từ chối nhận hàng và thanh toán Lúc này rủi ro về ngoại hối sẽ kéo theo rủi ro tín dụng vì ngân hàng vẫn phải thanh toán cho người xuất khẩu nhưng lại không thể đòi được tiền từ người nhập khẩu.
1.2.2.2 Nhóm rủi ro phi tài chính
Theo định nghĩa của Ủy ban Basel “rủi ro tác nghiệp là rủi ro gây ra tổn thất do các nguyên nhân như con người, sự không đầy đủ hoặc vận hành không tốt các quy trình, hệ thống, các sự kiện khách quan bên ngoài Rủi ro tác nghiệp bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng loại trừ về rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín” Từ định nghĩa trên có thể thấy rủi ro tác nghiệp trong TTQT là những rủi ro mang tính chủ quan xuất phát từ nguyên nhân các nhân viên ngân hàng sơ suất trong quá trình xử lý các hồ sơ TTQT.
+ Trong nghiệp vụ chuyển tiền:
Khi xử lý hồ sơ chuyển tiền, do sơ suất nhân viên NH không làm theo đúng chỉ thị thanh toán từ người yêu cầu nên chuyển nhầm số tài khoản của người thụ hưởng khiến NH tốn kém chi phí để điều chỉnh lệnh thanh toán Người yêu cầu chuyển tiền cũng bị ảnh hưởng bởi sai sót này vì tiến độ nhận hàng bị chậm trễ Sự chậm trễ trong khâu chuyển tiền còn khiến NH phải bồi thường nếu làm giảm uy tín của người nhập khẩu với người xuất khẩu.
Quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế
Quản trị rủi ro là quá trình ngăn ngừa khả năng xuất hiện một kết quả không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tương lai Hay nói cách khác, quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ những nguy cơ rủi ro về tài sản và thu nhập từ các hoạt động sản xuất - kinh doanh - dịch vụ của một tổ chức. Quản trị rủi ro không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là đối diện với rủi ro để lựa chọn rủi ro nào sẽ lưu giữ và rủi ro nào phải chuyển giao Mục tiêu của quản trị rủi ro là: tối thiểu hóa hậu quả của tổn thất, loại trừ tổn thất từ các rủi ro bất ngờ, tối thiểu hóa tổn thất có thể xuất hiện
Quản trị rủi ro của NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hướng đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tượng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt được các mục tiêu tăng trưởng trong ngắn hạn và dài hạn của mỗi NHTM.
Quản trị rủi ro TTQT là quá trình tổ chức tín dụng xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý các hoạt động TTQT nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận được Kiểm soát rủi ro trong hoạt động TTQT ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm đến mức thấp nhất những sai sót trong tác nghiệp, giảm nợ quá hạn, nợ xấu trong tài trợ thương mại nhằm tăng doanh số TTQT và phí dịch vụ, đạt hiệu quả kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn Quản trị rủi ro trong hoạt động TTQT không có nghĩa là những sai sót, rủi ro không xảy ra mà những rủi ro vẫn có thể xảy ra nhưng ở trong phạm vi có thể dự đoán được trước và có thể kiểm soát được.
Có rất nhiều các định nghĩa khác nhau về quản trị rủi ro hoạt động TTQT do các tác giả nhìn nhận vấn đề trên các góc độ khác nhau Đứng từ khía cạnh quản trị học, tác giả xin được phép đưa ra định nghĩa như sau “quản trị rủi ro hoạt động
TTQT là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai và thực hiện việc giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động TTQT nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng thu được từ dịch vụ TTQT ở mức rủi ro có thể chấp nhận được”.
Mục tiêu của quản trị rủi ro TTQT là tìm hiểu những nguyên nhân của những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình thực hiện các hoạt động TTQT, sắp xếp, phân phối các nguồn lực nhằm dự báo những nguy cơ tiềm ẩn cả bên trong và bên ngoài tổ chức để từ đó đưa ra những giải pháp hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình kinh doanh dịch vụ TTQT của ngân hàng.
1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
Có rất nhiều loại rủi ro có thể xảy ra trong quá trình NHTM tiến hành các hoạt động TTQT nên nếu có thể sớm nhận diện được những vấn đề và có những biện pháp theo dõi, xử lý nhanh chóng những mầm mống của các rủi ro ấy sẽ giúp các NHTM nếu có tổn thất sẽ giảm thiểu được tối đa chi phí để xử lý những tổn thất ấy.
Với nhóm rủi ro phi tài chính, việc nhận diện rủi ro hầu hết dựa trên thông tin của từng giao dịch cụ thể Để nhận diện rủi ro quốc gia và rủi ro đạo đức, cácNHTM có thể dựa vào một số dấu hiệu sau đây:
Rủi ro quốc gia và rủi ro đạo đức được nhận diện dựa trên các bản tin cảnh báo về thị trường trên các phương tiện thông tin đại chúng như tivi, báo chí, qua phòng thương mại và công nghiệp hoặc qua đại sứ quán của Việt Nam đặt tại các nước sở tại Rủi ro quốc gia cũng có thể được nhận diện dựa trên lịch sử các giao dịch mà ngân hàng đã thực hiện thành công với người xuất khẩu hoặc nhập khẩu trú đóng tại những quốc gia này Là những cường quốc và liên minh kinh tế chi phối các giao dịch kinh tế toàn cầu, Bộ tài chính Hòa Kỳ, Liên minh Châu Âu, Liên Hiệp Quốc và lực lượng Đặc nhiệm Tài chính Quốc tế cũng ban hành danh sách các quốc gia bị cấm vận và hạn chế giao dịch Các ngân hàng khi tiến hành chuyển tiền đi và nhận tiền từ nước ngoài chuyển đến có thông tin liên quan đến những quốc gia nằm trong danh sách bị cấm vận, hạn chế giao dịch cần phải nghiêm túc thực hiện các quy định về việc kiểm tra thông tin Nếu trong hồ sơ có những thông tin liên quan trực tiếp đến các cá nhân hoặc tổ chức bị cấm vận thì tuyệt đối không được giao dịch Việc nhận diện rủi ro đạo đức sẽ khó khăn hơn bởi các dấu hiệu này thường được doanh nghiệp che dấu rất kỹ và khó có thể phát hiện được hoặc đến khi phát hiện ra những dấu hiệu của rủi ro đạo đức thì đã có sự kiện tổn thất xảy ra Biện pháp hiện nay các NHTM đang áp dụng để nhận diện rủi ro đạo đức thường dựa trên thống kê các đối tác có lịch sử cố tình không giao hàng và cố tình lừa đảo.
Rủi ro tác nghiệp: loại rủi ro này được nhận diện dựa trên thống kê các sai sót đã từng xảy ra trong quá khứ để cảnh báo tránh những sai sót tương tự có thể xảy ra trong tương lai Rủi ro này có xuất hiện lại hay không phụ thuộc chủ yếu vào ý thức chủ quan của nhân viên NH. Để nhận diện nhóm rủi ro tài chính mà cụ thể là rủi ro tín dụng và rủi ro ngoại hối khi cho vay tài trợ thương mại, các NHTM có thể lưu ý một số nhóm dấu hiệu sau đây:
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến ngành hàng mà doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu: nhu cầu của thị trường trong và ngoài nước thay đổi,biến động lớn, giá các loại hàng hóa cùng loại trong nước hoặc giá hàng hóa xuất khẩu tăng giảm đột ngột, tồn kho nguyên vật liệu của doanh nghiệp tăng khiến doanh nghiệp có ý định không nhận hàng mặc dù hàng hóa đã về đến cảng có thể là những nguyên nhân gây ra nợ xấu khi NHTM cho vay tài trợ thương mại.
- Nhóm dấu hiệu về chính sách tài chính tiền tệ liên quan tới cho vay tài trợ thương mại hoặc điều tiết tỷ giá hối đoái: các chính sách vĩ mô mà chính phủ đưa ra để điều tiết nền kinh tế ví dụ như chính sách tiền tệ mở rộng hay thắt chặt đều có thể là những nguyên nhân gây ra những rủi ro khi NH tiến hành các hoạt động cho vay tài trợ thương mại Nếu chính phủ áp dụng chính sách siết chặt tín dụng, hạn chế cho vay tài trợ thương mại, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn khi thanh toán cho người xuất khẩu mặc dù đã được NH cam kết tài trợ vốn trước khi mở tín dụng thư Việc tỷ giá hối đoái thay đổi theo chiều hướng tăng đột ngột cũng làm doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính khi huy động vốn, tăng khả năng KH từ chối nhận hàng và nộp tiền thanh toán dẫn đến nợ xấu cho NH.
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến KH vay tài trợ thương mại: để được vay vốn tại NHTM, KH cần cung cấp cho NH các loại báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Nhiều trường hợp dù không đủ điều kiện để được vay vốn tại
NH nhưng doanh nghiệp cố tình thay đổi số liệu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thao túng số liệu, làm NH khó khăn trong việc nhận định tình hình sức khỏe tài chính thực sự của doanh nghiệp Khi đã vay được vốn của NH, khách hàng lại gây khó khăn khi NH tiến hành các hoạt động kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau cho vay theo định kỳ mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
Với nhóm rủi ro phi tài chính, đây là nhóm rủi ro mang tính chất định tính, có rất nhiều các yếu tố chi phối dẫn đến rủi ro có thể xảy ra và khó có thể lượng hóa được nên hiện nay với nhóm rủi ro này, NH chủ yếu sử dụng những số liệu thống kê về nguyên nhân xảy ra rủi ro, tần suất xảy ra rủi ro và những tổn thất đã từng có trong quá khứ để cảnh báo, làm căn cứ để kiểm tra thông tin cho các giao dịch hiện tại Việc đo lường nhóm rủi ro này chỉ thực hiện được khi có rủi ro xảy ra. Đối với nhóm rủi ro tài chính mà đặc biệt là rủi ro tín dụng, để đo lường loại rủi ro này hiện nay các NHTM thường sử dụng phương pháp đo lường rủi ro riêng biệt và đo lường rủi ro danh mục cho vay.
Đo lường rủi ro đối với từng khoản vay riêng biệt
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa (Sacombank-CN Đống Đa)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa
Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Sài Gòn Thương Tín, tên giao dịch là Sacombank, được thành lập và hoạt động theo giấy phép số 0006/NH-CP ngày 05/12/1991 của Ngân hàng Nhà nước, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên được thành lập tại Thành phố Hồ Chí Minh từ việc hợp nhất Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp cùng với 03 hợp tác xã tín dụng là Tân Bình, Thành Công và
Lữ Gia Hiện nay, Sacombank thuộc Top 5 ngân hàng lớn nhất Việt Nam về tổng tài sản, vốn điều lệ và mạng lưới hoạt động Sacombank là một trong những ngân hàng rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời luôn chú trọng tới dòng sản phẩm, dịch vụ phục vụ khách hàng là cá nhân.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Đống Đa được thành lập vào ngày 18/07/2006, trên cơ sở nâng cấp từ Phòng giao dịch Đường Thành (thuộc chi nhánh Hà Nội), đặt trụ sở chính tại: Số 360 đường Tây Sơn, phường Ngã Tư Sở, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Địa bàn hoạt động của chi nhánh chủ yếu tại các quận huyện: Đống Đa, Thanh Xuân, Cầu Giấy, Hà Đông, Hoài Đức Tính đến cuối năm 2018, chi nhánh có 01 trụ sở chính và 05 phòng giao dịch trực thuộc:
Phòng giao dịch Hà Tây, trụ sở: 220 Quang Trung, Hà Đông, Hà Nội.
Phòng giao dịch Kim Liên, trụ sở tại số 222 Xã Đàn, Đống Đa, Hà Nội.
Phòng giao dịch Khương Mai, trụ sở tại 112 Nguyễn Ngọc Nại, Khương Mai, Thanh Xuân, Hà Nội.
Phòng giao dịch Hào Nam, trụ sở: 97 Hào Nam, Ô chợ Dừa, Đống Đa, Hà Nội.
Phòng giao dịch Văn Quán, trụ sở: 139A Đường Chiến Thắng, Thanh Trì, Hà Nội
Với tổng số cán bộ nhân viên đến 31/12/2018 là 150 người, cơ cấu nhân sự của chi nhánh gồm 90% người tốt nghiệp đại học Số người có tuổi đời dưới 35 tuổi chiếm 85%.
Qua hơn 12 năm xây dựng, phát triển và trưởng thành, Sacombank Đống Đa đã vượt qua những khó khăn, thách thức, từng bước vươn lên và nằm trong tốp đầu khối các ngân hàng TMCP trên địa bàn về hiệu quả kinh doanh, quy mô hoạt động và dư nợ tín dụng, dành được rất nhiều giải thưởng của ngân hàng Sài Gòn Thương Tín như: Chi nhánh xuất sắc năm 2010, 2015 và 2018; Chi nhánh xuất sắc nhất khu vực thành phố Hà Nội năm 2018; Đơn vị đóng góp cao nhất ngân hàng về thu kinh doanh ngoại hối năm 2014; Chi nhánh có kết quả kinh doanh ngoại hối tốt nhất khu vực năm 2015; được UBND quận Đống Đa tặng bằng khen vì đã có thành tích xuất sắc về phòng chống cướp có vũ khí tại các cơ sở kinh doanh vàng bạc đá quý, ngân hàng tiền tệ (2010-2011);
2.1.2 Tầm nhìn – sứ mệnh – giá trị cốt lõi
Tầm nhìn của Sacombank là trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu khu vực.
Sứ mệnh của Sacombank bao gồm: Tối ưu giải pháp tài chính trọn gói, hiện đại và đa tiện ích cho khách hàng; Tối đa hóa giá trị gia tăng cho đối tác, nhà đầu tư và cổ đông; Mang lại giá trị về nghề nghiệp và sự thịnh vượng cho cán bộ nhân viên, Đồng hành cùng sự phát triển chung của cộng đồng xã hội.
Giá trị cốt lõi của Sacombank thể hiện ở các khía cạnh sau: Tiên phong mở đường và mạnh dạn đương đầu vượt qua những thách thức để tiếp nối những thành công; Đổi mới và năng động để phát triển vững bền; Cam kết chất lượng là nguyên tắc ứng xử của mỗi thành viên trong phục vụ khách hàng và quan hệ đối tác; Tạo dựng sự khác biệt bằng tính đột phá sáng tạo trong kinh doanh và quản trị điều hành.
2.1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức
Ban Giám Đốc Phòng Kiểm soát rủi ro
Phòng kế toán và ngân
Các phòng giao dịch quỹ
BP Tín dụng CN, TV
BP Xử lý giao dịch
BP Xử lý giao dịch BP Tín dụng
Sơ đồ 2.1: Tổ chức của Sacombank – Chi nhánh Đống Đa
Sacombank - Chi nhánh Đống Đa bao gồm một số phòng ban sau:
-Phòng kiểm soát rủi ro: Gồm 2 bộ phận chính:
Bộ phận quản lý tín dụng
Bộ phận xử lý nợ
-Phòng kế toán và ngân quỹ: Gồm các bộ phận:
Bộ phận xử lý giao dịch
- Các phòng giao dịch: gồm 1 trưởng phòng giao dịch, 2 phó phòng giao dịch
(một người phụ trách mảng kinh doanh, một người phụ trách mảng nội nghiệp) Đội ngũ nhân viên gồm giao dịch viên, chuyên viên tư vấn, chuyên viên khách hàng, nhân viên hỗ trợ, thủ quỹ và bảo vệ.
2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.4.1 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín –
-Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân cư trong nước và ngoài nước bằng đồng Việt Nam (VND) và ngoại tệ.
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VND và các ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo cơ chế tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và theo quy định của Sacombank.
- Chiết khấu thương phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng và các giấy tờ có giá trị theo quy định của NHNN và Sacombank.
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, như: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh bảo hành,
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế như: Thanh toán nhờ thu, thanh toán L/C, thanh toán T/T, theo quy định của NHNN và Sacombank.
- Kinh doanh vàng, ngoại hối và các nghiệp vụ ngoại hối phái sinh.
- Các nghiệp vụ phát hành thẻ và cung cấp dịch vụ thanh toán thẻ: phát hành thẻ ATM, các loại thẻ tín dụng, thẻ trả trước, dịch vụ POS, dịch vụ mPOS, dịch vụ ATM,
- Các nghiệp vụ ngân hàng điện tử, như: SMS banking, mobile banking, internet banking, mbanking, ủy thác thanh toán hóa đơn, gửi tiết kiệm online,
- Các dịch vụ khác: Thu chi hộ, chi trả kiều hối, phát hành séc, giữ hộ vàng, chuyển khoản, bancassurance,
2.1.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Các kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank-CN Đống Đa từ năm 2016-
2018 được thể hiện trên các mặt sau:
Bảng 2.1: Tổng tài sản của Sacombank Đống Đa năm 2016 - 2018
I Tổng tài sản (Tỷ VNĐ) 2.092 2.526 3.669
II Tỷ suất LN/TTS (%) 2,43 1,78 2,55
Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank Đống Đa giai đoạn 2016-2018 Tổng tài sản của Sacombank Đống Đa có xu hướng tăng lên qua các năm 2016 - 2018, đó là do đã hoạt động được hơn 10 năm trên địa bàn quận Đống Đa, Thanh Xuân, Hà Đông, … nên đã có uy tín, thương hiệu trên địa bàn, có quá trình phát triển nghiệp vụ tín dụng, huy động lâu dài, được khách hàng tin tưởng và sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngày một nhiều Mặt khác, năm 2016 – 2018, nền kinh tế Việt Nam nói chung bắt đầu hồi phục, bước vào chu kỳ tăng trưởng mới, do đó hoạt động tín dụng và huy động cũng có xu hướng phát triển tốt so với giai đoạn 2011 - 2015 Hơn thế nữa, Sacombank là một thương hiệu lớn trong ngành ngân hàng, có cơ cấu sản phẩm, dịch vụ vô cùng đa dạng, đáp ứng được hầu hết các nhu cầu của nhiều nhóm đối tượng khách hàng,… nên lượng khách hàng không ngừng tăng lên Do vậy tổng tài sản có xu hướng tăng trưởng đều đặn qua các năm, cuối năm 2017 tăng 434 tỷ đồng so với cuối năm 2016 (tăng 20,7%), cuối năm 2018 tăng 1.143 tỷ đồng so với cuối năm 2017 (tăng 45,2%).
Hoạt động huy động vốn:
Trong các năm qua, Sacombank Đống Đa đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kế hoạch đã được xây dựng, đóng góp vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thống Sacombank Kết quả cụ thể huy động vốn của ngân hàng trong các năm từ 2016-2018 như sau:
Năm 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017
Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(tỷ VNĐ) (tỷ VNĐ) (tỷ VNĐ) (tỷ VNĐ) (tỷ VNĐ)
Tổng nguồn vốn huy động 2.080 100 2.516 100 3.669 100 436 20,96 1.153 45,83
Theo đối tƣợng khách hàng
6 Ngoại tệ quy đổi VNĐ 285 13,70 244 9,70 148 4,03 -41 -14,39 -96 -39,34
Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank Đống Đa giai đoạn 2016 -2018
Bảng số liệu cho ta thấy trong công tác huy động vốn, mặc dù luôn có sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc đưa ra các mức lãi suất hấp dẫn, nhưng chi nhánh đã tích cực áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt mềm dẻo về chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn với nhiều kì hạn khác nhau, đưa ra các sản phẩm với các hình thức khuyến mại hấp dẫn Do đó nguồn vốn huy động của chi nhánh trong các năm qua liên tục tăng trưởng và ổn định Cuối năm 2017, tổng nguồn vốn huy động đạt 2.516 tỷ đồng, tăng 436 tỷ đồng so với cuối năm 2016 (tăng 20,96%), phù hợp với mức tăng chung của toàn ngành ngân hàng Cuối năm 2018, tổng nguồn vốn huy động tăng mạnh lên 3.669 tỷ đồng, tăng tới 1.153 tỷ đồng (tăng 45,83%) so với cuối năm 2017.
Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa
2.2.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động TTQT tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa
2.2.1.1 Kết quả thăm dò khách hàng về thực trạng rủi ro khi giao dịch thanh toán quốc tế tại Sacombank Đống Đa Để nắm bắt kịp thời sự phản hồi của khách hàng về rủi ro khi thực hiện giao dịch liên quan đến thanh toán quốc tế tại Sacombank Đống Đa, tác giả đã thăm dò ý kiến của khách hàng về tần suất gặp rủi ro khi giao dịch, quan điểm của khách hàng khi gặp rủi ro trong giao dịch thanh toán quốc tế để từ đó đưa ra những biện pháp nhằm hạn chế các rủi ro có thể xảy ra trong tương lai Cuộc khảo sát được thực hiện trong tháng 04 năm 2019, với số phiếu phát ra là 180 phiếu, thu về 150 phiếu hợp lệ, đạt tỉ lệ 83%, tác giả thu được một số kết quả sau:
* Về tần suất và loại rủi ro khách hàng gặp khi giao dịch TTQT tại Sacombank Đống Đa
Bảng 2.6: Bảng tổng hợp kết quả điều tra về tần suất và loại rủi ro khách hàng gặp khi giao dịch TTQT t ại Sacombank Đống Đa
Các Tổng Kết quả đạt đƣợc Nguyên nhân và tiêu chí số đánh giá phiếu Đã từng 150 + 8,67% khách hàng trả lời là Có Kết quả điều tra gặp rủi + 91,33% khách hàng trả lời là chưa cho thấy khách ro khi hàng có gặp rủi giao dịch ro khi giao dịch
TTQT TTQT tại chi nhánh Đống Đa.
Số lần 150 + 2% khách hàng trả lời gặp rủi ro nhiều hơn 3 gặp rủi lần Tỉ lệ khách hàng gặp rủi ro nhiều ro khi + 6% khách hàng trả lời đã từng gặp rủi ro từ 1 giao dịch đến 3 lần hơn 3 lần tương đối cao 6%.
TTQT + 92% khách hàng trả lời chưa gặp lần nào
Loại rủi 150 + 1,33% khách hàng không trả được khoản nợ ro phi tài chính ro đã đã vay ngân hàng để thanh toán tiền hàng XNK mà khách hàng từng gặp + 1,33% khách hàng gặp rủi ro trong giao dịch gặp phải đáng lo khi giao do lỗi tác nghiệp của nhân viên ngân hàng ngại nhất có cả dịch + 2,67% khách hàng gặp các loại rủi ro khác rủi ro xảy ra bởi
TTQT như bên mua yêu cầu giảm giá mới chịu nhận nguyên nhân xuất hàng, bên mua đã lấy chứng từ ở ngân hàng phát chủ quan từ nhưng thanh toán tiền hàng chậm, chuyển tiền lỗi tác nghiệp của nhầm cho hacker nhân viên ngân
+ 4% khách hàng gặp rủi ro biến động tỷ giá hàng.
+ 90,67% khách hàng không gặp rủi ro gì
Nguồn: Tác giả luận văn tổng hợp và xử lý từ kết quả điều tra
* Về hoạt động phòng ngừa rủi ro TTQT trong doanh nghiệp
Bảng 2.7: Bảng tổng hợp kết quả điều tra về hoạt động phòng ngừa rủi ro
TTQT trong doanh nghiệp Các tiêu chí Tổng số Kết quả đạt đƣợc Nguyên nhân và phiếu đánh giá
Bộ phận kiểm 150 + 3,33% số phiếu trả lời là Đa số các doanh nghiệp soát rủi ro trong Có vẫn còn chủ quan trong doanh nghiệp +96,67% số phiếu trả lời là công tác phòng ngừa rủi
Chưa ro TTQT, chỉ một bộ phận nhỏ khách hàng
Các biện pháp 150 +10% số phiếu trả lời hiểu quan tâm và có thực hiện phòng ngừa rủi rõ các hoạt động phòng ro TTQT + 19,33% số phiếu trả lời ngừa rủi ro 97% các không am hiểu doanh nghiệp đều chưa có +70,67% số phiếu trả lời là bộ phận kiểm soát rủi ro hiểu nhưng không sâu TTQT Chủ doanh nghiệp là người tìm kiếm đối tác
Lãnh đạo doanh 150 +5,33% số phiếu trả lời kinh doanh nên chỉ có nghiệp có am không am hiểu chủ doanh nghiệp mới am hiểu các biện +37,33% số phiếu trả lời hiểu các biện pháp phòng pháp phòng hiểu rõ ngừa rủi ro TTQT. ngừa rủi ro +57,34% số phiếu trả lời
TTQT hiểu nhưng không sâu
Nguồn: Tác giả luận văn tổng hợp và xử lý từ kết quả điều tra
* Về hoạt động sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro TTQT
Bảng 2.8: Bảng kết quả điều tra về tình hình sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro TTQT Các Tổng số Kết quả đạt đƣợc Nguyên nhân và đánh giá tiêu chí phiếu
Nhân viên 150 +22% số phiếu trả lời Một trong những nguyên nhân
NH tư vấn có Có khách hàng chưa hoặc ít sử dụng sử dụng +78% số phiếu trả lời các công cụ phái sinh để phòng sản phẩm là Không ngừa rủi ro tỷ giá là do chưa được ngoại hối nhân viên ngân hàng giới thiệu và phái sinh tư vấn cách sử dụng sản phẩm.
Nguyên nhân của vấn đề này là
Doanh 150 +0% số phiếu trả lời sử nghiệp sử dụng thường xuyên bởi Sacombank Đống Đa chưa dụng các +4% số phiếu trả lời ít thực sự quan tâm đến công tác sản phẩm sử dụng phát triển khách hàng sử dụng sản ngoại hối +96% số phiếu trả lời phẩm ngoại hối, các chuyên viên phái sinh chưa sử dụng mới chỉ cố gắng hoàn thành phần công việc của mình chứ chưa chủ động tiếp thị bán chéo thêm các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng.
Lí do 150 +2,7% số phiếu trả lời Bên cạnh một số ít khách hàng không sử không hiểu sản phẩm không hiểu sản phẩm hoặc hiểu sơ dụng các +26,7% số phiếu trả lời sài, đa số khách hàng không sử sản phẩm hiểu sơ sài, không cặn dụng các sản phẩm ngoại hối phái ngoại hối kẽ sinh bởi khó tiếp cận các yếu tố phái sinh +70,6% số phiếu trả lời phục vụ cho dự đoán tỷ giá Hệ hiểu nhưng ngại theo thống thông tin chưa đầy đủ, thiếu dõi và sợ dự đoán sai minh bạch làm khách hàng khó xu hướng biến động đưa ra phán đoán và gây tâm lý e của tỷ giá ngại cho khách hàng khi sử dụng sản phẩm này.
Nguồn: Tác giả luận văn tổng hợp và xử lý từ kết quả điều tra
* Về mức độ quan tâm tới các loại rủi ro TTQT của khách hàng
Bảng 2.9: Bảng tổng hợp kết quả điều tra về mức độ quan tâm của khách hàng tới các loại rủi ro TTQT Đơn vị: %
Mức độ Rất Tương Không Rất
Quan đối không quan quan trọng quan quan
Loại rủi ro trọng trọng trọng trọng
Không có khả năng hoàn trả nợ vay 54 23,37 13,33 9,3 0 ngân hàng
Tỷ giá hối đoái tăng giảm đột ngột 27,33 49,3 20,04 3,33 0
Nhân viên ngân hàng không tư vấn rủi ro hoặc mắc lỗi khi thực hiện 59,3 21,33 17,37 2 0 giao dịch
Người bán lừa đảo không giao hàng 43,33 32 20,67 4 0
Nguồn: Tác giả luận văn tổng hợp và xử lý từ kết quả điều tra Đối với câu hỏi đánh giá các loại rủi ro TTQT theo mức độ quan tâm:
+ Với rủi ro không trả được khoản nợ đã vay NH để thanh toán tiền hàng XNK, 54% cho rằng rất quan trọng, 23,37% cho rằng quan trọng, 13,33% cho rằng tương đối quan trọng và chỉ có 9,3% cho rằng không quan trọng Điều này cho thấy hệ khách hàng của Sacombank Đống Đa chủ yếu là các khách hàng có hoạt động tín dụng, được cấp hạn mức để vay vốn tại NH Do đó khách hàng rất quan tâm đến khả năng thanh toán các khoản nợ NH.
+ Kết quả điều tra cũng chỉ ra với rủi ro tỷ giá hối đoái tăng giảm đột ngột, 27,33% cho rằng rất quan trọng, 49,3% cho rằng quan trọng, 20,04% cho rằng tương đối quan trọng và 3,33% cho rằng không quan trọng.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa
3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Đống Đa
3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh đến 2025
Là một chi nhánh trong đại gia đình Sacombank, định hướng phát triển kinh doanh của chi nhánh Đống Đa cũng đi theo định hướng phát triển kinh doanh nói chung của toàn hệ thống ngân hàng.
* Tối đa hóa lợi ích cho khách hàng
Năm 2017 là năm đầu tiên Sacombank hoạt động theo đề án Tái cơ cấu Ngân hàng sau sáp nhập đã được Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước phê duyệt Trọng tâm của đề án là cho phép Sacombank xử lý nợ xấu trong vòng 10 năm, Sacombank đề ra mục tiêu sẽ hoàn thành cơ bản trong vòng 5 năm Bên cạnh công tác tập trung xử lý nợ xấu, Sacombank đã hoàn tất xây dựng và áp dụng mô hình quản trị điều hành phù hợp với giai đoạn phát triển mới, theo đó Hội đồng quản trị sẽ định hướng và cùng Ban điều hành xây dựng hành lang pháp lý quản trị ngân hàng trên tinh thần dân chủ, công khai, minh bạch, tạo ra các cơ chế phối hợp nhịp nhàng, hiệu quả giữa quản trị - điều hành – giám sát để đảm bảo hoạt động của Ngân hàng phát huy hiệu quả cao nhất.
Sacombank xác định hai nhiệm vụ chiến lược hàng đầu cho đến năm 2025 là thứ nhất đưa Sacombank tiến bước vững chắc thông qua đẩy nhanh tiến trình tái cơ cấu theo Đề án, ưu tiên công tác xử lý nợ xấu để nâng cao chất lượng tài sản qua đó hạ giá thành vốn huy động; mặt khác nâng cao khả năng thích ứng với sự thay đổi của thế giới kinh doanh đang thay đổi bằng kế hoạch tái cơ cấu thượng tầng kiến trúc và tái cấu trúc hạ tầng cơ sở nhằm đẩy mạnh nghiệp vụ bán lẻ, doanh thu từ dịch vụ nhằm đóng góp tích cực vào lợi nhuận ngân hàng Thứ hai là tăng cường sức cạnh tranh bằng chiến lược khác biệt hóa, kết hợp với chiến lược tối ưu hóa chi phí và bằng việc mở rộng các mối quan hệ hợp tác, liên kết, kể cả hợp tác liên kết với tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong và ngoài nước nhằm giảm bớt áp lực cạnh tranh trong phạm vi nội ngành với phương châm “Đồng hành cùng phát triển”, quyết tâm đưa Sacombank trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam và vươn tầm khu vực.
Xác định khách hàng là trung tâm của sự phát triển, Sacombank nói chung và chi nhánh Đống Đa nói riêng tiếp tục tăng cường hợp tác với các đối tác trong nhiều lĩnh vực như nông nghiệp, bảo hiểm, thanh toán, bưu điện, kiều hối… để gia tăng năng lực cạnh tranh cũng như đáp ứng tối đa nhu cầu về tài chính của mọi đối tượng khách hàng.
Trong thời gian vừa qua, ngân hàng đã có bước đột phá trong việc triển khai hàng loạt sản phẩm dịch vụ theo định hướng ứng dụng ngân hàng số với hàm lượng công nghệ cao như: đa dạng hóa các phương thức thanh toán di động như thanh toán không tiếp xúc, ứng dụng Sacombank Pay, ứng dụng mCard để thanh toán hoặc rút tiền nhanh bằng mã QR; tiên phong ra mắt dòng thẻ cao cấp nhất của JCB tại Việt Nam; nâng cấp phiên bản mới của hệ thống Ngân hàng điện tử trên kênh Internet Banking và Mobile Banking với nhiều tính năng vượt trội về giao diện, tiện ích và bảo mật.
Sacombank Đống Đa cũng tích cực đồng hành cùng các doanh nghiệp thông qua việc phát triển hàng loạt sản phẩm giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, nhân lực, đơn giản hóa thủ tục hành chính như ngân hàng điện tử, nộp thuế điện tử, hóa đơn điện tử…
Hiện Sacombank đang tập trung triển khai các dự án công nghệ thông tin bao gồm dự án LOS (hệ thống phần mềm khởi tạo, phê duyệt và quản lý cấp tín dụng),CRM (hệ thống quản lý quan hệ khách hàng), Ngân hàng số và Số hóa quy trình nhằm tăng cường hiệu quả cho công tác cấp phát tín dụng, nâng cao trải nghiệm cho khách hàng và tinh gọn các quy trình tác nghiệp Song song đó, Sacombank là một trong 10 tổ chức tín dụng đầu tiên thí điểm triển khai Hiệp ước Basel II với những chuẩn mực toàn cầu về quản trị rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển bền vững.
Về bộ máy hoạt động, Sacombank đã hoàn tất xây dựng và áp dụng mô hình quản trị - điều hành phù hợp với giai đoạn phát triển mới Theo đó, công khai - minh bạch là kim chỉ nam xuyên suốt từ khâu xử lý nợ đến đầu tư/mua sắm tài sản, từ khâu tuyển dụng/đề bạt đến công tác giao nhận kế hoạch, thi đua khen thưởng… Việc hoàn thiện và chuẩn hóa hệ thống văn bản lập quy, cơ chế chính sách cũng được đặc biệt chú trọng Hội đồng quản trị định hướng và cùng Ban điều hành xây dựng hành lang pháp lý, quản trị ngân hàng trên tinh thần dân chủ, công khai, minh bạch, tạo ra các cơ chế phối hợp giữa quản trị - điều hành - giám sát để đảm bảo hoạt động của ngân hàng an toàn, hiệu quả và bền vững.
Giai đoạn từ 2020-2025, Sacombank sẽ tiếp tục phát huy những thế mạnh và thành quả đã đạt được để đẩy nhanh tiến trình tái cơ cấu theo Đề án, kiện toàn bộ máy hoạt động Mục tiêu xuyên suốt là phát triển bền vững, lấy khách hàng làm trọng tâm, đẩy mạnh bán lẻ và ngân hàng số, tăng doanh thu từ mảng dịch vụ để đóng góp tích cực vào lợi nhuận; bên cạnh đó là tăng cường sức cạnh tranh bằng chiến lược khác biệt hóa, kết hợp với chiến lược tối ưu hóa chi phí và mở rộng quan hệ hợp tác, liên kết Tất cả nhằm hướng đến trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam và vươn tầm khu vực.
* Thẻ sẽ là mảng kinh doanh đóng góp lớn vào lợi nhuận ngân hàng
Cuối năm 2018, trong khuôn khổ lễ trao giải thường niên của Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Sacombank đã vinh dự trở thành ngân hàng duy nhất tại Việt Nam được xướng tên trong 5 danh hiệu danh giá nhất trong hoạt động thẻ do những đóng góp mang tính tiên phong và mang lại hiệu quả thiết thực dành cho các chủ thẻ nói riêng cũng như cho thị phần thẻ Visa tại Việt Nam nói chung.
Các giải thưởng mà Sacombank vinh dự được nhận bao gồm: Thứ nhất, ngân hàng có doanh số giao dịch qua QR cao nhất năm 2018 QR là ứng dụng cho phép các chủ thẻ ngân hàng chỉ cần tải ứng dụng mCard vào điện thoại để quét mã QR tại các điểm bán hàng, thay vì sử dụng thẻ để thanh toán qua máy POS như cách truyền thống Sacombank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam hội đủ các điều kiện để áp dụng phương thức thanh toán bằng QR theo chuẩn EMV quốc tế từ năm 2017 Theo đó, chủ thẻ không chỉ quét được mã QR để thanh toán tại thị trường Việt Nam mà trên phạm vi toàn cầu.
Thứ hai, ngân hàng có doanh số giao dịch bằng phương thức chạm cao nhất năm 2018 Từ tháng 7/2017, Sacombank đã triển khai công nghệ thanh toán không tiếp xúc "Sacombank Contactless: Đơn giản chỉ là chạm" Công nghệ theo chuẩn quốc tế, hướng tới tối ưu hoá tiện ích, gia tăng tính bảo mật và rút ngắn thời gian thanh toán cho các chủ thẻ - khi chỉ cần chạm nhẹ thẻ lên máy POS để hoàn tất giao dịch Với phương thức này, hệ thống máy POS (do ngân hàng cung cấp cho các điểm bán hàng để người mua hàng dùng thẻ thanh toán thay cho việc trả bằng tiền mặt) phải được trang bị công nghệ chạm Sacombank có ưu thế trong mảng này khi đã trang bị hệ thống máy POS tại hàng ngàn điểm bán hàng thuộc tất cả 63 tỉnh thành phố trong cả nước 60% trong số này đã ứng dụng công nghệ chạm và tỷ lệ này sẽ được nâng lên thành 80% trong năm 2019.
Thứ ba, ngân hàng có doanh số giao dịch qua thẻ thanh toán cao nhất năm
2018 Sacombank đã liên kết với Tổ chức thẻ quốc tế Visa cho ra thị trường 4 dòng thẻ thanh toán là Visa Imperial Signature, Visa Platinum Cashback, Sacombank Visa Debit và Thẻ thanh toán quốc tế doanh Nghiệp Đây là ngân hàng thương mại cổ phần có mạng lưới rộng khắp với 566 điểm giao dịch tại 48/63 tỉnh thành tại Việt Nam và hai nước Lào, Campuchia Nhà băng còn sở hữu tiệp khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ lớn, nên việc phát triển thẻ là một lợi thế khi thẻ được liên kết với tài khoản của khách hàng mở tại mạng lưới rộng lớn Sacombank cũng có hệ thống máy ATM hiện đại và tiên phong cho phép khách hàng thực hiện việc rút tiền bằng mã QR thay vì dùng thẻ Số tiền mỗi lượt và mỗi ngày mà các chủ thẻ được rút tại hệ thống ATM lớn hơn so với mặt bằng chung Bên cạnh đó, các điểm chấp nhận thẻ Sacombank đã phủ kín tại 63 tỉnh thành.
Thứ tư, ngân hàng có mức tăng trưởng doanh số tại các điểm chấp nhận thẻ cao nhất năm 2018 Doanh số tại các điểm chấp nhận thẻ của Sacombank đã tăng trưởng 91% so với năm 2017 riêng đối với thẻ Visa Ngoài ra, với tổng doanh số trung bình hiện tại cho tất cả các thẻ tại mỗi điểm chấp nhận thẻ do Sacombank đầu tư trên cả nước hiện có mức trên dưới 200 triệu đồng mỗi tháng Dự kiến, kết thúc năm 2018, doanh số từ hệ thống POS của Sacombank sẽ cán mốc 18.000 tỷ đồng, tăng 54% so với năm 2017 Sacombank vẫn duy trì chiến lược kinh doanh đối với việc phát triển dịch vụ chấp nhận thẻ là công nghệ hóa, đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường dịch vụ chăm sóc đơn vị chấp nhận thẻ nhằm đem lại hiệu quả tài chính cao nhất trong kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng tiếp tục phát huy thế mạnh của mình trong việc chăm sóc và hỗ trợ đơn vị chấp nhận thẻ 24/7 Thiết bị của nhà băng cung cấp cho các đơn vị chấp nhận thẻ luôn được bảo trì thường xuyên nhằm đảo bảo dịch vụ ổn định Vì thế, đơn vị chấp nhận thẻ luôn được hỗ trợ kịp thời để phát triển hoạt động kinh doanh.
Thứ năm, Top 3 ngân hàng có tổng doanh số giao dịch thẻ cao nhất năm 2018. Đến nay, Sacombank vẫn duy trì chiến lược tăng cường phát triển hệ khách hàng mới cũng như chăm sóc và giữ chân khách hàng hiện hữu Ngân hàng thường xuyên triển khai các chương trình khuyến mãi để thu hút khách hàng mới và ưu đãi giảm giá để thu hút khách hàng hiện có.
Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động
3.2.1 Hoàn thiện mô hình thanh toán quốc tế tập trung thống nhất, chuyên sâu trên toàn hệ thống
Hiện nay Sacombank đang áp dụng mô hình giao dịch TTQT tập trung, theo đó các chi nhánh, phòng giao dịch là đầu mối tiếp nhận nhu cầu từ khách hàng Các giao dịch sau đó sẽ được chuyển lên Trung tâm TTQT để tập trung xử lý Đây là mô hình tiên tiến, được nhiều ngân hàng lớn trên thế giới áp dụng Việc tập trung xử lý giao dịch tại hội sở giúp chi nhánh có nhiều thời gian tiếp cận và bán chéo các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Mặt khác nhân sự TTQT tại hội sở được đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu hơn, phân loại bộ phận riêng theo từng nghiệp vụ cụ thể nên sẽ hạn chế được các rủi ro trong giao dịch TTQT cho toàn ngân hàng.
Mặc dù đang hoạt động theo mô hình xử lý giao dịch tập trung nhưng Sacombank vẫn áp dụng thêm mô hình phân quyền tự quyết kiểm tra hồ sơ cho các chi nhánh dựa trên số năm kinh nghiệm của nhân viên và kiểm soát viên/trưởng bộ phận TTQT Sacombank Đống Đa cũng là một trong các chi nhánh đang được phân quyền tự quyết kiểm tra hồ sơ nhập khẩu hàng hóa và hồ sơ chuyển tiền du học. Theo mô hình này, các chi nhánh có chuyên viên TTQT có từ 2 năm kinh nghiệm trở lên sẽ được phân quyền kiểm tra hồ sơ và chỉ cần thực hiện gửi đề nghị chuyển tiền lên hội sở mà không cần đính kèm ngay lập tức các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ Sau 3 ngày làm việc kể từ ngày hội sở đi điện chuyển tiền ra nước ngoài, chi nhánh phải hoàn tất việc lưu trữ chứng từ trên hệ thống giao dịch của ngân hàng Mô hình phân quyền này cũng giúp giảm tải áp lực về hồ sơ và thời gian cho nhân sự tại hội sở vì chi nhánh đã kiểm tra đầy đủ các chứng từ giao dịch và hội sở chỉ cần đi điện theo thông tin chỉ dẫn từ khách hàng Sự phân quyền này một mặt nhằm tăng trách nhiệm của chi nhánh trong khâu xử lý hồ sơ TTQT, mặt khác các hồ sơ được phân quyền cơ bản đều là các nghiệp vụ mua bán hàng hóa,chuyển tiền du học đơn giản, ít gây ra rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, việc phân quyền kiểm tra hồ sơ cho các chi nhánh phụ thuộc vào số năm kinh nghiệm, sự gắn bó của nhân sự với chi nhánh nên việc này cũng khiến chi nhánh bị áp lực và thiếu đi sự chủ động trong khâu xử lý hồ sơ nếu có sự thay đổi, biến động nhân sự TTQT.
Thanh toán quốc tế là nghiệp vụ khó bởi các tình huống rủi ro trong thực tế hết sức phức tạp và rất khó để nhận diện được hết các loại rủi ro Thêm vào đó, các quy định của nhà nước quản lý hoạt động thanh toán quốc tế thường xuyên thay đổi, môi trường kinh doanh nhiều biến động nên Sacombank nói chung và chi nhánh Đống Đa nói riêng cần phải liên tục cập nhật các quy định mới, nghiên cứu sửa đổi quy trình TTQT để quy trình phù hợp với thực tế hoạt động của ngân hàng Có nhiều rủi ro TTQT xảy ra là do quy trình TTQT hiện hành không yêu cầu có chốt kiểm soát của đơn vị Trong trường hợp này, chi nhánh cần tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động của chuyên viên TTQT, đề xuất với hội sở tuy không đưa vào quy trình TTQT nhưng các chi nhánh cần theo dõi sát sao các bước thực hiện hồ sơ Để hoàn thiện mô hình xử lý giao dịch tập trung và giảm thiểu tối đa các rủi ro phát sinh, các nhân sự chuyên trách về TTQT của chi nhánh cần thường xuyên phối hợp với hội sở, đóng góp các ý kiến để cải tiến quy trình, để quy trình bám sát thực tế, tăng năng suất xử lý giao dịch nhưng vẫn đặt yếu tố an toàn lên hàng đầu nhưng vẫn đảm bảo tính cạnh tranh so với các ngân hàng bạn.
3.2.2 Xây dựng cơ chế, chính sách về quản trị rủi ro thanh toán quốc tế trên toàn hệ thống và đổi mới cơ chế kiểm tra, giám sát
Yếu tố đầu tiên để hoạt động quản trị rủi ro TTQT hoạt động hiệu quả là phải xây dựng được quy trình quản trị rủi ro hợp lý Hiện nay, ngân hàng Sacombank nói chung và chi nhánh Đống Đa nói riêng vẫn chưa xây dựng được quy trình quản trị rủi ro hoạt động TTQT hiệu quả Công tác quản trị rủi ro thực chất mới dừng ở bước nhận diện và xử lý rủi ro mà chưa đưa ra được một hệ thống quản trị rủi ro xuyên suốt từ hội sở đến chi nhánh Trung tâm TTQT vẫn là đầu mối ghi nhận các rủi ro phát sinh từ các điểm giao dịch trên toàn hệ thống và ban hành các văn bản cảnh báo rủi ro trong giao dịch để các chi nhánh tuân thủ thực hiện Trong thời gian tới,chi nhánh cần xây dựng riêng cho mình một chiến lược quản trị rủi ro hoạt độngTTQT hiệu quả Chiến lược này phải đưa ra được những định hướng rõ ràng về ba nội dung chính: thứ nhất nhận dạng được các loại rủi ro TTQT, thứ hai mức độ chấp nhận đối với từng loại rủi ro, thứ ba xây dựng các quy định quản lý rủi ro trong hoạt động TTQT và các chế tài xử phạt nghiêm các cá nhân không chấp hành tốt các quy định hoặc che giấu các sai sót Xây dựng thành công chiến lược quản trị rủi ro hoạt động TTQT sẽ giúp Sacombank Đống Đa chủ động trong công tác nhận diện và phòng ngừa rủi ro, đáp ứng các tiêu chuẩn trong nước và thế giới về hoạt động quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng.
Về cơ chế kiểm tra, giám sát: Định kỳ hàng quý, chi nhánh vẫn tổ chức các đợt tự kiểm tra chấn chỉnh toàn diện các hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động TTQT nói riêng theo yêu cầu của NH nhưng công tác tự kiểm tra vẫn còn mang tính hình thức, đối phó, làm để đủ báo cáo theo quy định của NH Thay vì công tác báo cáo hình thức như hiện nay, chi nhánh cần nâng cao công tác tự kiểm tra giám sát tại đơn vị, đảm bảo mỗi nhân sự đều nhận thức được những rủi ro về TTQT, phát hiện kịp thời các sai sót trong quá trình tác nghiệp, tuân thủ đúng các quy định của
NH Chi nhánh cũng cần tăng cường công tác đào tạo, nâng cao nghiệp vụ TTQT cho nhân sự của phòng kiểm soát rủi ro để công tác kiểm tra giám sát đi vào thực chất và hiệu quả Khi phát hiện các cá nhân cố tình sai phạm, cần có các chế tài xử lý nghiêm khắc, kiên quyết, mang tính răn đe nhằm giảm bớt nguyên nhân rủi ro xuất phát từ yếu tố chủ quan của nhân viên NH Việc tổ chức hoạt động kiểm tra giám sát hợp lý, đều đặn, đi vào thực chất sẽ giúp Sacombank Đống Đa nhanh chóng phát hiện được các sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT, là cơ sở để chi nhánh xây dựng được cho riêng mình mô hình quản trị rủi ro TTQT hoạt động hiệu quả.
3.2.3 Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
3.2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro
Về công tác nhận diện rủi ro, chi nhánh hiện đang có hai công cụ để nhận diện rủi ro là tra cứu thông tin trên chương trình phòng chống rửa tiền AML-EXPRESS và Chương trình quản lý hồ sơ TT và đặt nguồn thanh toán Chi nhánh cần tăng cường giám sát các chuyên viên TTQT tra cứu thông tin về phòng chống rửa tiền trên hệ thống AML-EXPRESS và cần có chế tài xử phạt nghiêm khắc với các cá nhân không tuân thủ quy định về nhận biết thông tin khách hàng Để mỗi chuyên viên TTQT nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động nhận diện rủi ro, chi nhánh Đống Đa có thể tăng cường tuyên truyền, phố biến các báo cáo về rủi ro đã xảy ra trên toàn hệ thống, những thiệt hại mà Sacombank cũng như khách hàng đã phải gánh chịu để làm bài học kinh nghiệm Công tác tuyên truyền, nâng cao ý thức về nhận diện rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế cần phải được thực hiện xuyên suốt trong toàn chi nhánh, thống nhất từ cấp lãnh đạo đến tất cả các nhân sự tác nghiệp, các nhân sự liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế Mỗi chuyên viên TTQT cần phải tự ý thức được nhận diện rủi ro là công việc phải thực hiện hàng ngày, thường xuyên và liên tục để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng.
3.2.3.2 Công tác đo lường rủi ro
Về công tác đo lường rủi ro, với rủi ro tín dụng, Sacombank đã xây dựng được mô hình xếp hạng tín dụng cho các khoản vay, các chỉ tiêu để đo lường danh mục các khoản cho vay Đối với rủi ro phi tài chính, ngân hàng chưa đưa ra được các công cụ định tính để đo lường những rủi ro này Trong thời gian tới, chi nhánh cần phối hợp với Trung tâm Thanh toán quốc tế hội sở lập các báo cáo thống kê, ghi nhận các rủi ro đã từng xảy ra tại chi nhánh Đống Đa và các chi nhánh khác trên toàn hệ thống cùng với thông tin thiệt hại tài chính cụ thể mà mỗi khách hàng đã phải gánh chịu Trong báo cáo thống kê này, chi nhánh cần phân tích cụ thể, đánh giá mức độ nghiêm trọng của các rủi ro cùng tổn thất đã xảy ra, nguyên nhân dẫn đến rủi ro xảy ra để làm cơ sở dữ liệu tham mưu cho hội sở xây dựng các mô hình đo lường rủi ro định tính của hoạt động thanh toán quốc tế sau này.
3.2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro
Với công tác kiểm soát rủi ro, chi nhánh cần tăng cường hậu kiểm hồ sơ chứng từ thanh toán quốc tế để kịp thời phát hiện các lỗi sai sót trong quá trình xử lý hồ sơ, từ đó lập các báo cáo thống kê để làm dữ liệu phục vụ cho hoạt động nhận diện rủi ro sau này Chi nhánh Đống Đa cần căn cứ vào các báo cáo của phòng Kiểm soát rủi ro của chi nhánh,của các phòng giao dịch khi kiểm tra chéo hồ sơ của chi nhánh, các báo cáo của tổ kiểm tra kiểm toán trong khu vực và hội sở để nghiêm túc phân tích và tìm ra nguyên nhân của các sai sót trong báo cáo Với những lỗi xuất phát từ sự chủ quan trong công việc, chi nhánh cần có chế tài xử phạt nghiêm với các cá nhân mắc sai phạm Dựa vào thông tin của những báo cáo rủi ro do Phòng giao dịch, Phòng kiểm soát rủi ro, Tổ kiểm toán nội bộ lập, chi nhánh rà soát lại quy trình thực hiện nghiệp vụ Đối với các bước dễ mắc phải rủi ro, Sacombank Đống Đa cần tăng cường kiểm soát chặt chẽ các bước này để các chốt kiểm soát rủi ro hoạt động hiệu quả Đối với công tác hậu kiểm hồ sơ chứng từ, chi nhánh Đống Đa cần đảm bảo nguyên tắc người kiểm tra hồ sơ không phải là người tham gia trực tiếp vào quy trình giao dịch để đảm bảo tính khách quan của công tác hậu kiểm Đối với những sai sót được ghi nhận trong các báo cáo, chi nhánh cần nghiêm túc phân tích tìm ra nguyên nhân chủ quan và khách quan xuất phát từ phía chuyên viên TTQT trong quá trình tác nghiệp để rút ra bài học kinh nghiệm trong công tác kiểm soát, nhằm tránh các sai sót tương tự tái diễn trong tương lai.
Về công tác xử lý rủi ro, hiện tại chi nhánh Đống Đa vẫn đang thực hiện xử lý rủi ro trên nguyên tắc cá nhân nào làm sai cá nhân đó phải tự chịu trách nhiệm, tự bỏ chi phí để khắc phục hậu quả Tuy nhiên, để công tác xử lý rủi ro hiệu quả và có tính răn đe hơn, chi nhánh cần đưa ra thêm các chế tài nghiêm khắc để xử lý đối với các chuyên viên TTQT mắc lỗi xuất phát từ yếu tố chủ quan khi thực hiện nghiệp vụ Với các cá nhân thường xuyên mắc sai phạm, chi nhánh cần thực hiện công tác đào tạo bổ sung kiến thức, trừ điểm thi đua, giảm lương hoặc thuyên chuyển vị trí công tác và tuyển dụng nhân sự thay thế Ngược lại, đối với các chuyên viên TTQT giỏi nghiệp vụ, gắn bó với ngân hàng, chi nhánh Đống Đa cần có chính sách đãi ngộ hợp lý, đề xuất mức lương thưởng xứng đáng để tăng sự gắn bó của nhân sự với chi nhánh. Để xử lý hiệu quả rủi ro ngoại hối, chi nhánh Đống Đa cần tăng cường đào tạo các sản phẩm ngoại hối phái sinh cho đội ngũ nhân sự có liên quan trực tiếp đến hoạt động cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cũng cần phối hợp với các phòng nghiệp vụ trong ngân hàng để tổ chức các buổi hội nghị khách hàng nhằm giới thiệu các sản phẩm ngoại hối phái sinh tới khách hàng, giúp khách hàng hiểu rõ hơn các công cụ này để có sự lựa chọn sản phẩm khi gặp phải các rủi ro biến động tỷ giá.
3.2.4 Tăng cường công tác đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì con người vẫn là yếu tố đóng vai trò then chốt Nếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hay ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp sẽ dẫn đến vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản của ngân hàng Bởi vậy nếu đội ngũ cán bộ chuyên trách mảng TTQT đáp ứng được những yêu cầu trong hoạt động TTQT tại ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn rủi ro có thể gặp phải tại chi nhánh Các giải pháp cần thực hiện là:
-Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ chuyên viên TTQT: Tích cực tìm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở các lớp đào tạo ngắn hạn về chuyên môn nghiệp vụ và ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên nghiệp vụ tại chi nhánh theo mô hình và phương thức các lớp bồi dưỡng kiến thức về rủi ro TTQT để nâng cao trình độ hiểu biết Bố trí sắp xếp đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo công việc phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người để tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
-Tăng cường tính kỷ luật, tính kỷ cương đối với chuyên viên TTQT: Thường xuyên quán triệt cho chuyên viên TTQT về chức năng, vai trò, nhiệm vụ của mình. Tính kỷ luật; kỷ cương của chuyên viên TTQT được thể hiện qua các hành vi như tuân theo các chủ trương, đường lối, chính sách, nghiêm túc thực hiện các quy trình nghiệp vụ, chấp hành và hoàn thành tốt nhiệm vụ được phân công Nâng cao tính chủ động trong công tác; sự phối hợp với đồng nghiệp, giải quyết công việc Tính kỷ luật kỷ cương của chuyên viên TTQT, ngoài việc bản thân chuyên viên tự điều chỉnh, rèn luyện thì việc giáo dục của các đoàn thể, sự thắt chặt vấn đề quản lý cán bộ của lãnh đạo cơ quan cũng là yếu tố quan trọng để hướng mọi hành vi chuyên viên TTQT đi đúng hướng.
- Có chính sách sàng lọc, sử dụng có hiệu quả đội ngũ chuyên viên TTQT:Hàng năm cần thực hiện việc rà soát, đánh giá phân loại chuyên viên TTQT để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời Đồng thời qua phân loại chuyên viên TTQT để thực hiện việc tiêu chuẩn hoá chuyên viên TTQT trên cả 2 mặt định tính và định lượng, tạo ra đội ngũ chuyên viên TTQT mạnh toàn diện, có sức cống hiến cao.
- Đổi mới chính sách đãi ngộ, thực hiện chế độ thưởng phạt đi đôi với nhau. Trong điều kiện cơ chế thị trường chính sách đãi ngộ hợp lý về tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương, càng có ý nghĩa quan trọng Có như vậy, đội ngũ chuyên viên TTQT mới phát huy được khả năng và nhiệt tình lâu dài của mình Đồng thời, việc thực hiện cơ chế thưởng, phạt nghiêm minh sẽ tạo ra bầu không khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm và quyền hạn cá nhân trong việc xử lý hồ sơ sao cho an toàn hiệu quả nhất Những chuyên viên TTQT vi phạm quy chế,quy trình nghiệp vụ, làm ảnh hưởng đến uy tín và danh tiếng phải bị xử lý nghiêm khắc Những chuyên viên TTQT có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả năng tiếp thị, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, mang lại hiệu quả cao cho chi nhánh thì có chế độ đề xuất ngần hàng khen thưởng xứng đáng.
Các kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với cơ quan nhà nước
Chính phủ cần tạo lập một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, thuận lợi cho hoạt động thanh toán quốc tế phát triển Bất kỳ một quốc gia nào nếu muốn phát triển hoạt động kinh tế cần có một nền chính trị ổn định, tiếp theo đó là phải đảm bảo được các yếu tố về an ninh lương thực, an ninh năng lượng, cơ cấu các ngành hàng phù hợp với đặc điểm của nền kinh tế Việt Nam.
Với xuất phát điểm là quốc gia lấy nông nghiệp là ngành kinh tế mũi nhọn, đối với một số ngành hàng và lĩnh vực kinh tế chủ lực, chính phủ cần đề ra các chính sách thúc đẩy sự phát triển của những ngành hàng ấy trên cơ sở tận dụng tối đa ưu thế nguồn vốn từ đầu từ nước ngoài, nhưng cũng không được quá phụ thuộc vào những nguồn vốn này Đối với một số ngành hàng trọng yếu trong nông nghiệp,chính phủ nên đưa ra những dự báo và định hướng phát triển cụ thể Với những ngành hàng nông sản xuất khẩu gắn liền với đặc trưng văn hóa của các vùng miền, chính phủ có thể quảng cáo cho các sản phẩm này qua các hội chợ triển làm quốc tế, hội chợ người tiêu dùng.
Thanh toán quốc tế là hoạt động phức tạp vì chủ thể của hoạt động này là các pháp nhân nằm ở các quốc gia với hệ thống luật pháp khác nhau, nguồn luật điều chỉnh hoạt động TTQT cũng rất đa dạng và phức tạp Để hoạt động thanh toán quốc tế phát triển, chính phủ cần hoàn thiện hành lang pháp lý, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán, hệ thống ngân hàng, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật hướng dẫn chi tiết hoạt động xuất nhập khẩu và cảnh báo các trường hợp lừa đảo trong thương mại quốc tế để hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra.
Thời gian vừa qua, dù có nhiều áp lực từ thị trường quốc tế nhưng tỷ giá hối đoái vẫn đang được chính phủ điều hành tương đối ổn định, thanh khoản của thị trường vẫn đảm bảo, các giao dịch ngoại tệ diễn ra thông suốt, các nhu cầu mua bán ngoại tệ hợp pháp được đáp ứng đầy đủ, kịp thời Trong thời gian tới, chính phủ cần tiếp tục chủ động, linh hoạt điều hành chính sách tiền tệ kết hợp với tài khóa và các chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm duy trì ổn định nền kinh tế, kiểm soát lạm phát, bảo đảm cân đối hỗ trợ cho sản xuất kinh doanh và tăng trưởng, tạo điều kiện củng cố lòng tin của các nhà đầu tư với Việt Nam.
Cùng với sự phát triển vượt bậc của khoa học – công nghệ, thủ đoạn lừa đảo của hacker để chiếm đoạt tiền hàng xuất nhập khẩu cũng ngày càng tinh vi Trong tất cả các vụ chiếm đoạt lừa đảo này, cơ hội lấy lại được tiền gần như không có Chính phủ cần nâng cao vai trò của đại sứ quán Việt Nam tại các nước để hỗ trợ các doanh nghiệp tìm kiếm thông tin hacker và giải quyết tranh chấp thương mại nếu có Bên cạnh đó, đối với những thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro về chính trị, bạo động đại sứ quán có thể cảnh báo thông tin về thị trường trên cổng thông tin điện tử của đại sứ quán, thường xuyên cập nhật danh sách các công ty lừa đảo trên các bản tin để các doanh nghiệp nắm bắt thông tin và cảnh giác với những chiêu trò tương tự.
Ngân hàng nhà nước là cơ quan chủ quản, quản lý trực tiếp các ngân hàng thương mại, chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động kinh doanh nói chung bao gồm cả hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hoạt động thanh tra giám sát, kịp thời công tác kiểm tra để phát hiện, ngăn chặn những hoạt động không tuân thủ quy định của ngân hàng Để công tác kiểm tra giám sát của ngân hàng nhà nước đi vào hiệu quả, thực chất, ngân hàng nhà nước cần tăng cường công tác đào tạo, nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ cán bộ thanh tra Bên cạnh đó, cần xây dựng đề án tái cơ cấu tổ chức và hoạt động của đội ngũ thanh tra giám sát, cần rà soát những hạn chế, bất cập làm giảm hiệu quả hoạt động của đội ngũ thanh tra giám sát ngân hàng.
Hiện nay, cơ chế cảnh báo, dự đoán những biến động bất thường về tình hình kinh tế – chính trị – xã hội của Việt Nam còn tương đối kém Khả năng dự báo ngắn hạn, độ chính xác của dự báo chưa cao nên khi có những biến động bất thường xảy ra, các ngân hàng thương mại rất bị động Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho các ngân hàng thương mại, không chỉ là thông tin tín dụng của các khách hàng có nhu cầu vay vốn mà còn cả thông tin về những cá nhân, tổ chức liên quan đến hoạt động lừa đảo, gian lận thương mại, rửa tiền trong và ngoài nước để các ngân hàng thương mại lưu ý Cùng với việc cung cấp thông tin, ngân hàng nhà nước có thể yêu cầu các ngân hàng thương mại tham gia hệ thống báo cáo các loại rủi ro TTQT mà các ngân hàng thương mại đã gặp phải, phương hướng xử lý mà các ngân hàng thương mại đã áp dụng để làm bài học kinh nghiệm cho những ngân hàng sau nếu gặp phải trường hợp tương tự.
Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hợp tác với các tổ chức uy tín, ngân hàng nước ngoài, mời các chuyên gia đầu ngành về TTQT và các lĩnh vực có liên quan như bảo hiểm, pháp lý, công nghệ ngân hàng để tổ chức các khóa học trao đổi kinh nghiệm xử lý rủi ro, các giải pháp công nghệ mà các ngân hàng nước ngoài đang sử dụng để phòng ngừa rủi ro TTQT.
Từ đầu năm 2016, ngân hàng nhà nước thay đổi cách điều hành tỷ giá, áp dụng cách thức điều hành chính sách tỷ giá trung tâm và đã tạo được những hiệu ứng rất tích cực cho nền kinh tế Tỷ giá tương đối ổn định tạo niềm tin và tâm lý vững chắc cho các nhà đầu tư nước ngoài khi đầu tư vào Việt Nam Trong thời gian tới, ngân hàng nhà nước cần kiên định mục tiêu bình ổn kinh tế vĩ mô, thúc đẩy sản xuất và tái cấu trúc nền kinh tế, kiềm chế lạm phát Đồng thời, ngân hàng nhà nước cần tăng cường áp dụng các mô hình kinh tế lượng để có thể dự báo sớm hơn những biến động mạnh trên thị trường ngoại hối, tạo điều kiện để các ngân hàng thương mại có những biện pháp ứng phó kịp thời và phát triển mạnh các sản phẩm tiền tệ phái sinh đáp ứng nhu cầu phòng ngừa rủi ro tỷ giá.
3.3.2 Kiến nghị với khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là chủ thể chính tham gia các hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Vì vậy bản thân các doanh nghiệp phải là người hiểu rõ các rủi ro có thể gặp phải khi thực hiện trao đổi hàng hóa với nước ngoài để có các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
- Ban lãnh đạo doanh nghiệp cần tự nâng cao năng lực quản trị rủi ro TTQT. Các doanh nghiệp phải là người đầu tiên nhận thức được rủi ro qua quá trình làm việc với đối tác nước ngoài Để làm được điều này, đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp cần tự trang bị cho mình kỹ năng ngoại ngữ, kỹ năng nhận biết và xử lý rủi ro Ban lãnh đạo phải là người không chỉ là chuyên gia trong lĩnh vực mình kinh doanh mà còn phải thông thạo ngoại ngữ, am hiểu các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu qua ngân hàng Bên cạnh đó, khi bố trí nhân sự trong doanh nghiệp cần áp dụng nguyên tắc đúng người, đúng việc, phù hợp với năng lực và trình độ chuyên môn Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới nên các doanh nghiệp cần không ngừng tự học hỏi, trau dồi khả năng kinh doanh và khả năng ngoại ngữ để có thể tự bảo vệ mình trước những biến động của kinh tế toàn cầu.
-Trước khi tiến hành hoạt động mua bán hàng hóa với một đối tác ở thị trường mới, doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ môi trường kinh doanh nước sở tại như các yếu tố về kinh tế, chính trị và pháp luật, văn hóa – xã hội, yếu tố tự nhiên, yếu tố công nghệ Đối với những hợp đồng ngoại thương có giá trị lớn, doanh nghiệp có thể nhờ tư vấn của đội ngũ luật sư, trọng tài thương mại quốc tế Trong những trường hợp cần tìm hiểu nhiều thông tin về các đối tác mới, doanh nghiệp có thể tìm hiểu qua Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam, trên các diễn đàn, hiệp hội ngành nghề hoặc qua các hội thảo về thị trường do các đơn vị có uy tín trong nước tổ chức.
- Khi doanh nghiệp thực hiện một giao dịch với đối tác mới, trong quá trình thương thảo hợp đồng hoặc lập thông tin thanh toán ở ngân hàng, doanh nghiệp có thể nhờ ngân hàng tư vấn các nội dung như: kiểm tra thông tin tên người thụ hưởng, quốc gia người thụ hưởng có nằm trong danh sách cấm vận hay không Khi trao đổi các điều khoản hợp đồng với đối tác qua email, doanh nghiệp cần thận trọng với địa chỉ email đối tác sử dụng, cần kiểm tra xác nhận lại nội dung số tài khoản nhận tiền với đối tác qua điện thoại để tránh trường hợp bị hacker lấy cắp thông tin và yêu cầu chuyển tiền vào tài khoản hacker.
-Nhân sự là yếu tố cốt lõi tạo nên sự thành công của tất cả các doanh nghiệp.Doanh nghiệp cần tuyển dụng nhân sự am hiểu về xuất nhập khẩu, các quy trình thanh toán với nước ngoài Đối với những người có năng lực, doanh nghiệp cần có chính sách tuyển dụng, thu hút và giữ chân nhân tài bằng chế độ đãi ngộ hợp lý,cạnh tranh, tránh để tình trạng nhảy việc diễn ra triền miên, làm xáo trộn quy trình kinh doanh của doanh nghiệp.