CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Hồ Diệu, 2011).
Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010) đã đưa ra khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”.
Có thể nói, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay (con nợ) và vừa là người cho vay (chủ nợ).
Tín dụng ngân hàng bao gồm các hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Vì vậy, tín dụng là một khái niệm rộng hơn cho vay bởi nó bao hàm cả cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng thì nghiệp vụ cho vay lại là nghiệp vụ quan trọng nhất, cơ bản nhất và chiếm tỷ trọng lớn ở hầu hết các NHTM Do đó, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng thay thế cho nhau.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay.
Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do đó, khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng.
Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện. Ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay. Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng.
Thứ tư, giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Thứ năm, đặc trưng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng thì cũng dễ gây ra khó khăn trong việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng
Sauders và Lange (2002) rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng là cá nhân hay doanh nghiệp hay lợi nhuận dự tính mang lại từ các khoản vay của ngân hàng không thể thực hiện cả về số lượng và thời hạn.
Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”.
Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”.
Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
- Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay riêng lẻ hoặc từng khách hàng cụ thể Đây là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế, sai sót trong quá trình tác nghiệp như thẩm định xét duyệt tín dụng, giải ngân, kiểm soát sau khi cho vay hoặc thực hiện đảm bảo tiền vay và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro danh mục tín dụng: là rủi ro nguyên nhân phát sinh và do hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi khách hàng hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế, phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động hay đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng
- Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng quá mức vào một số khách hàng ngành, lĩnh vực, vùng địa lý nhất định
Căn cứ vào mức độ tổn thất
- Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến hạn trả nợ theo thỏa thuận mà ngân hàng vẫn chưa thu được vốn, đẫn đến các khoản vốn bị đóng băng và ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện là kế hoạch sử dụng vốn và khó khăn trong quản lý thanh khoản
- Rủi ro mất vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng mất khả năng trả nợ gốc hoặc lãi buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo để thu nợ.
Căn cứ nguyên nhân khách quan hay chủ quan
- Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai thảm họa…và các biến cố bất khả kháng khác làm thất thoát tín dụng trong khi khách hàng và ngân hàng đã thực hiện đúng quy trình, chính sách tín dụng cũng như những nội dung quy định trong hợp đồng tín dụng
- Rủi ro chủ quan: do nguyên nhân thuộc về chủ quan khách hàng và ngân hàng vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lí do chủ quan khác.
Căn cứ vào các giai đoạn phát sinh rủi ro
- Rủi ro trước khi cho vay: rủi ro xảy ra trong khâu lập hồ sơ, phân tích tín dụng dẫn đến quyết định cho vay các khách hàng không đủ điền kiện và không có khả năng trả nợ trong tương lai
- Rủi ro trong khi cho vay: rủi ro xảy ra trong quy trình giải ngân Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này gồm sai sót trong quá trình giải ngân, giải ngân không đúng tiến độ, không cập nhật thông tín khách hàng thường xuyên hay không dự báo được rủi ro tiềm năng.
- Rủi ro sau khi cho vay: rủi ro xảy ra sau khi giải ngân, ngân hàng không nắm được tình hình và mục đích sử dụng vốn vay, thay đổi trong khả năng tài chính cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng
Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng
THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP VÀ MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam
2.1.1 Khái quát chung về ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Techcombank được thành lập năm 1993, trong bối cảnh nền kinh tế đang chuyển mình từ chế độ kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường Tại thời điểm đó, Việt Nam thực hiện nhiều cải cách và đã cho thấy những thay đổi kinh tế ngoạn mục, trong đó nổi bật là tăng trưởng GDP đã tăng gấp hai lần trong thập kỷ trước. Phát triển kinh tế vĩ mô là bước đầu cho sự thay đổi lớn về nhu cầu vốn trong nước cũng như khẩu vị đầu tư của nhà đầu tư quốc tế dành cho Việt Nam Không chỉ có FDI tăng mạnh, nền kinh tế tư nhân của Việt Nam cũng đã được giải phóng.
Với số vốn điều lệ chỉ 20 tỷ Việt Nam đồng cách đây 25 năm, Techcombank hiện nay đã trở thành ngân hàng lớn thứ ba đứng về vốn điều lệ.
Năm 2018 đánh dấu nhiều cột mốc quan trọng với Techcombank Đó không chỉ là dấu mốc 25 năm ngày thành lập ngân hàng, mà còn là năm của những đột phá lớn mà Techcombank đã đạt được Trong năm 2018, Techcombank đã lập hai kỷ lục đáng tự hào Thứ nhất, thương vụ IPO mà Techcombank hoàn thành đã trở thành thương vụ IPO lớn nhất trong lịch sử thị trường chứng khoán Việt Nam tính đến thời điểm đó, đưa Techcombank trở thành ngân hàng có mức vốn hóa trong Top 3 trên thị trường Thứ hai, Techcombank là một trong hai ngân hàng đầu tiên của Việt Nam chính thức gia nhập “Câu lạc bộ 10.000 tỷ” khi ghi nhận mức lợi nhuận trước thuế 2018 là 10.661 tỷ đồng.
Sự thành công của Techcombank đến từ chiến lược tập trung giải quyết nhu cầu luôn thay đổi của khách hàng Đến nay, Techcombank đã cung cấp nhiều loại sản phẩm, dịch vụ đa dạng cho hơn 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại ViệtNam thông qua 1 trụ sở chính, 2 văn phòng đại diện và 314 điểm giao dịch tại 45 tỉnh thành trên cả nước, không chỉ đáp ứng nhu cầu giao dịch ngân hàng thông thường mà còn đảm bảo nhu cầu an toàn tài chính cho người Việt Năm 2018, trong số 9 ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) lớn nhất cả nước, Techcombank là ngân hàng dẫn đầu về tỷ lệ doanh thu ngoài lãi, chi phí trên doanh thu, lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu và tài sản, và thu nhập hoạt động trung bình trên mỗi chuyên viên nhân viên Techcombank sẽ không ngừng đổi mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Dù đó là khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp, dù đó là bộ phận tài chính cá nhân, ngân hàng bán lẻ hay bán buôn, mục tiêu của Techcombank là trở thành điểm tập trung cho mọi giải pháp tài chính.
Vì vậy, tầm nhìn và sứ mệnh của Techcombank là trở thành ngân hàng số 1 của Việt Nam, đồng hành cùng người dân và doanh nghiệp Việt Nam trên con đường chinh phục những ước mơ.
2.1.2 Vai trò của đo lường rủi ro trong sơ đồ chức năng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp của Techcombank
Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, do đó, thị trường và dân chúng có sự nhạy cảm rất lớn đối với bất kỳ khó khăn nào phát sinh từ các ngân hàng Sự yếu kém trong hoạt động quản trị rủi ro ở ngân hàng có thể dẫn đến sự sụp đổ của chính ngân hàng đó, gây hậu quả nặng nề đối với hệ thống bảo hiểm tiền gửi và những tác động mô sâu rộng đến nền kinh tế. Ngoải trách nhiệm với các khoản tiền gửi của khác hàng và các bên liên quan, ngân hàng còn có trách nhiệm với cổ đông trong việc bảo toàn và phát triển vốn cho các cổ đông Hoạt động quản trị rủi ro chính là hoạt động trọng tâm để đảm bảo những yêu cầu này.
Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung và ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng đó chính là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD) một cách toàn diện và hệ thống Rủi ro tín dụng: là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa cụ của mình theo cam kết. Đo lường rủi ro là sự lượng hóa rủi ro trên cơ sở lượng hóa nguy cơ, mức độ ảnh hưởng và hậu quả ro rủi ro đem lại Các rủi ro khi đã lượng hóa được, có thể so sánh được với nhau, từ đó có thể đưa ra sự lựa chọn phù hợp.
Phòng ngừa hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn, phức tạp RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng. Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng.
2.1.3 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
Rủi ro tín dụng phát sinh từ việc khách hàng của Techcombank chậm hoặc không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, nợ lãi và các khoản phải trả khác theo cam kết Nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể là do kết quả kinh doanh sụt giảm của khách hàng dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, hoặc có thể do chủ ý lừa đảo của bên đi vay Điều này ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn, làm sụt giảm lợi nhuận và giá trị tài sản của Techcombank. Để hạn chế rủi ro tín dụng, Techcombank đã xây dựng và triển khai hệ thống quản trị rủi ro xuyên suốt và hiệu quả Trong đó, khẩu vị rủi ro tín dụng của Techcombank được xây dựng rõ ràng và thận trọng, hướng vào các phân khúc ít rủi ro hơn như khách hàng có thu nhập và khả năng trả nợ cao, các sản phẩm ít rủi ro hơn như cho vay thế chấp, cho vay ngắn hạn và các phân khúc ít tập trung rủi ro hơn như chuyển dịch từ cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn sang cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small, Medium Enterprise - “SME”) và khách hàng cá nhân Tính tới cuối năm 2017, gần 90% danh mục cho vay của Techcombank là cho vay có tài sản đảm bảo với giá trị tài sản đảm bảo đạt hơn 200% giá trị dư nợ cho vay Techcombank cũng xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ được áp dụng trong tất cả các bộ phận của Techcombank và cho phép Techcombank kiểm soát được chất lượng tín dụng của khách hàng Đồng thời, Techcombank cũng xây dựng quy trình đánh giá chất lượng tín dụng và hệ thống cảnh báo sớm nhằm xác định sớm những thay đổi có thể xảy ra trong khả năng thanh toán của khách hàng Đối với các khoản vay có diễn biến bất lợi về chất lượng nợ, bên cạnh việc tiến hành các thủ tục thu hồi nợ thông qua bộ phận chuyên trách thì Techcombank cũng chủ động trích lập dự phòng đầy đủ và kịp thời theo các quy định hiện hành Nhờ đó, trong các năm vừa qua Techcombank vừa giữ được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp theo quy định của NHNN (năm 2016: 1,57%, năm 2017: 1,61%), vừa là một trong số ít những ngân hàng đầu tiên đã trích lập, mua lại và xóa hoàn toàn các khoản nợ đã bán cho VAMC kể từ Quý
I năm 2017 nhưng đồng thời vẫn liên tục nâng cao được tỷ lệ quỹ dự phòng trên giá trị nợ xấu để nâng cao hơn nữa mức độ an toàn của Ngân hàng Techcombank luôn là một trong các tổ chức tín dụng được Moody’s, S&P xếp hạng tín nhiệm cao nhất Việt Nam và ở mức trần xếp hạng tín nhiệm quốc gia trong các năm vừa qua (Nguồn:
Dự đoán trước xu hướng tất yếu về việc áp dụng Basel II tại Việt Nam, từ tháng 9/2012 Techcombank đã sớm thành lập nhóm dự án Basel II đứng đầu bởi chuyên gia nước ngoài có kinh nghiệm triển khai Basel II ở Châu Á Thời điểm tháng 3/2014, khi được Ngân hàng Nhà nước (“NHNN”) lựa chọn là một trong số các ngân hàng tiên phong trong việc triển khai Basel II, Techcombank đã tiến hành phân tích chênh lệch và xây dựng lộ trình tổng thể để triển khai Basel II Từ đó trở đi, Techcombank luôn theo sát các hướng dẫn của NHNN, chủ động tự thực hiện các dự án thu thập, xử lý dữ liệu, rà soát cập nhật các quy định, quy trình nội bộ, cơ cấu tổ chức và đã hoàn thành chương trình tính tỷ lệ an toàn vốn theo quy định trong thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Ngoài các công việc với mục đích đáp ứng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn (Thông tư 41), Techcombank cũng đồng thời thực hiện các dự án nhằm đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao, bao gồm việc tiếp tục chủ động xây dựng và hoàn thiện các mô hình đo lường rủi ro (các mô hình nâng cao như PD, LGD, EAD;VaR;…).
Với sự giúp đỡ tư vấn của E&Y – một trong những công ty tư vấn hàng đầu thế giới trong lĩnh vực tư vấn tài chính ngân hàng, Techcombank là ngân hàng Việt Nam đầu tiên hoàn thành dự án IFRS 9 để đáp ứng yêu cầu lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế từ giữa năm 2018, trong đó bao gồm việc xây dựng hoàn thiện các mô hình PD, LGD, EAD – vốn được dựa trên nền tảng yêu cầu của Basel II. Đây là cơ sở cho việc sẵn sàng thực hiện tính tỷ lệ an toàn vốn theo các phương pháp nâng cao (IRB) theo kế hoạch của NHNN trong 2019.
Bên cạnh đó, Techcombank cũng đã hoàn thiện việc rà soát, sửa đổi, bổ sung các văn bản nội bộ, điều chỉnh cơ cấu tổ chức, thành lập mới các Hội đồng quản lý vốn, Hội đồng rủi ro nhằm đáp ứng Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ (trụ cột 2).
Trong năm 2019, Techcombank sẽ tiếp tục triển khai các dự án bao gồm: Quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn (ICAAP), Kiểm tra sức chịu đựng, Lập kế hoạch vốn nhằm tiếp tục hoàn thiện và tiệm cận các chuẩn mực Basel II. Techcombank cũng là một trong các ngân hàng đầu tiên triển khai kết nối dữ liệu toàn diện với Trung tâm Tín dụng NHNN (CIC) bằng phương thức Host-to-Host.
Quy trình đo lường rủi ro tín dụng tại Techcombank
Quản trị rủi ro là quá trình nỗ lực quản trị những rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của một doanh nghiệp để đạt được những mục tiêu mà doanh nghiệp đã đặt ra và từ đó tạo ra giá trị cho doanh nghiệp Để thực hiện được mục tiêu này, doanh nghiệp cần liên tục áp dụng quản trị rủi ro trên tất cả các lĩnh vực hoạt động.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank được xây dựng và áp dụng cho các đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và khách hàng cá nhân Tuy nhiên, trong khuôn khổ bài viết, chúng ta chỉ nghiên cứu các đối tượng là tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank Techcombank đã ban hành quyết định số 0335A/2018/QĐ-TGĐ về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo ngưỡng cảnh báo EL (Expected Lost).
Quyết định được ban hành theo tiêu chuẩn của Phương pháp đo lường RRTD dựa trên xếp hạng nội bộ IRB (Internal Ratings Based) của Hiệp ước Basel II. Phương pháp này được coi là một trong những nhân tố rất mới và đặc biệt của Basel
II, cho phép các ngân hàng có thể tự quyết định và ước tính những thành tố trong công thức tính toán nhu cầu vốn của họ Từ đó, hệ số rủi ro hay tỷ lệ vốn sẽ quyết định thông qua sự kết hợp của các yếu tố đầu vào định lượng do cả ngân hàng và cơ quan giám sát đưa ra cũng như hàm số rủi ro được chỉ định bởi cơ quan giám sát. Phương pháp này phù hợp cho ngân hàng với quy mô khác nhau, nhiều cấu trúc doanh nghiệp khác nhau và các danh mục đầu tư khác nhau.
Cơ sở lý thuyết của phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản là dựa trên mô hình giả định một nhân tố rủi ro (mô hình AFRS) đối với rủi ro tín dụng Trong đó, khả năng không trả được nợ vay của khách hàng được đánh giá dựa vào sự chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và giá trị danh nghĩa của các khoản vay Giá trị tài sản của các doanh nghiệp sẽ là một biến thay đổi theo thời gian, chịu một phần tác động của các biến cố ngẫu nhiên như sự thay đổi theo thị trường hay chính sách Khả năng vỡ nợ sẽ xuất hiện khi giá trị tài sản của người đi vay quá thấp so với giá trị tài sản danh nghĩa.
Sơ đồ 2.1: Quy trình thực hiện cơ chế kiểm soát tín dụng Đơn vị kinh doanh và RM
2.2.1 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Techcombank
Mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên cơ sở các bảng điểm: các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đổi mặt Mô hình này được xây dựng dựa trên mô hình 6C: Character, Capacity, Cashflow, Collateral, Conditions Các thông tin liên quan của doanh nghiệp sẽ được thu thập để làm thông tin đầu vào để trả lời cho bảng câu hỏi định tính trên hệ thống xếp hạng của Techcombank.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank được xây dựng và áp dụng cho các đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và khách hàng cá nhân Tuy nhiên, trong khuôn khổ bài viết, chúng ta chỉ nghiên cứu các đối tượng là tổ chức kinh tế có quan hệ tín dụng với Techcombank Techcombank đã ban hành quy trình số 267/2010/QT về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp và được thay thế bằng quy trình số 131/2011/QT về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo QCA Về hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện trên hệ thống CRIB Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp bao gồm các bước sau đây:
Sơ đồ 2.2: Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank
Xác định ngành kinh tế Xác định quy mô doanh nghiệp Xác định loại hình doanh nghiệp Xác định các chỉ tiêu tài chính Xác định các chỉ tiêu phi tài chính Tổng điểm xếp hạng tín dụng
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (đem lại doanh thu trên 50% trong 3 năm liên tục của khách hàng) Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu trên 50%, Techcombank sẽ chọn ngành nào có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai
Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
Việc xác định quy mô doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động Các chỉ tiêu quan tâm như vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản
Bước 3: Xác định loại hình doanh nghiệp
Doanh nghiệp có vốn nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp khác Bước 4: Xác định các chỉ tiêu tài chính
Việc đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích Báo cáo tài chính năm gần nhất, bao gồm các nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập
Bảng 2.1: Tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn 8
2 Khả năng thanh toán nhanh 8
3 Vòng quay hàng tồn kho 10
4 Kỳ thu tiền bình quân 10
5 Hiệu quả sử dụng tài sản 10
6 Nợ phải trả/tổng tài sản 10
7 Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10
8 Nợ quá hạn/tổng dư nợ tại các ngân hàng 10
9 Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8
10 Tổng thu nhập trước thuế/ tổng tài sản có 8
11 Tổng thu nhập trước thuế/vốn chủ sở hữu 8
Bước 5 Xác định các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính thường gồm 5 chỉ tiêu: lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, môi trường kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác
Bảng 2.2 Tỷ trọng cho các chỉ tiêu phi tài chính
DN có vốn đầu Doanh
Chỉ tiêu phi tài chính DN nhà nước nghiệp tư nước ngoài khác
Các đặc điểm hoạt động khác 13 7 8
Bước 6: Tổng điểm và xếp hạng tín dụng
Bảng 2.3 Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính tại Techcombank
DN có vốn đầu Doanh
Chỉ tiêu DN nhà nước nghiệp tư nước ngoài khác
Chỉ tiêu phi tài chính 50% 60% 40% Điểm thưởng cho BCTC đã + 6 điểm + 6 điểm + 6 điểm được kiểm toán bởi Big4
Tổng điểm đạt được = Tổng điểm các chỉ tiêu tài chính tỷ trọng chỉ tiêu tài chính +
Tổng điểm các chỉ tiêu phi tài chính tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính + điểm thưởng nếu có
Tổng điểm các chỉ tiêu phi tài chính = ∑ ( ℎỉ ê ℎ à
Căn cứ vào tổng điểm đã đạt được cuối cùng sau khi nhân với trọng số Các doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng theo 1 trong 10 loại sau đây AAA (loại có rủi ro thấp nhất) đến D (loại có rủi ro cao nhất)
Bảng 2.4 Mô hình xếp hạng tín dụng tại ngân hàng Techcombank Điểm số Xếp hạng Đánh giá xếp loại doanh nghiệp
Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro thấp
>92,4 A1 nhất Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, có thể áp dụng cho vay không có tài sản đảm bảo Tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
84,8-92,3 A2 Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Rủi ro thấp Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, có thể áp dụng cho vay không có tài sản đảm bảo Tăng cường mối quan hệ với khách hàng
Đánh giá chung về mô hình đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
2.3.1 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam và quy chuẩn Basel II của ngân hàng nhà nước Việt Nam
Dự đoán trước xu hướng tất yếu về việc áp dụng Basel II tại Việt Nam, từ tháng 9/2012 Techcombank đã sớm thành lập nhóm dự án Basel II đứng đầu bởi chuyên gia nước ngoài có kinh nghiệm triển khai Basel II ở Châu Á Thời điểm tháng 3/2014, khi được Ngân hàng Nhà nước (“NHNN”) lựa chọn là một trong số các ngân hàng tiên phong trong việc triển khai Basel II, Techcombank đã tiến hành phân tích chênh lệch và xây dựng lộ trình tổng thể để triển khai Basel II Từ đó trở đi, Techcombank luôn theo sát các hướng dẫn của NHNN, chủ động tự thực hiện các dự án thu thập, xử lý dữ liệu, rà soát cập nhật các quy định, quy trình nội bộ, cơ cấu tổ chức và đã hoàn thành chương trình tính tỷ lệ an toàn vốn theo quy định trong thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Trong năm 2018, Techcombank đã nộp hồ sơ để áp dụng triển khai Basel II và kỳ vọng sớm nhận được chấp thuận từ Ngân hàng Nhà nước Trên thực tế, Techcombank đã đưa vào áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II trong quản lý rủi ro Techcombank cũng là một trong số những ngân hàng đầu tiên xử lý xong toàn bộ nợ xấu bán cho VAMC, khẳng định chất lượng tài sản tốt cũng như khả năng phát triển bền vững.
Nhận định rằng, một Cơ cấu Quản trị - Điều hành minh bạch và hiệu quả là điều cần thiết, trong đó thể hiện sự tách bạch giữa cấp Quản trị và Điều hành để các cổ đông, nhà đầu tư và bên liên quan có thể an tâm đầu tư và đánh giá cao tổ chức,Techcombank tiếp tục đẩy mạnh việc hiện thực hóa mô hình Quản trị và kiểm soát nội bộ một cách sát sao nhất để theo đuổi mục tiêu áp dụng sớm Basel 2, đặc biệt là các Nguyên tắc về Quản trị Ngân hàng của Ủy ban Basel 328* và các thông lệ quản trị doanh nghiệp tiên tiến trên thế giới nhằm đáp ứng được mong muốn của các nhà đầu tư trong nước và quốc tế.
Trong năm 2019, Techcombank sẽ thực hiện việc phân tách các Ủy ban Quản lý Rủi ro và Ủy ban Kiểm toán và một số Ủy ban khác để đảm bảo các chức năng có xung đột lợi ích tự thân được giám sát một cách chặt chẽ bởi các thành viên Hội đồng Quản trị khác nhau Điều đó giúp đưa ra các góc nhìn khách quan khi Hội đồng Quản trị xem xét các khía cạnh trọng yếu của Ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro cũng như kiểm toán một các độc lập, tạo ra các tuyến phòng thủ chuyên biệt.
Cũng trong năm nay, môi trường Pháp lý tại Việt Nam đã có nhiều chuyển biến dần ứng dụng các quan điểm Quản trị, kiểm soát nội bộ theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế thể hiện rõ nhất qua một số thông tư của Ngân hàng Nhà nước để tạo ra các bước đệm cần thiết trước khi các Ngân hàng tại Việt Nam áp dụng theo chuẩn Basel 2 vào năm 2020, bao gồm:
✓ Thông tư 13/2018/TT-NHNN hiệu lực ngày 01/01/2019
✓ Thông tư 41/2016/TT- NHNN hiệu lực ngày 01/01/2020 Để chuẩn bị cho việc này Techcombank đã chủ động nghiên cứu và đưa ra mô hình Quản trị - Điều hành mục tiêu trong 3 năm tiếp theo cũng như lộ trình triển khai từng năm Trong năm 2019, Ban điều hành tiếp tục triển khai theo đúng kế hoạch mà HĐQT đã đề ra, đảm bảo tuân thủ tuyệt đối theo quy định của Pháp luật và đáp ứng thông lệ quốc tế.
Việc cập nhật Cơ cấu Quản trị - Điều hành sẽ làm một trong những ưu tiên hàng đầu của Techcombank, nhằm tạo ra môi trường cho đội ngũ lãnh đạo thể hiện năng lực lãnh đạo vượt trội dựa trên các nguyên tắc đơn giản, rõ ràng và minh bạch.
Techcombank sẽ tiếp tục hoàn thiện các công việc liên quan đến thực thi và ứng dụng mô hình đã thiết kế vào thực tiễn hoạt động Quản trị - Điều hành tại Techcombank để đảm bảo gia tăng hiệu quả hoạt động điều hành, đảm bảo kết quả kinh doanh cũng như tối ưu hóa các nguồn lực của tổ chức.
2.3.2 Ưu điểm, kết quả đạt được của mô hình đo lường rủi ro tín dụng củaTechcombank
Techcombank quyết định được ban hành theo tiêu chuẩn của Phương pháp đo lường RRTD dựa trên xếp hạng nội bộ IRB (Internal Ratings Based) của Hiệp ước Basel II, vì vậy cũng thừa hưởng các ưu điểm nổi trội của Basel II:
- Về cấu trúc và nội dung của mô hình: mô hình tập trung nhiều hơn vào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và kỷ luật trên nguyên tắc thị trường Do đó, quyền lực của các nhà quản lý quốc gia được tăng lên bởi họ cần phải đánh giá sự đủ vốn của ngân hàng có tính đến đặc điểm rủi ro cụ thể của nó.
- Về tính linh động của ứng dụng của mô hình: Mô hình linh hoạt hơn với một danh sách các phương pháp, các biện pháp khuyến khích để các nhà quản lý quốc gia và các ngân hàng chọn lựa.
- Về tính nhạy cảm với rủi ro của hiệp ước: Basel I đo đạc rủi ro quá sơ bộ. Basel II nhạy cảm hơn với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và chính sách rủi ro.
- Về trọng số rủi ro của hiệp ước: Basel I quy định từ 0 – 100 và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development) Basel II quy định từ 0 - 150 hoặc hơn và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài.
- Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I chỉ hỗ trợ và đảm bảo Basel II thừa nhận về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa ra nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị thế (position netting).
Về mô hình EL nói riêng đã mang lại những hiệu quả sau:
Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả năng quản trị nhân sự, cụ thể là quản trị đội ngũ cán bộ tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân sự bao gồm bốn vấn đề chính: tuyển dụng; đào tạo lại; hệ thống lương thưởng; vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng trên thế giới đã xây dựng hệ thống chấm điểm kết quả công việc của cán bộ tín dụng để xác định mức lương và lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán bộ tín dụng, lương và thưởng thường được dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng và chất lượng tín dụng Nếu cán bộ tín dụng có dư nợ cao nhưng chất lượng tín dụng thấp thì lương - thưởng vẫn có thể rất thấp, và tất nhiên là không thể thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với từng danh mục cho vay của từng cán bộ tín dụng sẽ định lượng rõ chất lượng tín dụng của từng cán bộ Điều này buộc cán bộ tín dụng phải luôn nỗ lực tránh rủi ro nếu không sẽ nhận mức lương - thưởng rất thấp cho dù là cán bộ có thâm niên cao.
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Techcombank 66 3.2 Các giải pháp nâng cao mức độ chính xác trong phương pháp đo lường rủi
Trong năm 2019, Techcombank sẽ thực hiện việc phân tách các Ủy ban Quản lý Rủi ro và Ủy ban Kiểm toán và một số Ủy ban khác để đảm bảo các chức năng có xung đột lợi ích tự thân được giám sát một cách chặt chẽ bởi các thành viên Hội đồng Quản trị khác nhau Điều đó giúp đưa ra các góc nhìn khách quan khi Hội đồng Quản trị xem xét các khía cạnh trọng yếu của Ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro cũng như kiểm toán một các độc lập, tạo ra các tuyến phòng thủ chuyên biệt. Ủy ban ARCO thực hiện xem xét, tham mưu HĐQT trong việc ban hành Khẩu vị rủi ro năm 2018, trong đó gồm có Tuyên bố Khẩu vị rủi ro, các chỉ số định hướng và các chỉ số hạn mức khẩu vị rủi ro cho từng loại rủi ro trọng yếu của Techcombank Bên cạnh đó, Khẩu vị rủi ro của công ty con (TCBS) cũng được Ủy ban ARCO xem xét, thông qua trước khi TCBS phê duyệt triển khai Ủy ban ARCO thực hiện tích cực việc giám sát công tác quản trị rủi ro toàn hàng trên cơ sở giám sát việc tuân thủ Chính sách QTRR, Khẩu vị rủi ro định kỳ và đột xuất theo yêu cầu Ủy ban ARCO thông qua các hạn mức rủi ro thị trường định kỳ và các mô hình xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân, đảm bảo Ngân hàng tuân thủ theo quy định pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng. Đối với rủi ro hoạt động, Ủy ban ARCO đã thông qua các phương thức quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, bao gồm xác định các loại rủi ro hoạt động trọng yếu, giám sát và đưa ra các biện pháp quản trị, đồng thời đưa ra các chỉ đạo và theo dõi các cám kết hành động nhằm khắc phục các vấn đề còn tồn tại.
Cũng dựa trên định hướng “khách hàng là trọng tâm”, trong 3 năm trở lại đây Techcombank đã xây dựng văn hóa quản trị rủi ro chủ động dựa trên quan điểm
“bảo vệ cho khách hàng, và khi khách hàng an toàn thì Ngân hàng cũng sẽ an toàn”.
Vì vậy, Techcombank luôn là một trong các ngân hàng tiên phong trong việc triển khai và áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới để nâng cao năng lực quản trị rủi ro của Ngân hàng Với quan điểm chủ động và chặt chẽ như vậy, trong các năm vừa qua Techcombank luôn kiểm soát được nợ xấu ở mức thấp, đồng thời là một trong hai ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam đã mua lại, trích lập dự phòng và xóa hoàn toàn lượng nợ xấu đã bán cho VAMC Đặc biệt, năm 2018 Techcombank là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam triển khai thành công chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) mới nhất là IFRS 9 - với những quy định cao về tính minh bạch và công bố thông tin, các mô hình đo lường rủi ro là cấu phần quan trong trong việc được tính trích lập dự phòng dựa trên tổn thất kỳ vọng Ngoài ra, việc sử dụng mô hình, phân tích dữ liệu đã giúp chúng tôi ra quyết định nhanh và chính xác hơn, đảm bảo quản trị rủi ro đồng thời giảm chi phí vận hành Mặc dù còn nhiều việc phải làm, tuy nhiên với những thách thức lớn nhất đã được vượt qua, tôi tin rằng đây là thời điểm “Thiên thời – địa lợi – nhân hòa” giúp Techcombank trở thành ngân hàng dẫn đầu thị trường với lợi thế cạnh tranh lớn trong ứng dụng công nghệ khoa học dữ liệu
- nhờ đó sánh ngang với các ngân hàng hàng đầu trong khu vực và quốc tế.
3.2 Các giải pháp nâng cao mức độ chính xác trong phương pháp đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Techcombank
3.2.1 Thay đổi một số chỉ tiêu trong mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện tại theo quy chuẩn Basel III
Basel III với những quy định mới về khái niệm và các tiêu chuẩn tối thiểu cao hơn cùng với phương pháp giám sát an toàn vĩ mô là sự thay đổi lịch sử trong quy định về hoạt động giám sát ngân hàng Trong khi Basel II chỉ quan tâm đến vấn đề an toàn vốn (hay vốn dựa vào rủi ro -Risk-based capital), Basel III tập trung vào
2 vấn đề: gia tăng tiêu chuẩn về an toàn vốn vàđưa ra các tiêu chuẩn về thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại.
Basel III với nhiều đề xuất mới về vốn, đòn bẩy và các tiêu chuẩn về tính thanh khoản để củng cố các quy định, giám sát và quản lý rủi ro của ngành ngân hàng Các tiêu chuẩn vốn và các vùng đệm vốn mới sẽ đòi hỏi các ngân hàng giữ vốn nhiều hơn và chất lượng cao hơn so với mức vốn theo quy định hiện hành Basel II Các đòn bẩy mới và tỷ lệ tính thanh khoản giới thiệu một biện pháp phi rủi ro nhằm bổ sung các yêu cầu về vốn tốithiểu dựa trên rủi ro và các biện pháp để đảm bảo đủ kinh phí được duy trì trong trường hợpxảy ra khủng hoảng Cụ thể, Basel III cũng quy định đối với tất cả các khoản vay có mức độ rủi ro cao cần phải đạt hệ số rủi ro cao nhất là 150% (nghĩa là khi ngân hàng tính toán tàisản có rủi ro sẽ nhân với 1.5 ).
Thứ nhất, chất lượng, tính nhất quán, và tính minh bạch của nguồn vốn cơ sở sẽ đượcnâng lên Trong đó, chủ yếu của vốn cấp 1 là phải bao gồm vốn cổ phần thường và lợi nhuận giữ lại Hệ số tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu vẫn được giữ ở mức 8% nhưng yêu cầu vốnvốn cấp I phải đạt 6% trên 8% đó Đáng chú ý là trong 6% vốn cấp I đó phải có 4.5% làvốn của các cổ đông thông thường Thời hạn để thực hiện riêng quy định này là ngày1/1/2015, với một lộ trình rõ ràng và chi tiết hơn Lộ trình để thực hiện Basel III bắt đầu từtháng 1/2013 và hoàn thành vào cuối năm
2018 Ngoài ra, các công cụ vốn cấp 2 sẽ đượccân đối hài hòa và vốn cấp 3 sẽ được loại bỏ.Thứ hai, mức vốn để bảo đảm các rủi ro phát sinh sẽ được tăng cường: Tăng cườngcác yêu cầu về vốn cho các khoản tín dụng với khách hàng phát sinh, các nghiệp vụ bảođảm cho các khoản vay, chứng khoán phái sinh và các giao dịch tài chính Đồng thời, nângcao vốn dự phòng cho các rủi ro, giảm các chu kỳ và cung cấp các ưu đãi bổ sung để di chuyển các hợp đồng phái sinh trên thị trường tự do đến các giao dịch ngoại hối tại Ngân hàng (trung tâm thanh toán bù trừ) Cung cấp ưu đãi để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối ứng.
Thứ ba, Ủy ban sẽ đưa ra một tỷ lệ đòn bẩy là một biện pháp bổ sung cho khung rủi ro được thiết lập ở Basel II Do đó, Ủy ban đang trình bày một yêu cầu tỷ lệ đòn bẩy nhằmđạt được các mục tiêu.
✓ Một là, xây dựng thêm lớp thứ hai cho đòn bẩy trong lĩnh vực Ngân hàng.
✓ Hai là, đề xuất biện pháp bảo vệ bổ sung chống lại rủi ro mô hình và sai số đo bằng cách bổ sung biện pháp chống rủi ro, một biện pháp đơn giản là dựa trên rủi ro tổng thể.
Thứ tư, Ủy ban đang đề xuất một loạt các biện pháp thúc đẩy xây dựng các vùng đệmvốn trong thời điểm tốt và có thể được rút ra khi trong thời kỳ căng thẳng ("Giảm chu kỳ và thúc đẩy các bộ đệm phản chu kỳ").
Thứ năm, Ủy ban đang triển khai một tiêu chuẩn quốc tế về tính thanh khoản tốithiểu cho hoạt động ngân hàng quốc tế bao gồm một yêu cầu tỷ lệ thanh khoản đảm bảo trong 30 ngày được củng cố bằng một tỷ lệ cấu trúc thanh khoản dài hạn được gọi là Tỷ lệ dự phòng bình ổn Uỷ ban cũng đang xem xét lại nhu cầu vốn bổ sung, thanh khoản hoặc
Rủi ro tín dụng chiếm phần lớn trong các hoạt động chấp nhận rủi ro của hầu hết các ngân hàng và các yêu cầu về vốn pháp định của họ Cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa được sử dụng bởi phần lớn các ngân hàng trên toàn thế giới, bao gồm cả các khu vực tài phán không thuộc Ủy ban Basel Các sửa đổi của Ủy ban về Phương pháp tiếp cận được chuẩn hóa đối với rủi ro tín dụng tăng cường Khung quy định bằng cách:
✓ Cải thiện độ chi tiết và độ nhạy rủi ro của nó Ví dụ, phương pháp tiêu chuẩn hóa Basel II chỉ định trọng số rủi ro cố định cho tất cả các khoản thế chấp nhà ở Trong phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn hóa, trọng số rủi ro thế chấp phụ thuộc vào tỷ lệ cho vay trên giá trị (LTV) của thế chấp;
✓ Giảm sự phụ thuộc cơ học vào xếp hạng tín dụng, bằng cách yêu cầu các ngân hàng thực hiện đủ thẩm định, và bằng cách phát triển một cách tiếp cận không dựa trên xếp hạng đủ chi tiết cho các khu vực pháp lý không thể hoặc không muốn dựa vào xếp hạng tín dụng bên ngoài; và
✓ Kết quả là, tạo nền tảng cho sàn đầu ra được sửa đổi cho các yêu cầu vốn được mô hình hóa nội bộ (để thay thế sàn Basel I hiện tại) và công bố thông tin liên quan để tăng cường khả năng so sánh giữa các ngân hàng và khôi phục sân chơi bình đẳng.
Hình 3.1 : Tổng quan về cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa đối với rủi ro tín dụng theo Basel III
Nguồn : https://www.bis.org/bcbs/publ/d424_hlsummary.pdf
Phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ đối với rủi ro tín dụng