kế hoạch vốn lưu động của công ty tnhh ánh nhật

 BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  LỜI MỞ ĐẦU Nhiều nhà phân tích tài chính đã ví vốn lưu động của doanh nghiệp như dòng máu tuần hoàn trong cơ thể con người. Vốn lưu động được ví như vậy có lẽ bởi sự tương đồng về tính tuần hoàn và sự cần thiết của vốn lưu động đối với ‘cơ thể’ doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trường, một doanh nghiêp muốn hoạt động thì không thể không có vốn. Vốn của doanh nghiệp nói chung và vốn lưu động nói riêng có mặt trong mọi khâu hoạt động của doanh nghiệp từ: dự trữ, sản xuất đến lưu thông. Vốn lưu động giúp cho doanh nghiệp tồn tại và hoạt động được trơn tru. Để vốn lưu động được sử dụng hiệu quả, doanh nghiệp cần phải chủ động lập kế hoach vốn lưu động hàng năm. Trong quá trình thực tập tại Công ty TNHH Ánh Nhật, em nhận thấy đây là một vấn đề thực sự nổi cộm và rất cần thiết ở Công ty. Với nhận thức như vậy, bằng những kiến thức quý báu về tài chính doanh nghiệp, vốn lưu động tích luỹ được trong thời gian học tập, nghiên cứu tại trường Đại học Hải Phòng, cùng thời gian thực tập nghiệp vụ thiết thực tại Công ty TNHH Ánh Nhật, em đã chọn đề tài: “Kế hoạch vốn lưu động của công ty TNHH Ánh Nhật”. Bài báo cáo gồm có 2 phần: Phần 1: Cơ sở lý luận về lập kế hoạch. Phần 2: Lập kế hoạch vốn lưu động của công ty TNHH Ánh Nhật. Do những hạn chế về trình độ nhận thức và thời gian thực tập nghiệp vụ, bài báo cáo này chắc chắn còn nhiều thiếu sót. Em rất mong nhận được những đóng góp từ cô giáo. 1  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  PHẦN 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG 1.KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG: 1.1 Khái niệm: Kế hoạch là một văn bản nhằm cụ thể hóa chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, thực hiện trong từng thời gian nhất định. Đó là những chỉ tiêu, con số được dự kiến và ước tính trước trong việc thực hiện một nhiệm vụ cụ thể nào đó sao cho phù hợp với yêu cầu của thị trường, với luật pháp và khả năng thực tế của từng đơn vị sản xuất – kinh doanh. Lập kế hoach vốn lưu động và việc xác định nhu cầu VLĐ trong kỳ kế hoach cần thiết cho kinh doanh để sử dụng nguồn vốn lưu động đủ đảm bảo hoặc sử dụng nguồn vốn dư thừa. Trong quá trình kinh doanh có thể nhu cầu của vốn lưu động tăng lên hay giảm xuống dẫn tới việc thiếu hay thừa nguồn vốn lưu động. Vì vậy doanh nghiệp phải có kế hoạch tìm thêm nguồn VLĐ (nếu thiếu) và sử dụng (nếu thừa) vốn lưu động. Nếu doanh nghiệp xác định nhu cầu VLĐ cao thì sẽ không khuyến khích doanh nghiệp khai thác khả năng tiềm tàng,cải tiến hoạt động sản xuất kinh doanh để nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ gây ra việc ứ đọng vật tư hàng hoá và phát sinh các chi phí không cần thiết làm tăng giá thành sản phẩm.Ngược lại, nếu doanh nghiệp xác định nhu cầu VLĐ quá thấp sẽ gây ra khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,doanh nghiệp thiếu vốn sẽ không đảm bảo cho việc sản xuất liên tục gây nên những thiệt hại do việc ngừng sản xuất. Thay đổi vốn lưu động sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến luồng tiền của doanh nghiệp, tăng vốn lưu động trong dự trữ đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải trả nhiều hơn cho hàng dự trữ trong kho làm giảm lượng tiền mặt của doanh nghiệp.Tuy nhiên vốn lưu động giảm sẽ làm giảm khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn và tác động gián tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp. 1.2 Vai trò của kế hoạch vốn lưu động: Kế hoạch vốn lưu động là một thành phần quan trọng của hệ thống kế hoạch trong doanh nghiệp. Mục đích của kế hoạch vốn lưu động là xây dựng hệ thống quản lý vốn lưu động hiệu quả để đạt được các mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp. Kế hoạch vốn lưu động là phương tiện để thực hiện chính sách huy động và sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. 2  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  Kế hoạch vốn lưu động giúp doanh nghiệp đảm bảo nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sự phát triển của doanh nghiệp. Kế hoạch vốn lưu động thể hiện những mục tiêu chiến lược đã lựa chọn dưới dạng những chỉ tiêu cụ thể. Để các kế hoạch tổng thể và các kế hoạch bộ phận của doanh nghiệp có thể thực hiện cần phải có các nguồn lực, nhất là nguồn lực tài chính, trong đó có vốn lưu động. Kế hoạch vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giới hạn chi phí để thực hiện tổng thể các kế hoạch khác của doanh nghiệp như kế hoạch marketing, kế hoạch nhân lực, kế hoạch sản xuất và cung ứng. Kế hoạch vốn lưu động là cơ sở quan trọng để soạn thảo và điều chỉnh chiến lược chung của doanh nghiệp. Xét về nội dung, kế hoạch vốn lưu động xác định các nhu cầu sử dụng vốn lưu động, đưa ra các quyết định về việc thu hút nguồn vốn từ bên ngoài, thiết lập cơ chế phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý cho các nhu cầu trong doanh nghiệp đồng thời đóng vai trò trong việc xác định các mối quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với ngân sách nhà nước, ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. 2. CƠ SỞ LẬP KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG: • Căn cứ vào kết quả phân tích tình hình kinh doanh kỳ trước và dự báo về tình hình sản xuất kinh doanh , về khả năng nguồn lực có thể khai thác. - Khi lập kế hoạch cần phải phân tích chính xác các chỉ tiêu tài chính của kỳ trước, những biến động chủ yếu trong vốn lưu động, mức chênh lệch giữa kế hoạch và thực hiện về nhu cầu vốn lưu động ở các kỳ trước. - Trên cơ sở phân tích và dự báo tình hình sản xuất kinh doanh để lập kế hoạch huy động vốn, bao gồm: xác định khả năng tài chính hiện tại của công ty, số vốn còn thiếu, so sánh chi phí huy động vốn từ các nguồn tài trợ để tài trợ để lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp, kịp thời, tránh tình trạng thừa vốn, gây lãng phí hoặc thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của công ty, đồng thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra. • Căn cứ vào chủ trương , đường lối , chính sách phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước 3  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  Doanh nghiệp là một tế bào của nền kinh tế quốc dân, nên các kế hoạch sản xuất kinh doanh do doanh nghiệp đề ra phải phù hợp với chủ trương , đường lối , chính sách phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước . Đặc biệt, trong năm 2011, việc thắt chặt tín dụng ở mức dưới 20% buộc các ngân hàng phải lựa chọn những DN có thể đáp ứng được điều kiện vay vốn. Doanh nghiệp sẽ phải đối diện với áp lực ngày càng căng thẳng về trả lãi và thanh toán các khoản nợ đến hạn, duy trì hoạt động, lợi nhuận và cả bộ máy sản xuất. Việc lập kế hoạch vốn lưu động phải chú trọng tới các chính sách của nhà nước nhằm đảm bảo tính khả thi của kế hoạch. • Căn cứ vào chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp. Chiến lược kinh doanh là phương hướng hoạt động của doanh nghiệp. Nó quy định sản phẩm hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp đảm nhận, quy mô kinh doanh, các nguồn lực của sản xuất, khả năng sinh lời cũng như triển vọng phát triển của doanh nghiệp. Tùy theo chiến lược kinh doanh mà lượng vốn lưu động cần thiết trong năm kế hoạch được xác định cho phù hợp, đảm bảo sự thống nhất trong toàn bộ doanh nghiệp. • Căn cứ vào kết quả điều tra nghiên cứu thị trường Thị trường có vai trò trực tiếp hướng dẫn các doanh nghiệp lựa chọn lĩnh vực hoạt động và phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả . Kết quả điều tra nghiên cứu nhu cầu thị trường phải phản ánh được quy mô, cơ cấu đối với từng sản phẩm và dịch vụ của doanh nghiệp , có tính đến tác động của các nhân tố làm tăng hoặc giảm cầu để đáp ứng yêu cầu của công tác lập kế hoạch .Căn cứ vào số lượng các đối thủ cạnh tranh , sự biến động giá cả trên thị trường để lập kế hoạch về vốn, đặc biệt là vốn lưu động thì hiệu quả của phương án kế hoạch sẽ được nâng cao . • Căn cứ vào khả năng liên doanh, mở rộng hợp tác, huy động vốn đầu tư trong nước và ngoài nước. Việc liên doanh, mở rộng hợp tác sẽ giúp doanh nghiệp có thêm nguồn vốn mà không phải trả chi phí. Tuy nhiên, việc mở rộng hợp tác, tăng nguồn vốn thường đi đôi với việc mở rộng sản xuất. Việc lập kế hoạch cần xem xét mối quan hệ giữa lượng vốn tăng thêm và phạm vi mở rộng sản xuất để lập kế hoạch vốn lưu động phù hợp. Ngoài ra,việc lập kế hoạch vốn lưu động còn dựa trên các căn cứ sau: • Căn cứ vào định mức kinh tế - kỹ thuật • Căn cứ vào những biến động của doanh nghiệp trong năm kế hoạch. • Căn cứ vào hợp đồng, đơn đặt hàng của khách hàng đã ký và sẽ ký kết. 4  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  3. PHƯƠNG PHÁP LẬP KẾ HOẠCH: Trong thực tế doanh nghiệp có thể sử dụng nhiều phương pháp để lập kế hoạch vốn lưu động, tuỳ thuộc vào mục đích, yêu cầu mà doanh nghiệp sử dụng các phương pháp khác nhau. 3.1.Phương pháp cân đối Phương pháp này gồm các bước sau : Bước 1 : Xác định nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp: Để xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết doanh nghiệp có thể sử dụng các phương pháp khác nhau . Tuỳ theo điều kiện cụ thể doanh nghiệp có thể lựa chọn phương pháp thích hợp . Sau đây là một số phương pháp chủ yếu : Phương pháp trực tiếp : Sau đây là phương pháp xác định nhu cầu VLĐ cho từng khâu kinh doanh của doanh nghiệp : - Xác định nhu cầu VLĐ cho khâu dự trữ sản xuất : VLĐ trong khâu dự trữ sản xuất bao gồm : giá trị các loại nguyên vật liệu chính , vật liệu phụ , nhiên liệu phụ tùng thay thế , vật đóng gói , công cụ ,dụng cụ . • Xác định nhu cầu vốn vật liệu chính : V nl = M n x N năng lực Trong đó : V nl : Nhu cầu vốn NVL chính năm kế hoạch M n : Mức tiêu dùng bình quân 1 ngày về chi phí VLC N l : Số ngày dự trữ hợp lý • Xác định nhu cầu vốn vật liệu khác : Nếu vật liệu này sử dụng thường xuyên và khối lượng lớn thì cách tính như vật liệu chính , nếu sử dụng không thường xuyên thì tính theo công thức : V nk = M k x T% Trong đó : V nk : Nhu cầu vật liệu phụ khác M k : Tổng mức luân chuyển từng loại vốn T% :Tỉ lệ phần trăm từng loại vốn chiếm trong tổng số - Xác định nhu cầu VLĐ cho khâu sản xuất : • Xác định nhu cầu vốn sản phẩm đang chế tạo Công thức tính như sau : V dc = P n x C k x H s Trong đó : V dc : Nhu cầu vốn sản phẩm đang chế tạo 5  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  P n : Mức chi phí sản xuất bình quân ngày C k : Chu kì sản xuất sản phẩm H s : hệ số sản phẩm đang chế tạo • Xác định nhu cầu vốn chi phí chờ kết chuyển : Công thức : V pb = V pđ + V pt - V pg Trong đó :V pb : Vốn chi phí chờ kết chuyển trong kỳ kế hoạch V pđ :Vốn chi phí chờ kết chuyển đầu kỳ kế hoạch V pt : Vốn chi phí chờ kết chuyển tăng trong kỳ KH V pg : Vốn chi phí chờ kết chuyển được phân bổ vào giá thành sản phẩm trong kỳ kế hoạch. - Xác định nhu cầu vốn trong khâu lưu thông : V tp = Z sx x N tp Trong đó : V tp : Vốn thành phẩm kỳ kế hoạch Z sx : Giá thành sản xuất bình quân ngày N tp : Số ngày luân chuyển của vốn thành phẩm - Phương pháp gián tiếp : Công thức tính như sau : V nc = V LD0 x 2 1 M M x (1 ± t%) Trong đó :V nc : Nhu cầu VLĐ năm kế hoạch V LD0 : Số dư bình quân VLĐ năm báo cáo M 1,2 : Tổng mức luân chuyển VLĐ năm báo cáo , kế hoạch t% : Tỷ lệ tăng (giảm) số ngày luân chuyển VLĐ năm kế hoạch so với năm báo cáo. t% = x 100% Trong đó : K 1 : Kỳ luân chuyển VLĐ năm kế hoạch K 2 : Kỳ luân chuyển VLĐ năm báo cáo . Trên thực tế để ước đoán nhanh nhu cầu VLĐ năm kế hoạch các doanh nghiệp thường sử dụng phương pháp tính toán căn cứ vào tổng mức luân chuyển vốn và số vòng quay VLĐ dự tính năm kế hoạch . Phương pháp tính như sau : V nc = Trong đó : M 1 : Tổng mức luân chuyển vốn kế hoạch 6 K 1 - K 2 K 0 M 1 L 1  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  L 1 : Số vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch. Bước 2: Xác định khả năng vốn lưu động của doanh nghiệp, bao gồm khả năng sẵn có và khả năng chắc chắn có trong tương lai của doanh nghiệp và các yếu tố sản xuất . Bước 3: Cân đối giữa nhu cầu và khả năng để đưa ra các biện pháp thực hiện 3.2. Phương pháp tỷ lệ cố định Nội dung của phương pháp này là tính toán một số chỉ tiêu của năm kế hoạch theo một tỷ lệ đã được xác định trong năm báo cáo trước đó. Theo phương pháp này doanh nghiệp sẽ coi tình hình của năm lập kế hoạch giống như tình hình của năm báo cáo đối với một số chỉ tiêu nào đó. Phương pháp này cho thấy kết quả nhanh nhưng thiếu chính xác, vì thế chỉ nên sử dụng trong trường hợp không đòi hỏi độ chính xác cao, và thời gian thực hiện kế hoạch không kéo dài. 3.3. Phương pháp mô hình PIMS (Profit Impact Market Strategy) Theo phương pháp này, khi lập kế hoạch , các nhà lập kế hoạch phải phân tích kỹ 6 vấn đề sau: -Sức hấp dẫn của thị trường -Tình hình cạnh tranh -Hiệu quả hoạt động của các hoạt động đầu tư -Sử dụng ngân sách của doanh nghiệp -Các đặc điểm của doanh nghiệp -Vấn đề cuối cùng là phân tích sự thay đổi: thị trường, giá cả , chất lượng sản phẩm và sự thay đổi sản lượng. Từ đó, doanh nghiệp xác định lượng vốn lưu động cho phù hợp. Ngoài ra, doanh nghiệp có thể sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp lập kế hoạch theo hợp đồng (theo đơn đặt hàng),… 4. NỘI DUNG KẾ HOẠCH : 7  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  • Đánh giá các cơ hội Để nhận thức được cơ hội của mình thì doanh nghiệp cần phải có những hiểu biết về môi trường , thị trường ,về sự cạnh tranh , về điểm mạnh và điểm yếu của mình so với các đối thủ cạnh tranh khác. Công tác lập kế hoạch đòi hỏi doanh nghiệp phải có những dự đoán thực tế về cơ hội. Doanh nghiệp phải phân tích môi trường để biết: - Hiện nay, công nghệ của các đối thủ cạnh tranh đã đi đến đâu , họ đã tung ra những sản phẩm mới nào ? giá cả bao nhiêu ? Đồng thời cũng phải biết được hiện nay nhu cầu của khách hàng là sản phẩm gì? Từ đó xác định lượng vốn lưu động cần thiết - Dự đoán trước những luật và chính sách mới nào sẽ ra đời có ảnh hưởng đến nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp. - Những thay đổi của thị trường cung ứng đầu vào như lao động , vật tư , nguyên vật liệu cho sản xuất , máy móc thiết bị… Ngoài ra , doanh nghiệp cũng cần phải phân tích các nguồn lực của mình để xác định những điểm yếu và điểm mạnh của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh khác . • Xác định các mục tiêu Các mục tiêu kế hoạch chỉ ra điểm kết thúc quá trình thực hiện kế hoạch doanh nghiệp sẽ đi đến đâu, đạt đến trình độ phát triển nào với những chỉ tiêu đặc trưng cho trình độ phát triển ấy. Đối với doanh nghiệp, các mục tiêu kế hoạch lập thành một mạng liên mục tiêu bao gồm có mục tiêu tổng thể mà toàn doanh nghiệp phải đạt được cũng như Đánh giá các cơ hội Xác định các mục tiêu Xem xét các tiền đề để lập kế hoạch Đánh giá các phương án Lựa chọn các phương án kế hoạch Lập các kế hoạch hỗ trợ Xây dựng các phương án Ngân quỹ hóa kế hoạch 8  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  mục tiêu bộ phận mà mỗi đơn vị trong doanh nghiệp phải đạt được. Khi xác định mục tiêu kế hoạch vốn lưu động cần phải phù hợp (hợp nhất) với mục tiêu tổng thể. • Xem xét các tiền đề cơ bản Tiền đề để lập kế hoạch là các dự báo , các chính sách cơ bản có thể áp dụng , là các giả thiết cho việc lập kế hoạch . Đó có thể là địa bàn hoạt động , qui mô hoạt động của doanh nghiệp , mức giá , sản phẩm gì , triển khai công nghệ gì, mức chi phí , mức lương , mức cổ tức và các khía cạnh tài chính , xã hội, chính trị khác . Tất cả các yếu tố này đều có ảnh hưởng lớn tới nhu cầu và hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. Tiền đề còn có thể là những dự báo hay các chính sách còn chưa được ban hành. Doanh nghiệp cần xem xét một cách kỹ lưỡng để kịp thời thay đổi cho phù hợp. • Xây dựng các phương án Dựa vào mục tiêu và các điều kiện tiền đề để xây dựng các phương án đạt được mục tiêu đó. Tuy nhiên cũng không nên xây dựng quá nhiều phương án (không nên quá 5) vì tốn kém nguồn lực, thời gian xây dựng đánh giá kéo dài và có thể bị mất cơ hội. • Đánh giá phương án Phải đánh giá phương án xây dựng được để lựa chọn phương án tối ưu làm kế hoạch cho tổ chức. Có 2 nhóm phương pháp cơ bản để đánh giá - Các phương pháp định tính: Doanh nghiệp có thể dựa trên kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, những suy luận về tình hình biến động thị trường để xác định nhu cầu vốn lưu động cũng như các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn. - Các phương pháp định lượng: lượng hoá phương án và đánh giá dựa vào các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn. • Lựa chọn phương án kế hoạch Đây là thời điểm thực sự đòi hỏi người quản lý phải đưa ra quyết định của mình dựa vào các kết quả đánh giá phương án. Người ta sẽ chọn phương án tối ưu theo tiểu chuẩn đề ra cho từng trường hợp: lợi nhuận lớn nhất hoặc thu hồi vốn nhanh nhất. • Xây dựng các kế hoạch phụ trợ Một kế hoạch chính thường đòi hỏi các kế hoạch phụ trợ mà nhiều khi bản thân các kế hoạch phụ trợ lại quyết định thành công khi thực hiện kế hoạch chính. Ví dụ, để tăng nguồn vốn lưu động, ta có thể đẩy mạnh công tác thu hồi công nợ, liên doanh liên kết,… hoặc kết hợp các phương án này. 9  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  • Ngân quỹ hoá kế hoạch Khi đã xác định được các chỉ tiêu về vốn lưu động, doanh nghiệp phải tiến hành tính toán thành các con số cụ thể để quá trình thực hiện được dễ dàng và hiệu quả. PHẦN 2: LẬP KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG: 1.GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: 1.1 Những thông tin chung: 10 [...]... tục của quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Lập kế hoạch vốn lưu động là hoạt động thường xuyên hàng năm và vô cùng cần thiết đối với mỗi doanh nghiệp Lập kế hoạch vốn lưu động giúp doanh nghiệp đảm bảo đầy đủ nhu cầu về nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động một cách hiệu quả Qua quá trình nghiên cứu, ta thấy rõ vai trò của lập kế hoạch vốn lưu động cũng như mối liên hệ chặt chẽ giữa lập kế hoạch. .. quả sử dụng vốn của công ty - Lượng hàng tồn kho hàng năm chiếm tỉ lệ lớn làm vốn lưu động ứ đọng lại trong công ty, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động - Hàng năm, công ty còn khá nhiều vốn nhàn rỗi, lượng tiền mặt cao không sử dụng hết - Công tác quản lý và sử dụng vốn lưu động chưa thực sự hiệu quả Do vậy làm ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty -Các chỉ... Yên • Công ty Thái Anh • Công ty may liên doanh, may Đông Tài Hải Dương • Công ty may Hải Ninh khu công nghiệp Đồng Hòa • Công ty may Fouley khu công nghiệp vĩnh niệm • Công ty may Thiên Nam thuộc tổng công ty may 10 • Công ty giày khải hoàn môn • Giày Khải Dương • Công ty Chinaria Hà Nội • Công ty Fantex Hà Nội • May Minh Thành Hải Phòng • May Minh Trang Hải Dương • Công ty Châu Giang • Công ty An phú_... quy mô của công ty khá nhỏ Với diện tích 400m 2 nhưng công ty chỉ có 1 giám đốc, 1 kế toán và 12 công nhân với 4 máy thêu công nghiệp Hoạt động sản xuất của công ty chỉ tập trung vào thị trường trong khu vực và một số vùng lân cận Do quy mô nhỏ, lượng vốn cố định và vốn lưu động hàng năm hạn chế, lại chịu sự cạnh tranh trên thị trường, công ty luôn bị các đối thủ lớn hơn chiếm mất thị trường Công ty hoạt... hoạch vốn lưu động cũng như mối liên hệ chặt chẽ giữa lập kế hoạch vốn lưu động với mục tiêu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Từ tầm quan trọng của lập kế hoạch vốn lưu động, qua thời gian thực tập tại công ty TNHH Ánh Nhật, cùng với sự giúp đỡ tận tình của cán bộ lãnh đạo và phòng kế toán tại công ty, đồng thời với sự hướng dẫn của cô giáo – thạc sỹ Cao Thị Vân Anh, em đã hoàn thành bài báo cáo... Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Ánh Nhật: - Tên công ty : Công ty TNHH Ánh Nhật - Tên công ty viết tắt :AnhNhat Co.LTD - Số ĐKKD:0202001323 - Ngày thành lập: 25-6-2003 - Trụ sở: 5/227 Ngô Gia Tự _ phường Đằng Lâm_quận Hải An _ thành phố Hải Phòng - Điện Thoại: 0313625508 - Fax: 0313.625671 - Email: phumy.Co@vnn.vn Lịch sử hình thành và phát triển của công ty được thể hiện qua 2 giai đoạn... do công ty đã thực hiện các biện pháp nhằm cắt giảm chi phí do đó lợi nhuận vẫn đạt 714,771,000 và tăng 15.4% so với năm 2009 18  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  1.2.8 Thị trường – Tiêu thụ Đối tượng mà công ty hướng tới là: • Công ty tư nhân • Công ty liên doanh may mặc giầy dép • Đồng phục trường, phù hiệu công ty Khách hàng hiện tại của công ty : • Công ty cấp1- Hưng Yên • Công. .. đến hạn, duy trì hoạt động, lợi nhuận và cả bộ máy sản xuất Về điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp: Để ánh giá được điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp cần thông qua các bảng thống kê sau: Bảng 1 : Bảng so sánh tình hình sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH Ánh Nhật năm 2008, 2009, 2010 20  BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  Đơn vị: nghìn đồng A.Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn... là công ty đã sử dụng vốn có hiệu quả - Việc quản lý và sử dụng vốn lưu động tương đối bình thường, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty mở rộng quy mô hoạt động phù hợp với cơ chế thị trường - Công ty có đội ngũ lãnh đạo và công nhân làm việc rất nhiệt tình biết tiếp thu cái mới, cạnh thanh bằng chất lượng, năng suất sản xuất, áp dụng công nghệ tiên tiến, sử dụng công. .. TẾ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT  Doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực công nghệ tự động, trên thị trường có ít các doanh nghiệp cạnh tranh Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là tương đối thuận lợi, hiệu quả sử dụng vốn lưu động cao - Khả năng thu hút vốn đầu tư thông qua các hình thức liên doanh liên kết cao, bổ sung thêm nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp - Doanh nghiệp có một thị . tại Công ty TNHH Ánh Nhật, em đã chọn đề tài: Kế hoạch vốn lưu động của công ty TNHH Ánh Nhật . Bài báo cáo gồm có 2 phần: Phần 1: Cơ sở lý luận về lập kế hoạch. Phần 2: Lập kế hoạch vốn lưu động. động gián tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp. 1.2 Vai trò của kế hoạch vốn lưu động: Kế hoạch vốn lưu động là một thành phần quan trọng của hệ thống kế hoạch trong doanh nghiệp. Mục đích của. đó có vốn lưu động. Kế hoạch vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giới hạn chi phí để thực hiện tổng thể các kế hoạch khác của doanh nghiệp như kế hoạch marketing, kế hoạch