Luận văn tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thơng tin xác thực Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Giang Chi MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro .1 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động NHTM .2 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.4 Hậu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM 10 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu kiểm soát rủi ro .10 1.2.2 Mơ hình tổ chức thực kiểm soát rủi ro 12 1.2.3 Quy trình kiểm sốt rủi ro 16 1.2.4 Cơng cụ kiểm sốt rủi ro 17 1.2.5 Các tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng 19 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 25 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 25 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 25 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 27 2.1.3 Các kết đạt hoạt động kinh doanh 28 2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam 31 2.2.1 Thực trạng rủi ro Vietcombank 31 2.2.2 Bộ máy tổ chức kiểm soát rủi ro Vietcombank 36 2.2.3 Quy trình kiểm soát rủi ro Vietcombank 41 2.2.4 Cơng cụ sử dụng để kiểm sốt rủi ro 42 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 53 2.3.1 Những kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế 56 2.3.3 Nguyên nhân 59 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 62 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam .62 3.1.1 Định hướng phát triển Vietcombank giai đoạn 2011-2020 .62 3.1.2 Định hướng tăng cường kiểm soát rủi ro Vietcombank 63 3.2 Giải pháp tăng cƣờng kiểm soát rủi ro Vietcombank 63 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng .63 3.2.2 Hồn thiện sách tín dụng 66 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .67 3.2.4 Tăng vốn tự có nhằm nâng cao lực tài 68 3.2.5 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 68 3.2.6 Nâng cấp làm chủ hệ thống thông tin 70 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội 70 3.2.8 Xây dựng niềm tin, uy tín NH khách hàng 71 3.3 Kiến nghị nhằm tăng cƣờng hiệu kiểm soát rủi ro 72 3.3.1 Đối với phủ 72 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 75 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động kinh doanh Vietcombank qua năm 28 Bảng 2.2: Biến động dư nợ xấu Vietcombank năm 2009 - 2013 31 Bảng 2.3: Biến động dư nợ hạn Vietcombank năm 2009 - 2013 32 Bảng 2.4: Biến động dư nợ hạn Vietcombank năm 2009 - 2013 33 Bảng 2.5 Các số khoản Vietcombank 35 Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức kiểm soát rủi ro NHTM 12 Hình 1.2 Quy trình kiểm soát rủi ro NHTM 16 Hình 2.1 Huy động vốn Vietcombank qua năm 29 Hình 2.2 Dư nợ tín dụng Vietcombank qua năm 30 Hình 2.3 Tỷ lệ cố xảy phân loại theo nguyên nhân năm 2013 Vietcombank .36 Hình 2.4 Sơ đồ tổ chức kiểm soát rủi ro Vietcombank .37 Hình 2.5 Quy trình kiểm soát rủi ro Vietcombank 41 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHVN Ngân hàng Việt Nam NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần HĐQT Hội đồng quản trị QLRR Kiểm soát rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ - có ngân hàng 10 Chi nhánh Các Chi nhánh Phòng Khách hàng Doanh nghiệp/Phòng Tài trợ Dự án Hội sở Chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam i Cơ sở lý luận luận văn Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng ngày mở rộng phát triển làm cho NHTM trở thành “ người bạn đồng hành” với sống người dân doanh nghiệp Song, tiến hành hoạt động kinh doanh, NHTM phải đương đầu với rủi ro, chấp nhận mở rộng phát triển hoạt động ngân hàng đồng nghĩa với việc phải chấp nhận xuất thêm loại rủi ro xảy Cách chấp nhận tích cực hiệu thực biện pháp quản trị, kiểm soát rủi ro Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro xảy Cùng doanh số hoạt động mức doanh thu, rủi ro thấp hiệu kinh doanh cao ngược lại Hoạt động điều kiện kinh tế thị trường, NHTM tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh thân ngân hàng mà phải chấp nhận yêu cầu chung “luật chơi” để đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Nền kinh tế phát triển với mức độ thị trường hóa cao, “sân chơi” bình đẳng lĩnh ngân hàng cần thiết phải khẳng định Trong xu đó, khơng trọng củng cố nâng cao lực quản trị, kiểm soát rủi ro, NHTM tồn phát triển cách bền vững Chính nhận thức vấn đề trên, đề tài “Tăng cường kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” lựa chọn nghiên cứu bối cảnh nhằm nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp nhằm tăng cường cơng tác kiểm sốt, quản lý rủi ro tai Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cần thiết Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn là: - Thu thập, tổng hợp thông tin sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tình hình rủi ro Vietcombank - Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp sử dụng phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm ii sốt rủi ro Vietcombank, tìm hiểu ngun nhân dẫn đến rủi ro nghiên cứu đề xuất giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro Nội dung luận văn Luận văn chia thành chương sau: Chƣơng 1: Lý luận rủi ro kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Nội dung chương chia thành phần lớn Phần thứ tổng quan rủi ro hoạt động NHTM phần thứ hai kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Trong phần thứ nhất, luận văn làm rõ khái niệm rủi ro, loại rủi ro hoạt động NHTM Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM biến cố không mong đợi xảy gây tổn thất làm giảm thu nhập, giảm uy tín ngân hàng trầm trọng làm phá sản ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng xảy không làm cho ngân hàng bị tổn thất mà cịn kéo theo hiệu ứng dây chuyền, gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng kinh tế Mức độ tính chất rủi ro khác gây hậu không giống song nguy hại tác động đến uy tín ngân hàng khả lan truyền Các loại rủi ro mà luận văn đưa rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Rủi ro tín dụng khả khách hàng (người vay) nhận khoản vốn vay khơng thể hồn trả vốn lãi hồn trả không đầy đủ khoản vay lãi cho ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro khoản tổn thất xảy ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt mức dự kiến, hay nói cách khác, ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu toán hay rút tiền khách hàng Rủi ro thị trường tổn thất xảy ngân hàng có biến động không lường trước thị trường, bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá iii Rủi ro hoạt động tổn thất xảy sai lệch trình vận hành hoạt động kinh doanh NHTM như: Sai lệch thông tin xử lý thông tin, bất hợp lý quy trình kỹ thuật nghiệp vụ phối hợp phận chức ngân hàng… Trong phần thứ hai, luận văn vào tìm hiểu nội dung kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM bao gồm: khái niệm mục tiêu kiểm sốt rủi ro, quy trình kiểm sốt rủi ro, mơ hình tổ chức thực kiện kiểm sốt rủi ro, cơng cụ kiểm sốt rủi ro, tiêu phản ánh hiệu kiểm soát rủi ro nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Kiểm soát rủi ro hoạt động nghiên cứu ứng dụng biện pháp ngăn chặn, phịng ngừa loại rủi ro phát sinh xử lý rủi ro phát sinh nhằm mục đích nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Mục tiêu kiểm soát rủi ro cho phép ngân hàng chủ động rủi ro xảy hoạt động kinh doanh để từ lựa chọn biện pháp nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất xảy rủi ro nhằm đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Mơ hình tổ chức thực kiểm sốt rủi ro bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy ban kiểm soát rủi ro ủy ban ALCO, Khối quản lý rủi ro hội sở chi nhánh trực tiếp kinh doanh Đối với mối loại rủi ro ngân hàng có cơng cụ riêng để kiểm sốt rủi ro xảy Đối với rủi ro tín dụng, cơng cụ sử dụng để kiểm sốt rủi ro quy trình tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng, giới hạn kiểm sốt tín dụng, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, sách phân bổ rủi ro tín dụng, sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng, sách xử lý nợ xấu Đối với rủi ro khoản rủi ro hoạt động, công cụ sử dụng giới hạn hoạt động theo loại tiền tệ, tỷ lệ dự trữ khoản, hạn mức kinh doanh theo loại tiền tệ Đối với rủi ro hoạt động, công cụ sử dụng quy trình cơng nghệ thơng tin, kiểm soát nội bộ, an ninh nguồn nhân lực, báo cáo cố thu thập số liệu tổn thất thực tế hệ thống số kiểm soát rủi ro iv Các tiêu sử dụng để phản ánh hiệu kiểm soát rủi ro gồm: nợ xấu tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi, tỷ lệ dư nợ cho vay 10 khách hàng lớn nhất/tổng dư nợ, tỷ lệ dư nợ cho vay khách hàng nhóm khách hàng liên quan/vốn tự có, số trạng thái tiền mặt, số dự trữ khoản, số dư nợ/huy động vốn, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm: quy trình nghiệp vụ, chất lượng thơng tin, chất lượng đội ngũ cán bộ, chế điều hành sách tiền tệ NHNN quản lý vĩ mô nhà nước Chƣơng 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Nội dung chương bao gồm ba phần Phần thứ giới thiệu trình hình thành phát triển NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam, mô hình tổ chức hoạt động NHTMCP Ngoại thương VN kết đạt hoạt động kinh doanh Vietcombank thành lập vào ngày 01/04/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối trực thuộc NHNN Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank có 13.864 cán nhân viên, với 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên ngồi nước, gồm Hội sở Hà Nội, Sở Giao dịch, 79 chi nhánh 333 phịng giao dịch tồn quốc, cơng ty trực thuộc tồn quốc (Cơng ty Cho th tài chính, Cơng ty chứng khốn), cơng ty nước ngồi, văn phịng đại diện Singapore, công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển hệ thống Autobank với khoảng 1.700 ATM 22.000 điểm chấp nhận toán thẻ (POS) tồn quốc Hoạt động ngân hàng cịn hỗ trợ mạng lưới 1.300 ngân hàng đại lý 100 quốc gia vùng lãnh thổ Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có chun mơn vững vàng, nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank ln lựa chọn hàng đầu tập đoàn, doanh nghiệp lớn triệu khách hàng cá nhân v Trong thời gian vừa qua, có khó khăn thắt chặt sách tiền tệ, khủng hoảng chung kinh tế nên hoạt động Vietcombank có phần bị ảnh hưởng nhiên Vietcombank đạt tiêu tốt tăng trưởng lợi nhuận Phần thứ hai thực trạng kiểm soát rủi ro kinh doanh NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam Ở phần này, luận văn phân tích thực trạng rủi ro Vietcombank năm gần đây, máy tổ chức thực cơng cụ để kiểm sốt rủi ro Vietcombank Trong năm gần đây, ảnh hưởng khó khăn chung kinh tế nên tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ xảy cố trọng hoạt động Vietcombank tăng lên Tuy nhiên, Vietcombank có biện pháp sách quản lý rủi ro nhằm hạn chế rủi ro xảy tổn thất rủi ro gây nên Mơ hình quản lý rủi ro áp dụng Vietcombank gồm phòng ban, phận sau: Hội đồng quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro, Ủy ban quản lý tài sản Nợ có, HĐTD Doanh nghiệp HĐTD định chế tài chính, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc phụ trách rủi ro, Các phòng ban quản lý rủi ro HSC, Người đứng đầu đơn vị Các công cụ sử dụng để kiểm soát rủi ro Vietcombank gồm: rủi ro tín dụng có cơng cụ quy trình tín dụng, sách tín dụng, sách phân bổ rủi ro tín dụng, giới hạn kiểm sốt rủi ro tín dụng, thẩm quyền phê duyệt, sách phân bổ rủi ro tín dụng, sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng, sách xử lý nợ xấu; rủi ro khoản rủi ro hoạt động, công cụ sử dụng giới hạn hoạt động theo loại tiền tệ, tỷ lệ dự trữ khoản, hạn mức kinh doanh theo loại tiền tệ; rủi ro hoạt động, công cụ sử dụng quy trình cơng nghệ thơng tin, kiểm sốt nội bộ, an ninh nguồn nhân lực, báo cáo cố thu thập số liệu tổn thất thực tế hệ thống số kiểm soát rủi ro Phần thứ ba đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam Nội dung phần đánh giá mặt đạt được, 69 phần làm giảm khả rủi ro khoảncó thể xảy có biến động tiền gửi nhóm khách hàng kỳ hạn Giải pháp cụ thể cho việc tăng cường đẩy mạnh công tác huy động vốn là:  Tâp trung vào huy động vốn VND, huy động từ dân cư; Duy trì nguồn vốn ngoại tệ, tiếp tục phát huy mạnh quan hệ đối ngoại để huy động vốn từ thị trường quốc tế  Triển khai cương trình huy động vốn cá nhân, sản phẩm có tính gối đầu để trì liên tục số dư tiền gửi từ dân cư, sản phẩm đặc trưng tảng công nghệ cao Nghiên cứu đưa vào áp dụng sản phẩm liên kết, bán chéo, sản phẩm huy động vốn gắn liền với vốn cho vay với cam kết gửi tiền tổ chức kinh tế với tôn “tạo khác biệt” Tiếp tục triển khai sản phẩm huy động vốn trung dài hạn để tranh thủ huy động nguồn vốn dài hạn  Tăng cường công tác chăm sóc khách hàng, theo dõi trì hiệu khách hàng tổ chức có số dư tiền gửi lớn Đa dạng hóa đối tượng khách hàng, trọng khai thác nguồn tiền gửi từ doanh nghiệp vừa nhỏ, giảm phụ thuộc vào khách hàng lớn Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền di chuyển khách hàng để linh hoạt giữ nguồn vốn ngoại tệ VND khách hàng  Thực giải pháp cụ thể để huy động vốn trung dài hạn nước nhằm nâng cao lực hoạt động hình ảnh VCB mắt tổ chức nước bao gồm tổ chức xếp hạn tín dụng tổ chức tín dụng nước ngồi Duy trì nâng mức xếp hạn tín nhiệm quốc tế Theo dõi bám sát tình hình thị trường giới, lựa chọn thời điểm phù hợp với chi phí vốn hợp lý để huy động vốn thơng qua hình thức vay nợ và/hoặc phát hành trái phiếu quốc tế Ngoài VCB cần thắt chặt mối quan hệ với tác đối tác ngân hàng nước ngồi có trụ sở/chi nhánh Việt Nam để làm bàn đạp tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng mẹ  Tuân thủ quy định NHNN lãi suất, Nghiên cứu áp dụng sách lãi suất nội phù hợp để khuyến khích chi nhánh tăng cường huy động vốn 70 3.2.6 Nâng cấp làm chủ hệ thống thông tin Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt, hỗ trợ việc đưa định kiểm sốt rủi ro xác, có hiệu u cầu cơng tác kiểm sốt rủi ro nói chung phải cập nhật tổng hợp số liệu toàn hệ thống hàng ngày, hàng tuần nhằm đánh giá tình trạng khoản kịp thời Trong q trình đại hóa cơng nghệ thơng tin, VCB cần phải xây dựng hệ thống thông tin đảm bảo lưu trữ sở liệu tập trung, đầy đủ, xác, tức thời, cập nhật kết nối toàn hệ thống Cơ sở liệu lưu giữ bao gồm không giới hạn thông tin phục vụ cho mục đích tác nghiệp, quản lý VCB tạo báo cáo theo yêu cầu phát sinh Cơ sở liệu lưu giữ cần phân loại hình thức lưu trữ, lưu thơng tin để phục vụ mục tiêu truy xuất tức thời, truy xuất có điều kiện, truy xuất theo thời gian Hệ thống công nghệ thông tin cần đáp ứng tạo thông tin, báo cáo quản lý từ nguồn sở liệu, lưu giữ để đảm bảo tuân thủ quy định NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động VCB Hệ thống công nghệ thông tin phải hoạt động thông suốt, liên tục, ổn định Đơng thời, VCB phải có phương án dự phòng, khắc phục cố xảy để đảm bảo nguyên tắc Đảm bảo yêu cầu bảo mật hệ thống công nghệ thông tin theo quy định hành VCB pháp luật 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội Cơng tác kiểm soát nội hoạt động quan trọng ngân hàng, đảm bảo việc kiểm tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ ngân hàng Đặc biệt, công tác kiểm sốt rủi ro cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng giúp cho nhà quản lý nắm rõ hoạt động ngân hàng, vận động luồng vốn, từ nhìn thấy ngân hàng có bị rủi ro hay khơng Mặc dù, có nhiều văn quy định hoạt động 71 nghiệp vụ cơng tác này, vai trị chưa đánh giá mức Trong thời gian tới, để tăng cường nội dung quản lý này, đặc biệt công tác kiểm soát rủi ro, VCB nên tập trung xử lý theo hướng sau:  Nâng cao kỹ quản trị rủi ro toàn hệ thống, bước áp dụng chuẩn mực quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng, tác nghiệp, thị trường rủi ro khoảntrong giai đoạn nay;  Nâng cao vai trò máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị, kinh doanh, hạn chế đến mức thấp rủi ro tổn thất cho ngân hàng;  Tiếp tục rà sốt, hồn thiện quy chế ban hành, xây dựng quy chế phù hợp với Luật tổ chức tín dụng văn pháp quy hành, tạo sở pháp lý cho hoạt động VCB;  Thực tốt yêu cầu tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh theo thông tư 13, Luật tổ chức tín dụng Xây dựng chương trình quản lý tự động giới hạn rủi ro; đảm bảo giới hạn/tỷ lệ an toàn theo quy định Luật tổ chức tín dụng Thơng tư 13 3.2.8 Xây dựng niềm tin, uy tín NH khách hàng Với đặc điểm kinh doanh ngân hàng “kinh doanh nguồn vốn “đi vay” hoạt động ngân hàng chủ yếu dựa vào niềm tin, uy tín, tín nhiệm khách hàng ngân hàng chủ yếu Do vậy, để tránh rút tiền ạt (không kỳ hạn, trước kỳ hạn…) thời điểm khách hàng gây nên rủi ro khoản, địi hỏi ngân hàng phải tạo niềm tin từ phía khách hàng Xây dựng chữ “tín” với khách hàng có nhiều cách, tùy điều kiện cụ thể ngân hàng mà có phương pháp khác nhau, phải đảm bảo nguyên tắc chung: đảm bảo, an toàn, thuận tiện đơn giản hoàn thiện thủ tục - Xây dưng hình ảnh Vietcombank niềm tin khách hàng tiềm vào ngân hàng Điều đòi hỏi phải tăng cường công tác đào tạo nhân viên ngân hàng để việc làm nghiệp vụ giỏi, họ cần phải đồng thời người 72 bạn khách hàng, gợi ý cho họ, giúp đỡ, tư vấn, góp ý kiến cho họ việc gửi tiền vào ngân hàng vay tiền ngân hàng Bởi lẽ, có người đào tạo với mục địch để tiếp xúc trức tiếp với khách hàng có phẩm chất vậy; - Tạo lòng tin khách hàng vào ngân hàng cịn thực việc đưa chế liên quan đến vấn đề : làm tăng quy mô NHTM nhiều lĩnh vực nâng mức vốn tự có tối thiểu, trụ sở ngân hàng phải khang trang, thuận tiện, VCB phải có “biểu tượng” mang màu sắc hấp dẫn riêng, phải có chế độ cơng khai hiệu hoạt động lực tài ngân hàng theo định kỳ phương tiện thông tin đại chúng; phải có đội ngũ cán có trình độ, văn minh, lịch sự… - Xây dựng uy tín ngân hàng cịn thơng qua lực tìm đầu ngân hàng Với kỹ thuật ngân hàng đại – cho vay tiền – nhận tiền gửi – ngân hàng cho vay ngun tắc đến vơ hạn độ ngân hàng cần phải có biện pháp quản lý đầu tốt để nâng cao uy tín với khách hàng đầu vào Việc nâng cao hiệu hoạt động xây dựng thương hiệu cần gắn liền với sản phẩm dịch vụ uy tín chất lượng biện pháp thuyết phục khách hàng, cơng chúng uy tín ngân hàng thị trường, điều đồng nghĩa với việc cải thiện khả khơi thông luồng vốn chảy vào ngân hàng Đây điều tích cực cơng tác khoản ngân hàng có lợi huy động nguồn vốn ổn định, dài hạn từ giảm thiểu nguy rủi ro khoảnvà rủi ro lãi suất cho ngân hàng 3.3 Kiến nghị nhằm tăng cƣờng hiệu kiểm soát rủi ro 3.3.1 Đối với phủ Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến môi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế phủ hoạt động doanh nghiệp kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ 73 mơ, ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp, lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với VCB, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Do vậy, để nâng cao hiệu công tác kiểm sốt rủi ro ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế, cụ thể:  Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng  Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách  Điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt, chủ động đặc biệt lưu ý thận trọng điều tiết lượng tiền cung ứng công cụ có tính gián tiếp thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu, tránh việc lạm dụng điều chỉnh tỷ lệ trữ bắt buộc thời gian qua gây ảnh hưởng trực tiếp đến lượng tiền cung ứng có phản ứng khơng tích cực hoạt động kinh doanh cơng tác kiểm sốt rủi ro khoảncủa hệ thống NHTM để nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm sốt lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất mà không để hoạt động nhập gặp khó khăn Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống pháp lý ngân hàng theo xu hướng hội nhập với quốc tế, nghĩa điều luật ngân hàng phải phù hợp với thơng lệ quốc tế, từ giúp ngân hàng Việt Nam tham gia thị trường quốc tế cách dễ dàng, phù hợp với xu hướng hội nhập kinh tế Việt Nam với kinh tế quốc tế Hệ thống pháp lý ngân hàng phải rõ ràng, minh bạch Trong quy định đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng phải đặt lên hàng đầu việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Việc hồn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh , minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng: 74 thương mại, đầu tư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh khơng cơng với loại hình ngân hàng khác Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng ngân hàng Bởi lẽ,việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tinh trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp ngân hàng thương mại ổn định nguồn tiền gửi, xảy tình trạng căng thẳng khoản Xây dựng ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh: nâng cao vị tính độc lập Ngân hàng Nhà nước với Chính phủ Có Ngân hàng Nhà nước đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao NHNN nâng lên mức “Độc lập việc sử dụng công cụ điều hành” phục vụ cho mục tiêu mà Quốc hội Chính phủ đề ra, điều dung hịa mối quan hệ Về lâu dài hệ thống tài – tiền tệ hướng theo đường phát triển chung kinh tế Việt Nam, giai đoạn ngắn hạn NHNN có định tức thời mạnh dạn để bảo đảm thị trường tài quay điểm cân nhanh chóng, thiệt hại trước biến cố xảy Chính phủ cần đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước nhằm giúp cho NHTM nhà nước tăng nguồn vốn tự có cách nhanh chóng, từ đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng, hạn chế rủi ro khoảndo không đủ nguồn vốn để chi trả cho khoản nợ đến hạn trả Việc cổ phần hóa NHTM nhà nước giúp cho ngân hàng hoạt động độc lập thị trường, khơng cịn có ỷ lại vào tài trợ NHNN Từ ngân hàng phải xây dựng cho hệ thống quản trị rủi ro, quản trị rủi ro khoảnmột cách chặt chẽ độc lập Việc cổ phần hóa NHTM nhà nước cịn buộc ngân hàng phải có chiến lược nhằm tăng khả cạnh tranh thị trường Cổ phần hóa NHTM nhà nước sách phù hợp với xu hướng hội 75 nhập kinh tế quốc tế, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng cho NHTM ngồi nước Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam: Các ngân hàng thương mại Việt nam phải đối mặt với vấn đề nghiêm trọng chất lượng tài sản kém, khó khăn khoản, chất lượng lợi nhuận thấp, yếu quản trị kiểm sốt rủi ro Do vậy, Chính phủ cần phải nhanh chóng đưa chương trình tái cấu ngành để giúp ngân hàng không bị rơi vào tình trạng khả tốn khánh kiệt vốn khôi phục lực hệ thống ngân hàng giúp thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục Ngân hàng Nhà nước cho biết tôn tự nguyện hỗ trợ tối đa ngân hàng tái cấu Tuy nhiên, trước đòi hỏi tái cấu liệt đặt bên cạnh tự nguyện mức độ can thiệp hợp lý để đẩy mạnh tiến trình tái cấu Bởi vì, tái cấu khơng có ngân hàng cổ phần yếu mà đối tượng khác kể khu vực quốc doanh, ngân hàng cổ phần cho lành mạnh khu vực cơng ty tài chưa động đến Điều cho thấy, phần cịn lại cịn nhiều khó khăn 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý Trong thời gian qua, NHNN có dấu hiệu tích cực việc tạo hành lang pháp lý cơng tác kiểm sốt rủi ro khoảncủa NHTM Thông tư số 13/2010/TT-NHNN “Quy đinh ̣ về tỷ l ệ bảo đảm an tồn hoạt động của tở chức tín du ̣ng” ban hành ngày 20/5/2010 thông tư sửa đổ i liên quan Tuy nhiên số tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế Trong cả thế giới bắ t đầ u thực hi ện theo lộ trình những tiêu chuẩ n mới của Basel Việt Nam vẫn cịn cách rấ t xa việc áp du ̣ng tiêu chuẩ n của Basel Do NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm NHTM Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp 76 dụng quy định quản lý Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng tiến tới theo chuẩn mực quốc tế 3.3.2.2 Vận dụng linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu ln nhân tố tích cực cho cơng tác kiểm sốt rủi ro khoản NHTM NHNN cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định giá đồng nội tệ, tăng trưởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống ngân hàng an tồn, bền vững, sử dụng cơng cụ lãi suất chủ đạo để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục tiêu cuối sách tiền tệ Để thực mục tiêu này, cần ý đến giải pháp sau:  Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đặt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu NHNN cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, công khai hóa mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt công tác tun truyền có thay đổi sách tiền tệ  Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hướng: Đối với nghiệp vụ thị trường mở, cần hồn thiện sử dụng cơng cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN Việt Nam theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc theo hướng cho phép tổ chức tín dụng thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trường mở phát triển: thực hiễn trả lãi cho tiền gửi trữ bắt buộc để khuyến khích NHTM thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị trường thứ cấp phát triển vừa 77 tăng khả quản lý khối lượng tiền ứng NHNN Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn hoàn thiện theo hướng NHNN người cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường  Phát triển thị trường tiền tệ quy mô chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi xuất NHNN nên kinh tế Cần tiếp tục đa dạng chuẩn hóa cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hóa quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất  Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung tốn qua hệ thống điện tử liên NH để NHNN theo dõi, kiểm soát đưa cảnh báo rủi ro khoảntiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên NH NHNN nên phối hợp với thành viên thị trường thành lập nhóm điều phối thị trường Repo ngân hàng Xem xét thực giao dịch hoán đổi với thị trường liên ngân hàng thường xuyên hơn, thay việc giao dịch thời kỳ khó khăn khoản nhằm khuyến khích thành viên thị trường giao dịch thời hạn dài tạo khối lượng giao dịch lớn thị trường liên ngân hàng  NHNN cần thực tốt chức người cho vay cuối cách kịp thời kèm theo chế tài tương xứng, chí nên cơng bố thơng tin vài NHTM thường xuyên thiếu khoản, mà nguồn gốc xuất phát từ tảng quản trị rủi ro kinh doanh Ðiều ảnh hưởng (tạm thời) đến ngân hàng khả huy động vốn biện pháp mạnh để buộc ngân hàng phải trọng đến quản trị rủi ro làm gương cho ngân hàng khác Tiếp đó, NHNN cần hỗ trợ khoản cho NHTM thơng qua cơng cụ điều hành sách tiền tệ bối cảnh thực thi sách thắt chặt tiền tệ, tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát Ðối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có 78 giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN Ðối với NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở NHNN hỗ trợ thơng qua cơng cụ tái cấp vốn Bên cạnh đó, cần thực việc bán ngoại tệ tập đoàn kinh tế Nhà nước cho ngân hàng, vừa ngăn tình trạng găm giữ ngoại tệ, tăng cung ngoại tệ cho thị trường, vừa giúp NHTM loại bỏ phần tín dụng ảo giúp NHTM tăng khả khoản hành Ngoài ra, NHNN cần đề tiêu chí nâng cao tính khoản mà NHTM buộc phải thực theo lộ trình định, chí khuyến khích việc mua lại sáp nhập ngành ngân hàng NHTM tăng đủ vốn theo lịch trình mà NHNN cơng bố 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm NHNN cần giám sát hoạt động kiểm soát rủi ro khoảnmột cách chặt chẽ nữa, tránh tượng NHTM đến có rủi ro tiến hành kiểm soát rủi ro khoản Đồng thời NHNN phải thường xun kiểm tra, kiểm sốt tình hình khoản NHTM thông qua hệ thống NHNN tỉnh thành phố Ban hành mẫu biểu số khoản, tính tốn khả khoản khả chi trả cho NHTM hợp lý, đơn giản hiệu Thời gian qua, hoạt động giám sát NHNN NHTM thấy chưa có tác dụng định hướng cho NHTM việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Hiện nay, báo cáo đánh giá xếp hạng NHNN đơn dựa kết tra chỗ mà chưa có theo dõi liên tục Kết xếp hạng cấu phần xếp hạng tổng thể chưa thể rõ ràng báo cáo tra Điều cho thấy, hệ thống báo cáo giám sát NHNN chưa đầy đủ chưa có tính thuyết phục nên NHTM coi hoạt động giám sát NHNN với tính chất hoạt động tra , kiểm tra Do vậy, NHTM thường có tâm lý đối phó với yêu cầu phận tra NHNN , thiếu hợp tác trình giám sát, tra chấp hành sau tra Các NHTM chưa tin tưởng vào chất lượng độ xác hoạt động giám sát 79 NHNN, đó, NHTM chưa coi trọng kết giám sát kết luận tra NHNN đưa Chính vậy, kết hoạt động giám sát NHNN chưa NHTM coi để họ tự đánh giá lại hoạt động ngân hàng điều chỉnh hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Đây bất cập lớn công tác tra giám sát cơng tác kiểm sốt rủi ro khoảncủa NHTM Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát đề cập không cường độ kiểm tra mà chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi toán NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay hệ thống tốn điện tử liên NH mà NHNN làm đầu mối toán qua vai trị người điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tính khoản ngân hàng NHNN cần nâng cao chất lượng công tác dự báo vốn khả dụng thị trường thông qua việc nâng cấp sử dụng hiệu hệ thống thông tin báo cáo nhằm dự báo đưa định phù hợp với cung cầu vốn thị trường Hiện nay, tình hình vốn khả dụng TCTD thị trường khác Các NHTM lớn với tiềm lực mạnh trì khả tốn tốt ngân hàng nhỏ Đề nghị NHNN xem xét, đánh giá, xác định nhu cầu thừa, thiếu vốn thị trường cần ghi nhận thông tin nhiều từ NHTM nhỏ, đảm bảo thông tin, số liệu phản ánh sát tình hình thực tế thị trường Tiền gửi TCTD NHNN khơng nhằm mục đích tốn mà cịn phục vụ cho dự trữ bắt buộc dự trữ bắt buộc tính theo số dư bình quân Như tiền gửi NHNN TCTD khơng phản ánh tình hình khoản TCTD thời điểm Đề nghị NHNN đánh giá tình hình vốn khả dụng TCTD cần 80 lưu ý vấn đề Hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 81 KẾT LUẬN Hoạt động tài ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng Việt Nam bị bỏ ngõ chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Đó lý tai tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành tốn chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Việc hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế ngân hàng Việt Nam nghiên cứu vận dụng thực tế Hoạt động quản trị rủi ro NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực kiểm soát rủi ro vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng Luận văn lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề nội dung, lực kiểm soát rủi ro NHTM Hai là, phân tích đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ rút ro kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Ba là, sở lý luận thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, luận văn đưa hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lực kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Để giải pháp có tính khả thi, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ với NHNN 82 Hy vọng rằng, qua kết nghiên cứu tác giả, luận văn góp phần cho việc phát triển hoạt động kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Luận văn hoàn thành với giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Đại học Kinh tế quốc dân Sự hướng dẫn đầy tâm huyết TS Bùi Đức Tuân Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình cụ thể, trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong q thầy Hội đồng TS Bùi Đức Tuân cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian đến Xin chân thành cám ơn! 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb GTVT, Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Hiền (2012), Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Nguyễn Tiến Long (2008), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam (2006, 2007, 2008, 2009,2010), Báo cáo thường niên hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Tạ Ngọc Sơn (2011), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Phạm Thành Trung (2011), Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đào Thị Thanh Tú, “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” – Tạp chí tài - Số 6/2014 10 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội