(Tiểu luận) dự án sữa hạt sầu riêng công ty cổ phần sữa shs

Kỹỹ khởi nghiệp BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH DỰ ÁN: SỮA HẠT SẦU RIÊNG CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA SHS GVHD: PHẠM NGỌC MINH NHÓM LỚP HỌC PHẦN: CĐMATM24GH NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 21 tháng 06 năm 2022 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM Stt Họ tên Huỳnh Tuấn Tài Nguyễn Thị Chúc Nguyễn Thị Ái Vy 2002446 Kế Marketing hoạch A Lê Thị Như Ý 2001891 Kế marketing hoạch A Nguyễn Ngọc Quỳnh 2002794 Như Giới thiệu cơng ty Nguyễn Thị Thu Anh Phân tích trường Nguyễn Thị Cẩm Nhung 2001843 Kế hoạch bán hàng A Lê Phạm Bích Tin 2001953 Kế hoạch tài A Đồn Thị Anh Đào 2001953 Kế hoạch tài A 10 Nguyễn Quyên 11 Nguyễn Thị Thùy Trang 12 Ngô Thị Thảo Vy Thị Mã sinh Nhiệm vụ viên 2002594 Tóm tắt dự án, tổng hợp word, photo 2002478 Sản phẩm dịch vụ 2001891 Thúy 2002596 Đánh giá A A A thị A PowerPoint A 2001821 Kế hoạch nhân A 2002530 Phân tích trường NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h mơi A Kỹỹ khởi nghiệp MỤC LỤC TĨM TẮT DỰ ÁN 1.1 Mục tiêu ban đầu 1.2 Sứ mệnh 1.3 Mơ hình hoạt động 1.4 Chìa khóa thành cơng 1.5 Lí nên đầu tư vào cơng ty GIỚI THIỆU CÔNG TY 2.1 Thông tin chung 2.2 Lịch sử hình thành phát triển: 2.3 Phân tích mơ hình SWOT 2.3.1 Điểm mạnh: 2.3.2 Điểm yếu: 2.3.3 Cơ hội: 2.3.4 Thách thức: SẢN PHẨM CÔNG TY CỔ PHẦN SHS 3.1 Mô tả sản phẩm 3.1 Sản phẩm chủ đạo 3.1.2 Sản phẩm phụ: 10 3.2 So sánh cạnh tranh 12 3.3 Công nghệ sản xuất: 13 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG .14 4.1 Phân tích mơi trường vĩ mơ 14 4.2 Phân tích vi mơ 17 4.3 Định hướng phát triển: 20 KẾ HOẠCH MARKETING 20 5.1 Phân tích thị trường mục tiêu 20 5.2 Chiến lược Marketing 22 5.3 Kênh Marketing 24 5.4 Doanh nghiệp tổ chức chương trình marketing nào? 24 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp 5.5 Tổ chức chương trình Marketing 26 5.6 Phát triển Website 26 5.7 Sơ đồ tổ chức hoạt động Marketing 27 KẾ HOẠCH BÁN HÀNG 27 6.1 Mục tiêu bán hàng: 27 6.2 Kênh bán hàng: 29 6.3 Tổ chức chương trình bán hàng: 30 6.4 Tổ chức hoạt động bán hàng: 30 KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 31 7.1 Mơ hình tổ chức: 31 7.2 Đội ngũ quản lý: 36 7.3 Chính sách nhân sự: .40 7.4 Phong cách lãnh đạo văn hóa doanh nghiệp: 41 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 42 8.1 Kế hoạch huy động sử dụng vốn 42 8.2 Các giả định quan trọng 50 8.3 Kết hoạt động kinh doanh 51 8.4 Phân tích điểm hịa vốn 53 8.5 Bảng cân đối kế toán .53 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp TÓM TẮT DỰ ÁN Xã hội ngày phát triển, nhu cầu chăm sóc sức khỏe người ngày tăng, điển hình nhu cầu việc sử dụng sản phẩm có nguồn gốc từ thiên nhiên ngày tăng cao Tuy nhiên để sử dụng sản phẩm có nguồn gốc từ thiên nhiên, chất lượng cao người tiêu dùng phải bỏ số tiền tương đối cao so với sản phẩm khác Bên cạnh đó, nguồn cung ứng sản phẩm có nguồn gốc từ nhiên nhiên bị hạn chế Người tiêu dùng chưa có q nhiều lựa chọn cho để chọn sản phẩm phù hợp ( phù hợp nhu cầu, phù hợp tài ) Hiểu điều trăn trở chúng tơi đứng góc nhìn người tiêu dùng, chúng tơi mong muốn ngày mang đến sản phẩm bổ sung dinh dưỡng với giá rẻ, đồng thời đảm bảo chất lượng tốt cho người tiêu dùng với thu nhập trung bình – thấp Và cuối cùng, với nỗ lực cố gắng không ngừng nghiên cứu loại sữa cung cấp dinh dưỡng tốt cho người tiêu dùng, đảm bảo an toàn chất lượng đặc biệt có giá hợp lý với túi tiền người tiêu dùng 1.1 Mục tiêu ban đầu Cung cấp sản phẩm sữa hạt chất lượng cho người tiêu dùng với chi phí thấp giá thành phù hợp với thu nhập người lao động có thu nhập mức trung bình 1.1 Mục tiêu  Đem lại cho người tiêu dùng sản phẩm tốt từ thiên nhiên, đặc biệt sữa thực vật bổ sung dinh dưỡng cho người dùng họ biến ăn có nhu cầu với sữa  Mở rộng thương hiệu, mang thương hiệu SỮA HẠT SẦU RIÊNG SHS đến gần với người tiêu dùng Việt Nam nói riêng giới nói chung 1.2 Sứ mệnh Mỗi người dân Việt Nam sử dụng sữa với chất lượng tốt giá thành phải Tạo chuỗi giá trị ngành sữa hạt Nhà cung cấp: Trở thành đối tác tiềm lâu dài nhiều nhà cung cấp với mục đích mang đến giá trị tốt cho người tiêu dùng Nhân viên: trở thành nơi đáng làm việc tự hào nhân viên nhắc Cơng bằng, bình đẳng văn minh điều tiên phong doanh nghiệp đặt lên hàng NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp đầu làm việc với nhân viên, tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp cho công ty cho họ Xã hội: Tạo chuỗi giá trị nhân văn cho xã hội, làm nên điều tốt đẹp cho cộng đồng 1.3 Mơ hình hoạt động Doanh nghiệp thực việc sản xuất phân phối thông qua hệ thống kênh phân phối: siêu thị, chợ, tiệm tạp hóa, nhà bán lẻ doanh nghiệp bán trực tiếp thông qua kênh thương mại điện tử: Lazada, Tiki, Shopee, sendo qua website 1.4 Chìa khóa thành cơng * Các yếu tố sau góp phần tạo nên thành cơng Công ty/ Doanh nghiệp Con người: Đội ngũ làm việc có trách nhiệm lẫn kinh nghiệm nhiều lĩnh vực khác nhau: kinh doanh, marketing, kế toán, lãnh đạo ln nổ lực Có chung mục tiêu, lý tưởng quan trọng phải am hiểu rõ sản phẩm cơng dụng mà mang lại Sản phẩm: chất lượng, hỗ trợ bổ sung chất dinh dưỡng cho người tiêu dùng Giá thành rẻ so với đối thủ cạnh tranh khách hàng dể dàng tìm mua sản phẩm nhiều địa điểm khác cơng ty tập trung đẩy mạnh phát triển kênh phân phối Hướng khách hàng: Đề cao lợi ích khách hàng Đổi sản phẩm qua giai đoạn giữ nguyên chất lượng để tạo nên thương hiệu riêng, bền vững Ngoài ra, nguyên vật liệu làm nên sản phẩm phải đảm bảo an tồn, khơng độc hại, khơng nhiễm kim loại khơng sử dụng chất cấm có thực phẩm, đồ uống Bộ y tế quy định Có cố vấn kinh doanh từ doanh nhân thành cơng có nhiều kinh nghiệm: Ông Phạm Ngọc Minh TGĐ CTY TNHH NGÂN MINH THỊNH Có cố vấn pháp luật từ bà Trương Thị Hòa, luật sư Hòa với nhiều năm kinh nghiệm nghề cố vấn pháp luật nhiều cơng ty lớn điển hình Trung Ngun Thị trường rộng mỡ có nhiều hội để doanh nghiệp hịa với nhãn hàng sữa khác mang đến giá trị tốt cho người tiêu dùng Việt, với ước mong tất người đất nước Việt Nam uống sữa 1.5 Lí nên đầu tư vào cơng ty NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp - Tuy sản phẩm thị trường chưa có thương hiệu chất lượng với giá phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng bàn đạp vững để sản phẩm Sữa hạt sầu riêng SHS ngày trở nên phát triển thành công - Sản phẩm chưa có đối thủ cạnh tranh loại thị trường việc mở rộng dể dàng - khả sinh lời từ sản phẩm cao - Đội ngũ có kinh nghiệm nhiều lĩnh vực khác - Hậu phương cố vấn từ doanh nhân, luật có tiếng thơm lĩnh vực - Thời gian hịa vốn nhanh mức sấp sĩ 2,3 năm theo dự kiến trình kinh doanh diễn theo kế hoạch GIỚI THIỆU CƠNG TY 2.1 Thơng tin chung - Tên cơng ty: CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA SHS ( CƠNG TY CP SỮA SHS ) - Tên tiếng Anh: SHS DAIRY JOINT STOCK COMPANY - Mã ngành: 105 - Địa trụ sở chính: 299 Phan Xích Long, phường 2, quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh - Địa kho sản xuất: 153/12 Xuân Lập, Long Khánh, tỉnh Đồng Nai - Hotline: 0366494657 - Fax: 0258.3829267 - Email: suahatsauriengshs@gmail.com - Website: www.shs.vn.com - Facebook: Sữa hạt Sầu riêng SHS - Người đại diện pháp luật/ Giám đốc : ông Huỳnh Tuấn Tài 2.2 Lịch sử hình thành phát triển: - Ngày 14/02/2022, góp ý thảo luận ý tưởng cổ đông công ty, định nghiên cứu sản phẩm mang tên “ Sữa hạt Sầu riêng “ Với mong muốn tạo nên sản phẩm sữa hạt lạ loại sữa hạt có sẵn từ trước đậu đỏ, đậu nành, óc chó, macca, chúng tơi nhận thấy hạt Sầu riêng có tiềm nên lên ý tưởng NHÓM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp - Ngày 01/03/2022, cổ đơng thức thử nghiệm sản phẩm mang lại kết sức mong đợi hương vị thơm ngon, bùi béo hạt sầu riêng - Ngày 01/04/2022, thức thành lập Cơng ty Cổ Phần sữa SHS với tham gia 12 cổ đông - Ngày 05/06/2022, sản phẩm “ Sữa hạt Sầu riêng” thức chào bán thị trường 2.3 Phân tích mơ hình SWOT Công ty Cổ phần SHS: 2.3.1 Điểm mạnh: - Một cổ đơng có sẵn nhà máy sản xuất tỉnh Đồng Nai nên tiết kiệm chi phí mở nhà máy - Nhà máy sản xuất đạt chuẩn An toàn vệ sinh thực phẩm Bộ Y Tế - Tìm nguồn cung cấp Sầu riêng vườn giá rẻ, đỡ tốn việc nhập Sầu riêng qua trung gian - Nhân viên có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực khác - Có cố vấn kinh doanh từ doanh nhân thành đạt - Đường lối pháp lí rõ ràng “ hoa tiêu” ngành luật bà Trương Thị Hịa cố vấn pháp lí - Có mạnh mảng quảng cáo, truyền thông kiện đội ngũ có nhiều kinh nghiệm ngành - Hiện thị trường chưa có doanh nghiệp sản xuất thương mại sản phẩm nên nói thời điểm sản phẩm Sữa hạt sầu riêng doanh nghiệp độc thị trường nên nhiều công sức để cạnh tranh với đối thủ - Giá thành thấp so với mặt hàng sữa hạt có thị trường - Có khơng gian trải nghiệm sản phẩm tham quan trực tiếp nhà máy sản xuất sữa 2.3.2 Điểm yếu: - Công ty vừa thành lập nên cịn nhỏ, chưa có chỗ đứng vũng thị trường - Sản phẩm nên việc tiếp cận khách hàng đơi có khó tiếp cận với khách hàng - Là dòng sữa hạt Sầu riêng nên bị hạn chế số khách hàng khơng chịu mùi Sầu riêng NHĨM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp 2.3.3 Cơ hội: - Sản phẩm độc lạ nên dễ thu hút khách hàng - Người Việt Nam ưu thích việc uống sản phẩm sữa đóng hộp, đặc biệt loại sữa hạt, ngũ cốc - Ngày nay, người tiêu dùng yêu thích việc sử dụng sản phẩm làm từ đậu, hạt, ngũ cốc, - Thời đại công nghệ 4.0 lên nên dễ dàng tiếp thị bán sản phẩm sàn thương mại điện tử, mạng xã hội - Xu hướng ăn uống ăn sạch, uống hay gọi “ eat clean “ phổ biến rộng rãi hội sữa hạt lại cao việc phân bố sản phẩm thị trường 2.3.4 Thách thức: - Căng thẳng chiến tranh Nga – Ukraina nên giá xăng dầu tăng kéo theo giá vận chuyển tăng Gây nhiều trở ngại việc vận chuyển sản phẩm đến điểm bán giá nhập hàng thay đổi - Công ty thành lập nên lượng nhận diện thương hiệu thấp - Cạnh tranh với hãng sữa có từ lâu Nestle, Dutch Lady, Ovantine, Vinamilk, SẢN PHẨM CƠNG TY CỔ PHẦN SHS 3.1 Mơ tả sản phẩm Nguồn cung sầu riêng: Vựa sầu riêng Long Thanh (Ấp Chánh Binh, xã Tam Bình, huyện Cai Lậy, tỉnh Tiền Giang) Những sầu riêng sử dụng để chế biến sữa, Snack, kem chọn lọc kỹ càng, an tồn chất lượng NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp 3.1 Sản phẩm chủ đạo: Sữa hạt sầu riêng ( Tên tiếng Anh: Durian Milk ) - Thành phần: Dịch trích từ hạt sầu riêng(50%), nước, đường kính trắng (5,8%), chất nhũ hóa chất ổn định ( 471, 407), hương liệu giống tự nhiên dùng cho thực phẩm, muối ăn, chất điều chỉnh độ pH(500ii) - Hạt sầu riêng khơ cứng lại chứa nhiều thành phần dinh dưỡng khác hồn tồn ăn đạm, chất béo tốt, chất xơ, photpho, natri, kali, canxi, magie, sắt, vitamin B1, B2, vitamin C calo, - Hạn sử dụng: tháng kể từ ngày sản xuất - Bảo quản nơi khô mát - Chỉ sử dụng vòng sau khui hộp bảo quản ngăn mát tủ lạnh ( 15-20 độ C) 10 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp  Tuổi: 27  Bằng cấp: Tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại  Kinh nghiệm: năm  Kỹ năng:    Kỹ giao tiếp quản lý thời gian Kỹ lãnh đạo tạo ảnh hưởng tích cực cho người xung quanh Kiến thức chun mơn thủ tục hành văn phịng Trưởng phòng phận nhân  Bà: Nguyễn Thị Cẩm Nhung  Tuổi: 27  Bằng cấp: Tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại  Kinh nghiệm: năm  Kỹ năng:  Kỹ giải vấn đề tốt  Nắm bắt tâm lý  Lập kế hoạch phân bố nhân hiệu  Quản lý dòng thời gian hiệu Trưởng phòng phận hành  Bà: Ngơ Thị Thảo Vy  Tuổi: 27  Bằng cấp: Tốt nghiệp Trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại  Kinh nghiệm: năm  Kỹ năng:  Khả xếp vụ lưu trữ, văn thư hành quản lý tài sản tốt  Sử dụng thành thạo tin học văn phòng  Kiến thức chun mơn thủ tục hành văn phịng 7.3 Chính sách nhân sự: + Chính sách Tuyển dụng: Công tác tuyển dụng thực theo chiến lược phát triển Công ty, theo kế hoạch hàng năm giai đoạn 42 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Nguyên tắc sách tuyển dụng lựa chọn ứng viên tốt vào vị trí phù hợp dựa lực, phẩm chất kinh nghiệm ứng viên; khơng phân biệt giới tính, tơn giáo, chủng tộc thơng qua q trình tuyển chọn cơng khách quan - Mỗi năm có nhiều đợt tuyển dụng nhân viên ● Các ứng viên nộp hồ sơ wed công ty qua gmail ● Quy trình tuyển dụng bao gồm: +Thơng báo tuyển dụng phương tiện truyền thông +Thu nhận chọn lọc hồ sơ +Phỏng vấn trực tiếp + Chính sách lương, thưởng, phúc lợi Cơng ty xây dựng sách lương, thưởng phù hợp với vị trí cơng việc, kỹ trình độ chun mơn nhằm ghi nhận mức lực tạo điều kiện phát triển tốt - Mức lương bản:  Tùy theo lực, chức vụ, dao động từ mức 7.000.000 vnđ đến 30.000.000 vnđ (chưa tính lương thưởng)  Hình thức: chuyển khoản  Tần suất trả lương: theo tháng  Được xét lương tháng/ lần - Chế độ làm việc:  Từ đến 17 giờ, ngày/ tuần  Thời gian đào tạo thử việc: tháng  Trường hợp nghỉ ốm: phép nghỉ ngày  Trường hợp nghỉ việc: phải thông báo với cấp trước tháng - Phúc lợi cho nhân viên: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, trợ cấp việc quyền lợi khác người lao động theo thỏa ước lao động tập thể - Chính sách khen thưởng:  Lương nhân làm vào ngày lễ lớn 10/3, 30/4, 1/5,…  Nhân viên xét thưởng hàng năm dựa hoạt động kinh doanh quán  Thưởng cho cá nhân xuất sắc tuần  Thưởng cho cá nhân xuất sắc tháng  Thưởng cho cá nhân xuất sắc năm  Thưởng tăng ca + Chính sách đào tạo phát triển  Với mục tiêu xây dựng phát triển đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, chuyên nghiệp tác phong làm việc, công tác đào tạo phát triển nhân viên ưu tiên hàng đầu: Đào tạo Nhân viên để có khả hịa nhập nhanh với cơng việc 43 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Hàng năm nhân viên công ty chủ động lựa chọn kỹ kiến thức thiếu để đề xuất tham gia đào tạo Phòng nhân lên kế hoạch để tồn nhân viêng có hội học hỏi hoàn thiện thân cách tốt thơng qua khóa học nội bên liên quan đến kỹ kiến thức chuyên môn cần thiết cho công việc  Bên cạnh đó, cơng ty khuyến khích nhân viên học hỏi lẫn q trình cơng tác, qua khóa học đào tạo nội nỗ lực tự đào tạo cán nhân viên  Ngoài ra, Công ty tạo điều kiện tối đa để nhân viên có hội cải thiện thân phát triển nghiệp 7.4 Phong cách lãnh đạo văn hóa doanh nghiệp: Phong cách lãnh đạo: - Lãnh đạo trực tiếp, lãnh đạo dựa tảng trao đổi, thảo luận lãnh đạo ủy thác - Phong cách lãnh đạo với tư duy, hành động phương châm hướng đến tính chuyên nghiệp - Luôn lắng nghe ý kiến mang tinh thần đóng góp xây dựng để phát triển cơng ty  - Hứng thú với xu hướng cập nhật, tập trung vào tương lai, phát triển đường dài hướng tới kết phát triển liên tục - Chúng quan tâm đến ứng dụng khoa học kỹ thuật vào thao tác quản lý sản xuất việc quản lý người, coi việc đầu tư giáo dục người làm trọng tâm Văn hóa doanh nghiệp: - Nhân viên cốt lõi bền vững công ty - Trung thức - Đạo đức - Sáng tạo chủ động - Hợp tác KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 8.1 Kế hoạch huy động sử dụng vốn Cần nỗ lực để tối ưu hóa nguồn vốn - Chúng tơi sử dụng doanh thu bán sản phẩm để chi trả thêm cho phí mặt bằng, marketing ,lương nhân viên v.v Nếu cần vay vốn tìm nguồn vốn từ ngân hàng có lãi suất thấp để nâng cấp sở vật chất , ngun liệu… 44 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp - Nguồn vốn dự án huy động từ 12 cổ đông với số vốn 10.000.000.000 VNĐ chúng tơi có nguồn vốn kế hoạch sử dụng vốn sau: Nguồn vốn Vốn vay: Sử dụng vốn 0VNĐ - 8% sử dụng để thuê Vốn góp từ cổ đông: mặt (800tr/năm) 1- Huỳnh Tuấn Tài (20%) 2.000.000.000 VNĐ 2- Nguyễn Thị Chúc (15%) 1.500.000.000 VNĐ - 30% sử dụng để xây Đoàn Thị Anh Đào (7.5%) 750.000.000 VNĐ dựng sở vật chất (3 tỷ) 4- Nguyễn Thị Cẩm Nhung 750.000.000 VNĐ - 8% chi phí nguyên vật liệu (7.5%) 5- Nguyễn Thị Ái Vy (7.5%) 750.000.000 VNĐ 6-Nguyễn Ngọc Quỳnh Như 750.000.000 VNĐ (7.5%) 7-Nguyễn Thị Thu Anh (7.5%) 750.000.000 VNĐ , 8- Ngô Thị Thảo Vy (7.5%) 750.000.000 VNĐ (500tr/tháng) 9-Lê Thị Như Ý (5%) 500.000.000 VNĐ (800tr/năm) - 5% quỹ lương cho nhân viên 10- Lê Phạm Bích Tin (5%) 500.000.000 VNĐ 11- Nguyễn Thị Thúy Quyên 500.000.000 VNĐ (5%) 12-Nguyễn Thị Thùy Trang 500.000.000 VNĐ quản lý tháng - 10% chi phí quảng cáo (1 tỷ /năm) - 35% cịn lại để đầu tư dài hạn chi phí phát sinh (3,5 (5%) tỷ) - 2,5% tiền điện nước wifi ( 250 tr/năm) - 1,5% Chi phí khác( Đồng phục nhân viên, thuế mơn bài, 45 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp quỹ khen thưởng, chi phí bảo hộ thương hiệu, chi phí xử lý chất thải)(150 tr/năm) Tổng 10.000.000.000 VNĐ KẾ HOẠCH HUY ĐỘNG VÀ PHÂN BỐ STT Hạng mục Nguyên (VND) giá Thời gian Khấu hao Khấu hao khấu hao năm (VND) tháng (VND) Laptop 120.000.000 30.000.000 2.500.000 Máy in 18.000.000 3.600.000 300.000 Kệ sách 3.600.000 1.200.000 100.000 Tủ tài liệu 6.000.000 1.500.000 125.000 Máy chiếu 18.000.000 6.000.000 500.000 Bàn làm việc 7.500.000 2.500.000 208.333 Máy tính để bàn 64.000.000 12.800.000 1.066.667 Điện thoại văn 4.500.000 phịng 1.500.000 125.000 46 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Dây chuyền sản 1000.000.000 xuất sữa 142.857.143 11.904.762 10 Dây chuyền sản 600.000.000 xuất Snack 120.000.000 10.000.000 11 Dây chuyền sản 600.000.000 xuất kem 120.000.000 10.000.000 12 Hệ thống xử lý 500.000.000 chất thải 100.000.000 8.333.333 541.957.143 44.352.495 Tổng chi phí 2.461.000.000 DỰ TÍNH LƯƠNG NHÂN VIÊN (THÁNG) Chức Vụ Giám đốc: CEO COO Phòng kinh doanh: Số lượng Tiền lương Phụ Cấp Thành Tiền 1 30.000.000 30.000.000 1.000.000 1.000.000 31.000.000 31.000.000 Trưởng phòng kinh doanh 20.000.000 500.000 20.5000.000 Nhân viên kinh doanh Phòng Marketing: 10.000.000 20.000.000 Trưởng phòng Marketing Content marketing Designer Phòng kỹ thuật: 1 20.000.000 8.000.000 8.500.000 0 20.000.000 8.000.000 8.500.000 Trưởng phòng kỹ thuật Nhân viên kỹ thuật 1 22.000.000 10.000.000 0 22.000.000 10.000.000 Phịng tài kế tốn: 47 NHĨM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Trưởng phịng tài kế tốn Nhân viên kế tốn Phịng nhân sự: 15.000.000 8.000.000 0 15.000.000 8.000.000 Trưởng phòng nhân 22.000.000 22.000.000 Nhân viên tuyển dụng 8.500.000 8.500.000 Nhân viên đào tạo nhân 8.500.000 8.500.000 Bộ phận chăm sóc khách hàng Trưởng phân chăm sóc khách hàng 18.000.000 18.000.000 Nhân viên chăm sóc khách hàng Phòng sản xuất: 8.500.000 300.000 8.800.000 Trưởng phòng sản xuất Nhân viên chế biến Nhân viên đóng gói Quản lý xưởng kho 2 23.000.000 7.000.000 6.500.000 8.500.000 0 0 23.000.000 14.000.000 13.000.000 17.000.000 Nhân viên quản lý chất lượng Phịng hành 10.000.000 10.000.000 Trưởng phịng hành 19.000.000 19.000.000 Nhân viên hành Nhân viên tạp vụ Tổng 8.500.000 6.500.000 336.000.000 0 2.800.000 8.500.000 13.000.000 377.300.000 TÍNH TỔNG CHI PHÍ 48 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Khoản chi Chi phí tháng (VND) Mặt 55.000.000 Nguyên liệu 30.000.000 Tiền mua sắm sở vật chất 44.352.495 Điện, nước, wifi 5.000.000 Lương nhân viên 377.300.000 Chi phí quảng cáo 25.000.000 Đồng phục nhân viên 1.960.000 Thuế môn 2.000.000 Chi phí bảo hộ thương hiệu 950.000 Quỹ khen thưởng 3.000.000 Chi phí xử lý chất thải 1.500.000 Chi phí phát sinh, đầu tư dài hạn 10.000.000 Tổng chi phí 584.062.495 Tổng chi phí: 584.062.495 vnd Các số đầu tư ROA, ROE, NPV, IRR…) ⮚ số ROA doanh nghiệp : ROA = x 100% = x100% ≈ 15,7% Công ty năm 2023 có tổng tài sản 10.742.870.218 VNĐ Lợi nhuận là1.719.245.090 VNĐ trừ chi phí giả định 34.384.902 VNĐ có lợi nhuận là1.684.860.188 Như số ROA doanh nghiệp 15,7% Kết luận: Với đồng tài sản năm công ty tạo 0,157 đồng lợi nhuận sau thuế 1.1.1 1.Bảng xác định lợi nhuận thuế Lợi nhuận trước thuế(50=30+40) Mã số 2022 2023 50 (941.989.970)đ 1.719.245.090đ 49 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Chi phí thuế TNDN hành 51 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 0 (941.989.970)đ (60 =50-51-52) 1.1.2 34.384.902đ 1.684.860.188 đ 2.Bảng xác định chi tiêu vốn chủ sở hữu bình quân: Vốn chủ sở hữu Mã số 410 31/12/2022 31/12/2023 10.000.000.000đ 9.058.010.030 Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng nguồn vốn 414 418 419 421 440 0 (941.989.970)đ 9.058.010.030đ đ 0 1.684.860.188 10.742.870.21 Ta có số ROE năm 2022 - vốn chủ sở hữu bình quân 2022 = = = (VNĐ) ROE= - x100%= ≈ - 9.9 % vốn chủ sở hữu bình qn 2023 = = = 9.900.440.124 (VNĐ) 50 NHĨM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp - Ta có số ROE năm 2023 ROE = x100%=≈ 17,1% Có thể thấy số ROE năm 2023 ≈ 17,1% tăng so năm 2022 ≈ -9,9% - Khả sinh lời Vốn chủ sở hữu tăng Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE hay đem so sánh với tỷ số lợi nhuận tài sản ROA - Tỉ số năm 2023 ROA= 15,7%, ROE=17,1% ROE lớn ROA có nghĩa địn bẩy tài chính doanh nghiệp có tác động tích cực ⮚ NPV = – chi phí đầu tư ban đầu Trong đó: i: tỷ lệ chiết khấu t: thời gian tính Giả sử năm đầu doanh nghiệp có doanh thu 6,3 tỷ vốn bỏ 10 tỷ NPV đc tính sau: NPV= ≈ -4,7 - Giá trị NPV dương thu nhập dự kiến tạo dự án khoản đầu tư vượt chi phí dự kiến – Nếu NPV dự án khoản đầu tư số âm Điều có nghĩa tỷ suất lợi nhuận kỳ vọng kiếm từ nhỏ tỷ lệ chiết khấu Điều không thiết có nghĩa dự án “mất tiền” Nó tạo lợi nhuận kế tốn 51 NHĨM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp (thu nhập rịng) Nhưng tỷ suất lợi nhuận tạo nhỏ tỷ lệ chiết khấu, coi khơng có giá trị – Nếu giá trị NPV 0, dự án khoản đầu khơng có lãi hay lỗ Tức hồ vốn 8.2 Các giả định quan trọng Giả định doanh nghiệp phát triển ổn định: NĂM DOANH THU Năm (6 tháng cuối năm) Năm 2.526.385.000 Năm 8.309.280.265 6.391.754.050 a Trong điều kiện quán hoạt động bình thường -Trong điều kiện bình thường, cơng ty đạt doanh thu bình quân khoảng 421.064.1667 tr/tháng năm thứ Công ty chịu lỗ 2,3 năm để đạt điểm hịa vốn b Trong điều kiện khó khăn - Các hoạt động marketing không mang lại kết dự tính - Phát sinh số chi phí ngồi dự tính hỏng hóc trang thiết bị, giá ngun vật liệu đầu vào tăng, quỹ lương tăng Khi chi phí phát sinh tăng thêm 50.000.000/1 tháng - Trong điều kiện xấu xảy chúng tơi xác định phương án dự phịng cho cơng ty sau: tập trung sản xuất mặt hàng trọng tâm 52 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp c Công ty hoạt động điều kiện thuận lợi - Những hoạt động marketing đạt hiệu mong đợi - Các chi phí đầu vào dự tính khơng có biến động, mức chi trung bình tháng vào khoản 500.000.000 VNĐ - Lượng khách trung bình mua hàng cao - Trong trường hợp này, chúng tơi dự tính đẩy nhanh kế hoạch phát triển theo hướng mở thêm sở bán lẻ địa điểm khảo sát 8.3 Kết hoạt động kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ 05/06/2022 đến 31/12/2022; 01/04/2022 thành lập CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH Năm 2022 Năm 2023 VI.25 2.526.385.000 6.391.754.050 - GIẢM TRỪ NGAY KHI BÁN 0 - GIẢM TRỪ SAU KHI BÁN 0 Doanh thu 10 bán hàng cung cấp dịch vụ 2.526.385.000 6.391.754.050 180.000.000 300.000.000 2.348.385.000 6.091.754.050 Doanh thu bán hàng 01 cung cấp dịch vụ Các khoản giảm 02 trừ Gía vốn hàng bán 11 VI.27 Lợi nhuận gộp 20 53 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động 21 tài VI.26 Chi phí tài VI.28 22 0 - Trong đó: Lãi vay 23 phải trả 0 Chi phí bán hàng 150.000.000 250.000.000 Chi phí quản lý 25 doanh nghiệp 3.174.374.970 4.124.508.960 10 Lợi nhuận từ 30 hoạt động kinh doanh (941.989.970) 1.719.245.090 13 Lợi nhuận khác 0 (941.989.970) 1.719.245.090 24 40 14 Tổng lợi nhuận 50 trước thuế 15 Chi phí thuế thu 51 nhập DN hành VI.30 34.384.902 16 Chi phí thuế thu 52 nhập DN hoãn lại VI.30 0 (941.989.970) 1.684.860.188 17 Lợi nhuận sau thuế 60 8.4 Phân tích điểm hịa vốn - Thời gian hồn vốn thời gian tính từ lúc công ty vào hoạt động kinh doanh lợi nhuận quán đem lại bù đắp cho chi phí đầu tư ban đầu Để tính thời gian hịa vốn chúng tơi áp dụng cơng thức - Thời gian hịa vốn= = ≈ 2,3 năm 54 NHĨM 2: CÔNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp Doanh thu trung bình năm đầu : (2.526.385.000 + 6.391.754.050)/2 = 4.459.069.525 - Theo dự tính doanh nghiệp đạt điểm hịa vốn sau 2,3 năm 8.5 Bảng cân đối kế toán Tài sản Số cuối năm Số đầu năm 2022 2021 A Tài sản ngắn hạn Tiền mặt 6.500.000.000 10.000.000.000 1.900.000.000 tiền gửi ngân hàng 3.500.000.000 nguyên liệu, vật liệu 800.000.000 công cụ dụng cụ 300.000.000 B tài sản dài hạn 3.500.000.000 1, tài sản cố định hữu hình 3.500.000.000 2, hao mòn tài sản cố định: Tổng cộng tài sản 10.000.000.000 C Nợ phải trả D vốn chủ sở hữu 10.000.000.000 1.Vốn góp chủ sở hữu 10.000.000.000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 10.000.000.000 55 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h Kỹỹ khởi nghiệp 56 NHĨM 2: CƠNG TY C ỔPHẦẦN SỮA SHS h