Quản trị vốn vay đóng tầu của chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển bắc hà nội

It TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH T ấ QUỐC DÂN £ £ © O O NGUYỄN CAO CƯỞNG ĐẠI HỌC KĨQ D TT THÒNG TIN THƯ VIỆN PHÒNGLUẬNÁN-Tư LIỆU QUẢNTRỊ VDNVAY ĐỒNGTÀU CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNGĐĨ&PT BẮC HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỈ KINH DOANH THUƠNG MẠI LUẬN VÃN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN VĂN TUẤN Mi HÀ NỘI, NĂM 2012 w 49 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Quản trị vốn vay đóng tàu chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Bắc Hà N ộr cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, có hướng dẫn từ PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bổ cơng trình nghiên cứu trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm nội dung khoa học luận văn Tác gia Nguyễn Cao Cường MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, s ĐỊ ‘LỜI NĨI ĐÀU CHƯƠNG 1: C SỞ LÝ LUẬN VÈ QUẢN TRỊ VÓN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHO ĐÓNG TÀU 1.1 Bản chất, vai trò nguyên tắc quản trị vốn vay Ngân hàng thương m ại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm quản trị vốn vay 1.1.2 Vai trò quản trị vốn vay 1.1.3 Nguyên tắc quản trị vốn vay NHTM 1.2 Nội dung quản trị vốn vay đóng tàu NHTM 1.2.1 Q trình đóng tàu 1.2.2 Các hình thức cho vay, đối tượng vay điều kiện vay vốn cho đóng tàu 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị vốn vay Ngân hàng thương mại cho đóng tà u 19 1.3.1 Các nhân tổ chủ quan 19 1.3.2 Các nhân tố khách quan 23 CHƯƠNG 2: T H ựC TRẠNG QUẢN TRỊ VON VAY DONG TAU CUA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI ’ 25 2.1 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà N ội 25 2.2.1 Hoạt động huy động v ốn 25 2.2.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt NamChi nhánh Bắc Hà Nội 29 2.2.3 Thực trạng tổ chức thực hoạt động toán 32 2.3 Thực trạng quản trị vốnvay đóng tàu Ngấn hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi chánh Bắc Hà N ội 35 2.3.1 Khách hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh đóng tàu vay vốn Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt NamChi nhánh Bắc Hà Nội 35 2.3.2 Thẩm định dự án 49 2.3.3 Tình hình giám sát tình thi công .50 2.4 Phân tích hiệu hoạt động cho vay đóng tàu Chi nhánh 51 2.4.1 Hiệu vốn cho vay doanh nghiệp đóng tàu Ngân hàng Đâu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội 51 2.4.2 Tình hình quản lý vốn cho vay, quản lý tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay đóng tà u 55 2.5 Đánh giá thực trạng quản trị vốn vay đóng tàu Ngân hàng , TMCP ĐT&PT Chi nhánh Bắc Hà N ội 59 2.5.1 Những thành tựu đạt 59 2.5.2 Những hạn chế 60 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế hạn chế 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ VĨN VAY ĐÓNG TÀU CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 62 3.1 Định hướng hoạt động quản trị vốn vay đóng tàu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội .62 3.1.1 Định hướng phát triển chung BIDV Bắc Hà N ộ i 62 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị vốn vay đóng tàu 63 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị vốn vay đóng tà u 65 3.2.1 Xây dựng chiến lược hoạt động tín dụng 65 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng 67 3.2.3 Thực tốt phân loại khách hàng, sách khách hàng 70 3.2.4 Kiểm soát chặt chẽ q trình giải ngân, tăng cường cơng tác quản lý khoản vay sau giải ngân .72 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay hoàn thiện quy trình cho vay đóng tàu 74 3.2.6 Nhóm giải pháp khoản vay bị cấu thời hạn trả nợ khoản vay hạn, khoản nợ xấu doanh nghiệp đóng tàu 76 3.2.7 Hoàn thiện khai thác hiệu hệ thống thông tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp đóng tàu, trang thiết bị công nghệ ngân hàng 80 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội b ộ .83 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 Kiến nghị Doanh nghiệp hoạt động ngành công nghiệp đóng tà u 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .88 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ (Bộ GTVT) .90 KÉT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CHỮ VIÉT TẤT Tiếng Việt ;>số thứ tự Ký hiệu Nghĩa đầy đủ DPRR Dự phòng rủi ro ĐCTC Định chế tài ĐT&PT Đầu tư Phát triển HĐV Huy động vổn HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMNN Ngân hàng Thương mại nhà nước KDNT Kinh doanh ngoại tệ 10 KIIKD Kế hoạch kinh doanh 11 KHTH Ke hoạch tổng hợp 12 QHKH Quan hệ khách hàng 13 QLRR Quản lý rủi ro 14 QTTD Quản trị tín dụng 15 TCKT Tổ chức kinh tế 16 TNIIH Trách nhiệm hữu hạn 17 TSĐB Tài sản đảm bảo Tiếng Anh Số thứ tụ Ký hiệu Nghĩa Tiếng Anh Nghĩa Tiếng Việt BIDV Joint Stock Commercial Bank Ngân hàng Thương mại for Investment and cổ phần đầu tư Phát Development of Vietnam triển Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIÊU, s ĐÒ Bảng 2.1: Tổng hợp nguồn vốn huy động BIDVBắc Hà N ội .26 Bảng 2.2: Hoạt động cho vay qua năm BIDVBắc Hà Nội 29 Bảng 2.3: Thu dịch vụ Chi nhánh Bắc Hà N ộ i 33 Bảng 2.4: Một số doanh nghiệp kinh doanhđóng tàutại Chinhánh 36 Bảng 2.5: Lịch trả nợ khách hàng 38 Bảng 2.6: Lịch trả nợ khách hàng 39 Bảng 2.7: Lịch trả nợ khách hàng 40 Bảng 2.8: Lịch trả nợ khách hàng 41 Bảng 2.9: Lịch trả nợ khách hàng 42 Bảng 2.10: Lịch trả nợ khách hàng 43 Bảng 2.11: Tỷ trọng cho vay đóng tàu 52 Bảng 2.12: Thu nhập cùa Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội từ hoạt động cho vay đóng tàu 54 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH T Ế QUỐC DÃN K > K > © G G S NGUYỄN CAO CƯỜNG QUẢN1RỊ VỐNVAY ĐÓNGTÀU CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNGĐT&PT BẮC HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỈ KINH DOANH THUONG MẠI TÓM TẮT LUÂN VĂN THẠC SỸ HÀ NỘI, • \Ă ' l 3012 LỜI NĨI ĐẦU Trong phát triển ngành đóng tàu Việt Nam cịn non trẻ pó nhiều tiềm phát triển giới Việt Nam có lợi vị trí địa lý, người Nếu biết tập trung phát triển đúng, ngành đóng tàu Việt Nam có hội phát triển mạnh tương lai Nhận thức tầm quan trọng ngành đóng tàu kinh tế thị trường, thực đạo Đảng, Chính phủ, ngành Ngân hàng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam; năm qua, Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội có nhiều cố gắng tích cực việc mở rộng tín dụng, cung ứng vốn cho DN đóng tàu địa bàn Hà Nội thuộc nhiều lĩnh vực hoạt động khác Kết dư nợ tín dụng DN đóng tàu Chi nhánh tăng trưởng qua năm chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng dư nợ Chi nhánh Các DN đóng tàu thực trở thành khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh tăng trưởng mang tính quy mơ tín dụng DN đóng tàu Chi nhánh Bắc Hà Nội, vấn đề đáng quan tâm đặt quản lý sau giải ngân khối doanh nghiệp tổng thể quản lý tín dụng chung tồn Chi nhánh Qua trình làm việc nghiên cứu quản lý tín dụng DN đóng tàu Chi nhánh Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội, nhận thấy Chi nhánh có quan tâm củng cố nâng cao quản lý chất lượng hoạt động tín dụng, nhiên nhiều nhân tố khách quan chủ quan nên quản lý tín dụng DN đóng tàu Chi nhánh số điểm hạn chế Với mong muốn đánh giá việc quản trị vốn vay DN đóng tàu Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội, sở đưa điểm hạn chế cịn tồn tìm giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu tín dụng khối doanh nghiệp này, tơi lựa chọn nghiên cứu đề tài: 11 “Quản trị vốn vay đóng tàu chi nhảnh ngân hàng đầu tư p h t triển Bắc H N ộ r cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích làm rõ vấn đề cịn tồn hoạt động quản trị vốn vay đóng tàu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam —Chi nhánh Bắc Hà Nội, đề xuất giải pháp phù hợp để nâng cao chất lượng hiệu cho hoạt động Ngân hàng Nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Làm rõ vấn đề lý luận liên quan đến quản trị vốn vay Ngân hàng Thương mại cho đóng tàu Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị vốn vay đóng tàu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Đề xuất giải pháp Ngân hàng kiến nghị Nhà nước quan chức có liên quan nhằm nâng cao hiệu quản trị vốn vay đóng tàu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đe tài nghiên cứu: Hoạt động quản trị vốn vay đóng tàu Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội khoảng thời gian từ năm 2007 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp phân tích tổng hợp, tư logic Phương pháp so sánh Phương pháp thống kê khảo sát điều tra Phương pháp phân tích báo cáo 80 để bán nhằm giảm chi phí thơng qua cơng ty mua bán nợ để xử lý tài sản + Nếu địa điểm tài sản chấp thuận lợi ngân hàng thu hồi sử dụng làm địa điểm giao dịch, mở thêm đại lý quỹ tiết kiệm Phát mại tài sản đê thu nợ biện pháp cuối Quy trình thủ tục phát mại cần thực theo luật định Nợ hạn, nợ xấu điều không mong muốn ngân hàng Song xảy ngân hàng phải có biện pháp đồng bộ, triệt để để thu hồi cấu lại theo hướng tích cực, giảm nợ hạn, nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.7 Hoan thiện khai thác hiêu thơng thơng tin hoat động tín dụng doanh nghiệp đóng tàu, trang thiết bị cơng nghệ ngăn hàng 3.2.7.1 Hệ thống thông tin Trong môi trường kinh tế động nay, thông tin cơng cụ vơ quan trọng, chí vũ khí cạnh tranh lợi hại hoạt động kinh doanh Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro đặc biệt hoạt động tín dụng vấn đề thơng tin đặt yếu tố hàng đầu cần phải quan tâm Thơng tin cho hoạt động cho vay nói chung, hoạt động cho vay đóng tàu nói riên phải đảm tính xác, tính đầy đủ kịp thời Có việc phân tích đem lại kết luận có giá trị, để tránh hai khuynh hướng: Thiêu thông tin nhiêu thông tin, Ngân hàng cần phải trọng đầu tư vào lĩnh vực này, cơng việc tốn song hiệu đầu tư cao: Không bỏ lỡ dự án tốt, tránh dự án, phương án kinh doanh tồi mà thiệt hại Ngân hàng phải gánh chịu lớn Thông tin hiệu đem lại cho ngân hàng định sáng suốt ngược lại 81 Thơng tin hoạt động tín dụng thơng tin mơi trường tín dụng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp đóng tàu Trong q trình xem xét định cho vay cán tín dụng cần phải thu thập đầy đủ thơng tin khách hàng vay vốn thong tin hên quan đên đâu sản phẩm Chất lượng thông tin ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Đặc biệt, doanh nghiệp đóng tàu, ngồi thơng tin thơng thường tài doanh nghiệp cán tín dụng cân phải tìm hiêu thơng tin tàu, nguồn tiền tốn cho cơng trình đóng tàu, tiến độ thi cơng tàu thời gian tốn v ề việc thu thập thơng tin khách hàng: Cán tín dụng phải tìm hiểu kỹ hoạt động doanh nghiệp đóng tàu thời gian định, thu thập thong tin vê tàu họ săp đóng Cán tín dụng cần phải thu thập thông tin đối tác liên quan đến khách hàng v ề việc thu thập thơng tin thị trường: Cán tín dụng phải xem xét yêu tô giá vật liệu, nhân cơng thị trường chung, dự đốn tình hình cung cầu sản phẩm thời kỳ, khu vực Sau thu thập đầy đủ thơng tin, cán tín dụng cần phân tích tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Từ mà cán tín dụng nhìn nhận khái quát lại tình hình doanh nghiệp lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động để đưa định cho vay đắn Đê thực đa dạng hoá nâng cao chất lượng nguồn thơng tin Ngân hàng cần: + Hồn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, phải có trao đổi thường xuyên đa dạng nguồn thông tin nội bộ, cung cấp nhanh chóng, thuận tiện cho việc cho vay hoạt động đóng tàu, thường xuyen cạp nhật diên biên thị trường 82 + Giao cho Phòng quan hệ khách hàng đầu mối thu thập, xử lý, phân tích thơng tin Việc trao đổi thơng tin với phận Ngân hàng phải diễn thường xuyên hai chiều Đồng thời, liên tục theo dõi, cập nhật thông tin vê kinh tế, diễn biến thị trường, diễn biến sách Chính phủ hoạch định, khách hàng có quan hệ với Ngân hàng (đặc biệt khách hàng có xuât yếu tố rủi ro), cung cấp kịp thời phục vụ việc định + Chủ động nối mạng khai thác thông tin từ Internet, thông tin nội Cần thiết đăng ký mua thơng tin trung tâm thông tin chuyên ngành CIC, ban vật giá phủ, trang tin cung cấp văn luật, giá hàng hoá + Bên cạnh đó, CB QHKH, CB QLRR phải tích cực thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi như: sách báo, khách hàng, NHTM khác NHNN, ngành, quan liên quan Thông tin từ khách hàng vay vốn có từ việc trực tiếp kiểm tra, vấn với báo cáo tài cung cấp Tuy nhiên, Ngân hàng gặp phải khó khăn nhiều thông tin chủ dự án cung cấp khơng đáng tin cậy song khó xác định xác thời điểm kiểm tra tính xác thực thơng tin Như trường hợp có nghi vấn, Ngân hàng yêu cầu báo cáo tài phải kiểm tốn đảm bảo yếu tố khác như: yêu câu chủ dự án phải có giây chứng nhận đánh giá tác động môi trường quan Nhà nước có thẩm quyền nhằm giảm thiểu rủi ro liên quan đến vắn đề moi trương co the làm cho dự án bị đình khơng cịn đứng vững lâu dài mặt tài + Ngân hàng cần phải lưu trữ thông tin từ dự án hoạt động, không riêng dự án đầu tư mà Ngân hàng cho vay Nhà máy đong tau mà dự án quan trọng khác cách thường xuyên có hệ 83 thống, tạo nguồn cho việc phân tích, đối chiếu rút kinh nghiệm cho dự án sau + Trong điều kiện nay, Ngân hàng chưa thể chuyên sâu vào tất khía cạnh hoạt động thẩm định cho vay, việc thuê chuyên gia Công ty tư vấn góp ý kiến, tham gia thẩm định lực đặc biệt lĩnh vực công nghệ kỹ thuật số dự án lớn, phức tạp cần thiết 3.2.7.2 Trang thiết bị công nghệ Để đứng vững cạnh tranh, đảm bảo khả hoà nhập với Ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận, xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại, kinh tế, tham gia vào thị trường tài khu vực, Ngân hàng thiết phải tiến hành đổi mới, đại hoá cơng nghệ ngân hàng Dưới giác độ quản lý tín dụng, trang thiết bị công nghệ tiên tiến đẩy nhanh q trình thao tác tăng tính xác việc khai thác, xử lý lưu trữ thông tin liệu, nâng cao hiệu hoạt động Đe đạt điều đó, thời gian tới Ngân hàng cần tiến hành: - Tiêu chn hố hệ thơng thơng tin khách hàng bao gồm nhiều nguồn liệu khác nhau, hình thành ngân hàng liệu phục vụ cho việc khai thác thơng tin nhanh chóng, xác - Đồng thời với việc trang thiết bị đầy đủ hệ thống máy vỉ tính đại Chi nhánh, cần tăng cường sử dụng chương trình phần mềm đại quản lý tín dụng thẩm định dự án (hiện chủ yếu sử dụng phần mềm Excel để tính tốn tiêu tài chính), tiết kiệm thời gian công sức mở rộng khả phân tích 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Hoạt đọng tín dụng ngân hàng ngày mở rộng với nhu cau đâu tư, phát triên nên kinh tê Nhưng tín dụng mở rộng mà khơng quan tâm mức đến cơng tác kiểm tra kiểm sốt chất lượng 84 cơng tác tín dụng giảm dẫn đến nợ q hạn nợ khó địi tăng cao Vì vậy, vai trị cơng tác kiểm tra, kiểm soát phải nâng lên mức tương ứng u cầu nâng cao chất lượng tín dụng Cơng tác kiểm tra kiểm sốt đề cập khơng nhằm đơn kiêm tra khách hàng mà quan trọng chỗ kiểm tra giám sát việc làm cán lãnh đạo cán tín dụng theo quy chế, chế đảm bảo kinh doanh an toàn hiệu pháp luật Nhiệm vụ quyền hạn máy kiểm tra nội chi nhánh quy định sau: - Thực kiểm tra kiểm sốt theo chương trình kế hoạch đạo trực tiêp Giám đôc Báo cáo kết kiểm tra kiến nghị với giám đốc chi nhánh vấn đề cần sửa đổi, bổ sung chủ trương sách chế độ xử lý cá nhân, tổ chức sai phạm phát trình kiểm tra - Giám sát việc kiểm tra tổ chức thực quy trình nghiệp vụ thể lệ chế độ quy định quản lý kinh doanh, quản trị điều hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh - Phối họp với phòng nghiệp vụ để kiểm tra kiểm soát kế hoạch thực kiêm tra theo yêu câu giám đốc đơn vị Mặc dù cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội có lợi ích lớn quan trọng Ngân hàng thương mại nói chung cịn mang tính hình thức chiếu lệ, mang tính đạo theo tùng đợt có cơng văn thị câp trên, nên không đặn, thiếu thường xuyên, thiếu động thiếu tính chủ động tích cực Do vậy, kết mang lại thường để sửa sai rút kinh nghiẹm cho giai đoạn tiêp sau nhiêu ngăn chặn kịp thời sai sót rủi ro xảy Từ phân tích cho thấy tổ chức tốt máy kiểm tra nội biện pháp hữu hiệu để tự bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh tiền tệ 85 tín dụng chi nhánh Đê cho cơng tác kiêm sốt nội khẳng định vai trị quan trọng cơng tác phải thực bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh, thực kết thúc nghiệp vụ Ngân hàng - Kiêm tra kiểm sốt giai đoạn I: cịn gọi kiểm tra kiểm soát trước Trong giai đoạn, nhờ vào thành thạo quy chế mà kiểm tra viên phát điểm bất họp lý nghiệp vụ trước thực - Kiêm tra kiểm sốt giai đoạn II: cịn gọi kiểm tra kiểm sốt thực quy trình nghiệp vụ Tác dụng giám sát q trình thực hiệnhạn chế khả xảy lệch lạc, sai sót thực khơng trình tự nghiệp vụ quy định, sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau - Kiểm tra kiểm sốt giai đoạn III: cịn gọi kiểm tra kiểm sốt sau, thực nghiệp vụ hồn thành, kiểm tra hồ sơ chứng từ nghiệp vụ rà soát lại tính họp lệ họp pháp nghiệp vụ giai đoạn trước, cịn có tác dụng phát tượng bất thường nghiệp vụ hoàn thành Như an toàn kinh doanh tiền tệ tín dụng chi nhánh phải dựa vào cơng tác kiểm tra kiểm soát nội nhiều Trong điều kiện chi nhánh đặt việc kiểm tra kiểm soát nội ba giai đoạn vay khách hàng cho tránh phiền hà mà cơng tác có hiệu áp dụng kiểm tra kiểm sốt dự phịng nhiều xử phạt, tăng độ an toàn cho vốn ngân hàng Vê vân đê nhân sự: Bố trí người làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội ln qn triệt: "đặt lợi ích Ngân hàng lên hàng đầu trường hợp , có lĩnh vững vàng, có kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động Ngân hàng, kê tốn, kinh tê, tài chính, hiểu biết pháp luật, có kinh nghiệm cơng tác trung thực, độc lập cơng việc, có tinh thần trách nhiệm, khách quan thực nghiệp vụ 86 3.3 Một số kiến nghị T rê n đ ây m ột số g iả i p h áp m B I D V B ắ c H N ộ i c ó thể thự c tro n g n ỗ lự c nhằm n â n g ca o ch ất lư ợ ng tín d ụ n g n ó i ch u n g v ch ất lư ợ ng tín d ụ n g đôi v i c c doanh n g h iệ p đ ó n g tàu n ó i riê n g N g â n h àn g T u y nhiên đê đạt đ iề u cần p h ả i c ó n h ũ n g yếu tố k h c k h ô n g th u ộ c phạm v i kiể m soát củ a C h i n h án h B ắ c H N ộ i, quan tâm c h ỉ đạo, p h ố i hợp cù a N g â n h n g cấ p trên; h ọ p tá c th iện c h í, h iệu q uả củ a k h ch h àn g c c D o a n h n g h iệ p đ ó n g tàu; c ù n g v i hư ớng dẫn c h ỉ đạo v p h ố i hợp cù a N g â n h n g n h nư c, C h ín h phù v cá c B ộ , ban n gàn h có liê n quan tro n g c ô n g tác tín d ụ n g 3.3.1 Kiến nghị đổi với Doanh nghiệp hoạt động ngành công nghiệp đóng tàu H o t đ ộ n g k in h doanh v ậ n tải b iể n v k in h doanh đ óng tàu a đựng n h iề u y ế u tố nước n g o i v xu ấ t n hập kh ẩu h àn g hoá, d ịch vụ D o đó, để thự c h iệ n hoạt đ ộ ng k in h doanh n y tốt k h ô n g p h ải đ iều đơn g iả n H o t đ ộng k in h doanh đ ó n g tàu v k in h doanh vận tải b iể n ch ịu tác đ ộng lớ n từ thị trư ng C c doanh n g h iệ p đ ó ng tàu v vận tải b iể n cầ n tăng cư ng k h ả n ăn g n g o i n gữ để tự g ia o d ịc h v k h a i th ác trự c tiế p tàu đ ồng thời p h ải h iểu rõ lu ật h n g h ả i Q u ố c tế cũ n g cá c đặc thù tro n g q u y đ ịn h h àn g hải n g b iể n củ a m ỗ i Q u ố c g ia nơ i tàu hoạt đ ộng Đ â y m ột cô n g v iệ c địi h ỏ i p h ải có trìn h độ tư ơng đ ối cao v thư ờng x u y ê n cầ n cập nhật th ô n g tin n h ữ n g th ay đ ổi để tránh tìn h trạ n g tàu b ị bắt g iữ h a y v i phạm c c q u y tắc ứng xử biển 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước N H N N cầ n hoàn th iệ n c o ch ế ch ín h sách v h ỗ trợ n gh iệ p v ụ đối v ó i cá c N H T M cụ thể: N H N N cầ n ban hành cá c v ă n hư ng dẫn cụ thể tồn cá c vấn 87 đê có liê n quan đến thẩm đ ịn h ch o v a y ph ù hợp vớ i q u y ch ế ch o v a y v cá c v ă n q u y phạm p háp lu ậ t h iệ n hành, làm sở thự c h iệ n th ố n g tro n g c c hệ th ố n g N H T M ; T ổ ch ứ c cá c ló p h ộ i thảo, h ọ c tập, tổ n g kế t b ài h ọ c k in h n g h iệ m h n g năm tro n g n gà n h n gâ n h àn g để tă n g cư ng trao đ ổ i, p h ổ i hợp, n â n g ca o trìn h độ ch o cá n n g h iệ p vụ Đ n g thờ i n â n g ca o h iệ u q uả hoạt đ ộng củ a C I C theo hư ng th ô n g tin cậ p nhật, ch ín h x c v toàn d iện cá c D N k h ch h àn g, quan hệ T D cá c T C T D , yê u cầ u cá c T C T D c u n g cấp th ô n g tin đầy đủ, k ịp thờ i v p h ố i hợp thu thập th ô n g tin từ cá c B ộ n gàn h liê n quan L quan quản lý v ĩ m ô đ ôi vớ i hoạt đ ộ ng n gân h àn g, m ọ i đ ịnh củ a N H N N làm th ay đ ổ i cá ch thứ c, phư ng pháp k in h doanh củ a cá c N H T M N H N N nên thư ng x u y ê n đưa c c g iả i pháp th ích họp nhằm m rộ n g hoạt đ ộ n g cá c n gâ n h n g, ph ù hợp v i đ ịn h hư ng phát triển k in h tế ch u n g củ a Đ ả n g v N h nước V ì hoạt đ ộ ng củ a n gân h n g hết sứ c phứ c tạp, a đự ng n h iều rủ i ro m a n g tín h hệ th ố n g, N H N N cầ n x c đ ịn h rõ rà n g, cụ thể cá c g iớ i hạn cản h báo trước vê cạm b ẫ y v n g u y rủ i ro cầ n p h ò n g tránh g iớ i hạn ch o v a y đ ối v i m ỗ i n gàn h , m ỗ i v ù n g cụ thể N g â n h àn g N h nước nên quan tâm c ô n g tác tra, k iể m tra đối vớ i hoạt đ ộ n g n gân h àn g, nên bố trí đội ngũ cán có trình độ chun mơn giỏi, có thực tiễn kinh nghiệm, có trình độ lý luận công tác V iệ c tra, k iể m soát đ ối vớ i N g â n h n g thư ơng m ại p h ải tiến hanh thư ng x u y ê n liê n tụ c, nhăm p hát h iệ n n gă n ngừ a nhữ ng trư ờng h ọ p v i p h ạm q u y ch ế , thể lệ tín d ụ n g, có b iệ n pháp xử lý k ịp thờ i nhằm hạn ch ế đến m c thap nhât rủ i ro x ả y ra, đ ặc b iệ t rủ i ro tín d ụ n g v rủ i ro tro n g toán D o v ậ y , c ô n g tác tra k iể m soát củ a N g â n h àn g N h nước p h ải ta n g cư ng vê sô lư ợ ng v chât lư ợ ng, cán làm c ô n g tác n ày n go i 88 v iệ c g iỏ i n g h iệ p v ụ ch u y ê n m ôn cò n đào tạo k iế n thứ c pháp luật, có tin h thần trách n h iệm , có tín h tru n g thự c, th ẳn g thắn C o i trọ n g k iể m tra v iệ c chấp hành thể lệ tín d ụ n g , q u y ch ế p h ò n g ngừ a rủ i ro, cần thiết tiến hành k iể m tra ch e o , đ oi ch iê u k h ch h n g v a y v n Q u trìn h k iê m tra, phát h iện sai sót p h ả i n g h iê m tú c ch â n ch ỉn h , câ n th iết p h ả i x lý n gh iê m đ ối vớ i nhữ ng cá n N g â n h n g v i phạm ch ê độ, thê lệ g â y hậu M ặt k h c, cầ n tích cự c kh u yế n k h íc h cô n g tá c k iê m tra cá c N H T M , đ ặc b iệt k iể m tra trước, tro n g v sau k h i ch o v a y củ a cá n tín d ụ n g, cô n g tác n y p h ải thư ng xu y ê n , k ịp thờ i, đ ầy đủ, cụ thể, ch ín h x c 3.3.3 Kiến nghị đối vói Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam H o t đ ộ ng tín d ụ n g củ a B I D V B ắ c H N ộ i k h ô n g thể tách rờ i k h ỏ i hoạt đ ộ n g tín d ụ n g củ a hệ th ố n g N g â n h àn g Đ T & P T V iệ t N a m V ì v ậ y , để n ân g cao ch ât lư ợ ng tín d ụ n g C h i n hánh, m ột v â n đê quan trọ n g p h ải có ch ỉ đạo, hỗ trợ sát củ a B I D V tro n g v iệ c đ ịn h hư ớng tín d ụ n g, c h ỉ đạo kế h o ch k in h doanh, hỗ trợ đào tạo, x â y dự ng ch ế ch ín h sách liê n q u an n h ằm th ú c đ ẩy tă n g trư ng tín d ụ n g m ột cá ch an toàn, h iệ u C c b iệ n pháp tập tru n g vào cá c n ộ i d u n g ch ín h sau: B I D V hỗ trợ C h i nhánh cá c g iá c độ: X â y dự ng ch ín h sách T D , ch ín h sá ch k h ch h n g ph ù h ọ p làm đ ịn h hư ng ch o hoạt đ ộ ng tín d ụ n g tro n g tình h ìn h m i H n g dân thự c h iệ n cá c văn chê độ liê n quan n g h iệ p vụ tín d ụ n g, thẩm định cách đầy đủ, kịp thời; hệ thống chỉnh sửa quy trình T Đ m ột cá ch kh o a h ọ c, b ài làm că n thự c h iệ n th ố n g tro n g toàn hệ th ố n g, tổ ch ứ c cá c ló p tập huấn, đào tạo C B Q u ả n lý rủ i ro ch o cá c C h i nhánh đ o n g thơ i co ch in h sa ch hợp lý đ ôi vớ i cán tín d ụ ng: chê lư ng thưởng p h ụ cấ p , hỗ trợ th ô n g tin tổ n g họ p n gàn h k in h tế v cá c th ô n g số tham k h a o c c dự án tư ơng tự, c u n g câp v hư ng dẫn sử d ụ n g phần m ềm hỗ trợ cô n g tá c thẩm đ ịn h ch o v a y tạ i C h i nhánh 89 N g â n h àn g sớm ban hành bổ su n g m ột số b iể u p h í d ịch v ụ đầy đủ kèm tín d ụ n g như: p h í thẩm đ ịn h dự án, khoản v a y , p h í phát hành bảo đảm cam kết tín d ụ n g, p h í đánh g iá tài sản đảm bảo, p h í cam kết, p h í trả nợ trước hạn để ** r r , > th ô n g nhât tro n g hệ th ô n g, tăng n gu n thu d ịch vụ tro n g hoạt đ ộng k in h doanh C o n ngư i lu ô n lu ô n y ế u tố tru n g tâm ảnh hư ng đến h iệ u củ a bất k ỳ hoạt đ ộ n g k in h doanh Đ ể đảm bảo đ ộ ng v iê n , kh u yế n k h íc h n gu n lao đ ộ n g tro n g b ố i n h cạn h tranh g ă y gắ t n gu n nhân lự c, B I D V nên có ch ín h sá ch c ả i tiế n ch ế độ tiề n lư ng, có tín h đến đ ặc thù củ a cá c đơn v ị đ ịa bàn H N ộ i v m ột số C h i nhánh có nợ xấ u xể p lo i để lạ i, đảm bảo n gu n thu nhập tôt ch o ngư i lao đ ộ n g tro n g năm 2011 v cá c năm H ỗ trợ, c h ỉ đạo cụ thể v c h ỉ đạo k ịp thờ i ch o C h i nhánh B ắ c H N ộ i tro n g cô n g tác xử lý nợ v thu nợ h ạch toán n g o i g T h n g x u y ê n tổ c h ộ i thảo c c n g h iệ p vụ , đ ặc b iệt tín d ụ n g, kế toán v k in h tế đ ối n g o i để cá n C h i nhánh tham g ia có đ iều k iệ n tiếp cận v n ân g cao trìn h độ n g h iệ p v ụ ch u y ê n m ôn, tham g ia h ọ c tập, h ộ i thảo tạp huan tat ca ca c n g h iệ p v ụ ch u y ê n m ôn tro n g nước v nước n go i T h ô n g báo k ịp thờ i, dự đoán, dự báo k h ả n ă n g rủ i ro cá c n gàn h cá c câ p , đ ặc b iệ t cá c dự án đ an g đề n g h ị N g â n h n g Đ ầ u tư v P h át triể n B ắ c H N ộ i tham g ia đ ng tài trợ N g y n a y, trìn h độ c n g n gh ệ th ô n g tin phát triể n , m ột phần k h ô n g thê th iêu tro n g tât cá c hoạt đ ộ ng củ a n gân h àn g, q uyết đ ịn h đến chất lư ợ ng cu a c a c san pham d ic h v ụ , n â n g cao h iệ u cô n g v iệ c , ngân h n g cầ n ch ú trọ n g vào v iệ c đầu tư ứ ng d ụ n g sản phẩm cô n g n ghệ m ới c ả i tiế n phần m ềm đ an g d u y trì, v ì v ậ y : + T h n g x u y e n ho trợ, hư ng dân cá c C h i nhánh tro n g cô n g tác xử lý lỗ i ch n g trìn h , kh ắ c p h ụ c nhanh cá c cố bất ngờ + Đ ầ u tư cô n g n ghệ m i, tiên tiến, bắt k ịp phát triển ch u n g củ a cô n g 90 n gh ệ th ô n g tin tro n g nước v g iớ i + C ủ n g cố v hoàn thiện m ạng g ia o d ịch trực tuyến giữ a H ộ i sở ch ín h với C h i nhánh, giữ a cá c C h i nhanh vớ i T ă n g cư ờng cá c buổi g ia o lưu trao đổi thông tin, triển k h a i nhanh ch ó n g n g tác dự báo, tạo điều k iệ n cho C h i nhánh tiếp cận cá c thơng tin cập nhật thị trường, tỷ g iá , g iá 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ (Bộ GTVT) N h nước thự c h iệ n quản lý v ĩ m ô k in h tế, tro n g hệ th ố n g ch ín h sá ch c n g cụ quản lý v đ iều tiết toàn m ố i quan hệ tro n g k in h tế V ì v ậ y , C h ín h p h ủ cầ n có n hữ ng v ă n q u y đ ịn h rõ trách n h iệm củ a cá c bên ket qua tham đ in h tro n g hoạt đ ộ ng ch o v a y , phê d u yệt, câp phép đầu tư vớ i cá c dự án Đ n g thờ i: V iệ c x â y dự ng cá c q u y h o ch , đ ịn h hư ng phát triể n k in h tế tầm v ĩ m ô h ay q u y h o ch cụ thê phát triê n k in h tê từ ng đ ịa phư ng, n gàn h đảm bảo tín h k h o a h ọ c, c ô n g k h a i m in h b ch , h iệ u v ổn đ ịnh N ó hỗ trợ ch o cô n g tá c T Đ ch o v a y h g iá c độ: L sở tham kh ảo k h i thự c h iệ n T Đ cũ n g hạn che ru i ro cu a v iẹ c th ay đ ô i đột n gộ t tro n g đ ịnh hư ớng ch ín h sách củ a C h ín h phủ k h iế n dự án lâm v o bế tắc N h nước cầ n hoàn thiện m ô i trư ờng pháp lý , đảm bảo tín h hệ th ố n g đầy đủ, th ố n g cũ n g n â n g cao h iệ u lự c tro n g đ iều ch ỉn h củ a pháp luật đ ổi v i hoạt đ ộ ng củ a cá c ch ủ thể tro n g k in h tế H iệ n n ay, m ột lo ạt cá c văn lu ật văn hư ng dẫn thự c h iện ban hành m i h o ặ c điều chỉnh, bổ sung như: Luật đắt đai, Luật Thương mại, Luật Kiểm toán, Luật kế to a n so n g vân tro n g g ia i đoạn đâu triể n k h a i cò n n h iều vư ng m ắ c cần tháo gỡ v hoàn thiện Đ n g thờ i, tín h h iệ u lự c củ a v iệ c yê u cầu cá c D N thự c h iẹ n k ie m toan đọc lạp bao cáo tài ch ín h cò n vân đê nan g iả i Sự phát triên củ a nên k in h tế đòi h ỏ i p h ải có nhữ ng tổ ch ứ c ch u yê n cu n g câp th n g tin v cũ n g phổ b iến cá c nước phát triển T ro n g đ iều k iệ n 91 nước ta nay, tư nhân thường chư a có kh ả n ăn g đứng đảm trách v iệ c VI v y C h ín h phủ cân p h i họ p cá c B ộ ngành thành lập tổ c ch u yên thu thập đánh g iá , cu n g câp thông tin T h ô n g tin n ày gồm : cá c thông số k in h tế v ĩ m o tro ng tư ng thời k ỳ , dự báo vê tìn h h ìn h k in h tế, đánh g iá , xếp hạn g tín nhiệm cá c D N tro n g cá c n gàn h N h v ậ y , m ột n guồ n thông tin đáng tin cậ y m a N g a n h an g sử dụng ch o v iệ c thâm đ ịnh dự án, đánh g iá h iệ u củ a phư ong án sản xuất k in h doanh đ óng tàu C c B ộ v quan ch ủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng T Đ D A thuộc lĩn h vự c ngành quản lý ; h iệu cá c dự án đầu tư tàu biển n ày quan trọng để cá c N g â n h àn g bám sát, sử d ụng v tham khảo trình ch o v a y đ óng tàu m ặc dù k h ô n g có n g h ĩa thay ch o v iệ c thẩm định ch o v a y N g â n hàng H a n g nam , B ộ G ia o thông V ậ n tải cân hệ thơng hố thơng tin liê n quan đến lĩn h vự c tàu b iển m ình quản lý , n g kh hố tìn h h ìn h hoạt động v phát triển cũ n g x â y dự ng cá c đ ịnh m ứ c, thông số k in h tế k ỹ thuật củ a lĩn h vự c vận tải băng tàu b iên v có điều ch ỉn h , cập nhật phù hợp vớ i g ia i đoạn T o m lạ i, v iẹ c đưa c c g iả i p h áp v k iê n n g h ị để n â n g ca o h iệ u q uả hoạt đ ộ n g ch o v a y đ ó n g tàu v iệ c làm cầ n th iế t đ ố i v i bất k ỳ m ột N g â n h n g h a y T C T D T u y n h iê n , để c c g iả i p h áp áp d ụ n g tro n g thự c tê ho ạt đ ộ n g ch o v a y th ì cầ n p h ố i hợp n h ịp n h n g k h ô n g c h í riê n g cá c cá n bộ, p h ò n g ban, c c C h i n h án h tro n g cù n g m ột hệ th ố n g N g â n h n g m đ òi h ỏ i p h ố i hơp củ a tất cá c N g â n h n g v c c C q u an, đơn v ị có liê n qu an C ó v ậ y , c c g iả i p h áp n y m i sớm trở thành h iệ n th ứ c, có ý n g h ĩa ca o tro n g thự c tiễ n h oạt đ ộ n g cấ p tín d ụ n g củ a c c N g â n h àn g 92 KÉT LUẬN • N Ỗ lự c, cố g ắ n g p h ấn đấu để trở thành đơn v ị dẫn đầu tro n g toàn hệ th ố n g N g â n h n g T M C P Đ ầ u tư v P h át triển V iệ t N a m lu ô n m ụ c tiêu quan trọ n g tro n g suốt q uá trìn h tiế n h ành hoạt đ ộng k in h doanh củ a C h i nhánh B ắ c H N ộ i Đ ể đạt đ iề u n ày, k h n g cị n cá ch k h c n g o i v iệ c n ân g cao ch â t lư ợ ng củ a tât cá c hoạt đ ộ n g m tiều b iểu n gh iệ p v ụ tín d ụ n g v ì h iện n a y , tín d ụ n g tro n g n g â n h àn g ch iế m m ột tỷ trọ n g lớ n (k h o ả n g từ % đến % ) tro n g toàn n g h iệ p v ụ k in h doanh, m a n g lạ i n gu n thu lớ n cũ n g a đự ng n h iều rủ i ro C h ín h v ì v ậ y , n â n g cao h iệ u hoạt đ ộng ch o v a y lu ô n m ụ c tiêu đặt h n g đầu củ a n g â n h àn g, tro n g có hoạt đ ộ ng ch o v a y đ ối vớ i cá c doanh n g h iệ p đ ó ng tàu Q u a n g h iê n cư u ly lu ậ n v k h ả o sát thự c tê hoạt đ ộng quản trị v ố n v a y đ ó n g tàu N g â n h n g T M C P Đ T & P T V iệ t N a m B ắ c C h i nhánh H N ộ i lu ận v ă n đưa m ột sô g iả i pháp v k iế n n g h ị ch ủ yế u v i h y v ọ n g g iả i q u yêt phân nhữ ng hạn ch ế cò n tồn nhằm n ân g cao chất lư ợ ng quản trị v ố n v a y đ ó ng tàu n gân h àn g L u ậ n văn g iả i m ột số v ấ n đề sau: Một là, lu ậ n v ă n hệ th ố n g h ó a n h ữ n g v ấ n đề lý lu ậ n v thự c tiê n củ a h o ạt đ ộ n g q u ản trị v ô n v a y củ a N g â n h n g thư ng m ại cá c c h ỉ tiê u b iể u h iệ n v ố n v a y đ ó n g tàu v c c n h ân tố ảnh hư ng đến ch ất lư ợ n g hoạt đ ộ n g n y c ủ a N g â n h n g Hai là, luận văn n gh iê n u, phân tích thực trạng quản trị vốn v a y đóng tàu N gâ n hàng T M C P Đ T & P T V iệ t N am C h i nhánh B ắ c H N ộ i g ia i đoạn 0 - 1 ; đánh g iá chất lượng quản trị v ố n v a y đóng tàu: nhữ ng kết đạt được, nhữ ng hạn chê cò n tồn v nhữ ng n guyên nhân củ a hạn chế Ba là, sở lý luận chất lư ợ ng quản trị v ố n v a y v thực tế chất lư ợ ng quản trị v ố n v a y đ ó ng tàu N g â n h àn g T M C P Đ T & P T V iệ t N a m C h i 93 nhánh B ắ c H N ộ i, kế t hợp vớ i đ ịnh hư ớng tín d ụ n g củ a B ID V tro n g g ia i đoạn tiêp theo, luận văn đề x u ấ t m ột số g iả i pháp v k iế n n g h ị nhằm n ân g cao ch ất lư ợ ng quản trị v ố n v a y đ ó n g tàu N g â n h àn g T M C P Đ T & P T C h i nhánh B ắ c H N ộ i C c g iả i pháp đưa có nội d u n g lý luận v thự c tiễn có tín h k h ả th i nhằm củ n g cố v n ân g cao chất lư ợ ng quản trị vố n v a y đ óng tàu củ a hệ th ố n g N g â n h àn g B I D V v thân C h i nhánh B ắ c H N ộ i, góp p hần c ù n g hệ th ố n g B I D V v cá c N H T M V iệ t N am h ộ i nhập v phát triển ổn đ ịn h , bền vữ ng 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Q u y ế t đ ịnh số 117 / 0 / Q Đ -T T g n g y 10/10/2000: Q u yế t đ ịnh củ a T h ủ tướng C h ín h ph ủ m ột số ch ín h sách v ch ế tài ch ín h ch o cá c dự án đ ó n g tàu b iể n củ a n gàn h đ óng tàu b iển V iệ t N am B o cá o tô n g kế t hoạt đ ộ ng k in h doanh cá c năm củ a N g â n h àn g T M C P Đ ầ u tư v phát triể n V iệ t N a m C h i nhánh B ắ c H N ộ i S ổ tay tín d ụ n g B ID V P h an T h ị T h u H , Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Giao thông vân tải Hà Nội 2009 P h a n T h i T h u H , N g u y ê n T h ị T h u T h ả o , N g â n h àn g thương m ại quản trị v N g h iệ p v ụ , N X B T h ố n g kê , H N ộ i 0 H ọ c v iệ n N g â n h àn g, Giáo trình cho vay ngân hàng L u ậ t D o a n h n g h iệ p 0 L u ậ t N g â n h n g N h nước năm L u ậ t cá c T ổ ch ứ c tín d ụ n g năm 10 B ộ lu ật h àn g h ả i V iệ t N a m th ô n g qua n g y 14/6/2005 11 Q u yế t đ ịn h số 1627/2001/Q Đ -N H N N n g y 31/12/2001 củ a T h ố n g đốc N g a n h a n g N h a nươc v cá c văn sửa đ ô i, bô su n g 12 Q u y ế t đ ịn h số 9 / Q Đ -Q L T D n g y 14/07/2009 củ a T ổ n g G iá m đốc N g â n h àn g Đ â u tư v P h át triển V iệ t N am ban hành q u y đ ịnh v ề trìn h tự, thủ tụ c cấp tín d ụ n g đ ối v i k h ch h àn g D o a n h n gh iệ p 13 Q u yế t đ ịn h số / Q Đ -P T S P n g y 10/11/2008 củ a T ô n g G iá m đốc N g â n h n g Đ â u tư v P h át triể n V iệ t N a m ban hành q u y đ ịnh cho đ ó ng tàu 14 Q u y ế t đ ịn h số 7 / Q Đ -P T S P n g y 28/12/2009 củ a T ổ n g G iá m đ ốc N g â n h n g Đ ầ u tư v P h át triể n V iệ t N a m Sử a đ ổ i, bổ su n g Q u y đ ịn h ch o đ ó ng tàu 15 N g u y ê n V ă n T iế n , Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất thống kê 2012