Kiểm soát của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh hà tĩnh đối với dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng thương mại

LỜI CẢM ƠN Học viên xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Lệ Thúy suốt q trình học viên viết hồn thành luận văn Học viên xin cảm ơn Ban lãnh đạo, cán ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh nhiệt tình giúp đỡ học viên trình tìm hiểu thu thập số liệu phục vụ cho trình nghiên cứu luận văn Học viên Lê Cảnh Hƣng LỜI CAM ĐOAN Học viên xin cam đoan luận văn “Kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc, tác giả nghiên cứu thực Các số liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý khách quan, trung thực Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Học viên Lê Cảnh Hƣng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN i MỞ ĐẦU 14 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH CẤP TỈNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 20 1.1 Dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại 20 1.1.1.Khái niệm, đặc điểm dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 20 1.1.2 Phân loại dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 23 1.1.3 Yêu cầu dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 32 1.2 Kiểm soát ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại 34 1.2.1 Khái niệm kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .34 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 35 1.2.3 Nội dung kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .37 1.2.4 Bộ máy kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .39 1.2.5 Hình thức cơng cụ kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 41 1.2.6 Quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .44 1.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến kiểm soát ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại .47 1.3.1 Yếu tố thuộc ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh .47 1.3.2 Yếu tố thuộc ngân hàng thương mại 48 1.3.3 Yếu tố thuộc đối tượng sử dụng dịch vụ toán 49 1.3.4 Các yếu tố khác thuộc môi trường ngân hàng Nhà nước .49 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 51 2.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 51 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 51 2.1.2 Chức năng, quyền hạn 54 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 55 2.2 Thực trạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 55 2.2.1 Các ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt địa bàn tỉnh Hà Tĩnh .55 2.2.2 Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 58 2.3 Thực trạng kiểm soát ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại giai đoạn 2011-2015 62 2.3.1 Thực trạng thực nội dung kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .62 2.3.2 Thực trạng máy kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 64 2.3.3 Thực trạng hình thức cơng cụ kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .67 2.3.4 Thực trạng thực quy trình kiểm sốt 73 2.4 Đánh giá kiểm soát ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại giai đoạn 2011-2015 79 2.4.1 Điểm mạnh 79 2.4.2 Điểm yếu nguyên nhân chủ yếu .80 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐẾN NĂM 2020 .87 3.1 Định hƣớng hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thƣơng mại đến năm 2020 87 3.1.1 Mục tiêu hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 2020 87 3.1.2 Phương hướng hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 88 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 2020 88 3.2.1 Hoàn thiện thực nội dung kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 89 3.2.2 Hồn thiện máy kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 89 3.2.3 Hồn thiện hình thức cơng cụ kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 90 3.2.4 Hoàn thiện thực quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt 92 3.2.5 Một số giải pháp khác 92 3.3 Kiến nghị điều kiện thực 95 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 95 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng thương mại 96 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng trung ương tổ chức liên quan .98 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .101 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Nội dung viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt POS Máy chấp nhận thẻ UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu NHTW Ngân hàng Trung ương ATM Máy rút tiền tự động TMCP Thương mại cổ phần 10 TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Số lượng NHTM cung cấp dịch vụ TTKDTM 56 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp doanh số toán 58 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm thu .59 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm chi .60 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp doanh số toán séc .60 Bảng 2.6 Số lượng máy ATM POS, điểm chấp nhận thẻ địa bàn Hà Tĩnh giai đoạn 2011-2015 61 Bảng 2.7 : Tình hình thực nội dung kiểm sốt dịch vụ TTKDTM .63 Bảng 2.8 Bảng tình hình nhân kiểm soát .66 Bảng 2.9 : Thống kê thanh, kiểm tra TCTD địa bàn tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn 2011 – 2015 69 Bảng 2.10 : Thực trạng giám sát dịch vụ TTKDTM 74 Bảng 2.11 : Thực trạng kiểm soát dịch vụ toán không dùng tiền mặt 76 Bảng 2.12 : Thực trạng đề xuất biện pháp xử lý 78 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn ủy nhiệm chi .24 Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn ủy nhiệm thu .26 Sơ đồ 1.3: Chu trình tốn thẻ 32 Sơ đồ 1.4: Mơ hình máy kiểm sốt dịch vụ TTKDTM NHNN tỉnh 40 Sơ đồ 2.1: Tổ chức hoạt động NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 55 Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ máy kiểm soát ngân hàng nhà nước Hà Tĩnh 64 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ phận tra giám sát ngân hàng 65 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Phần mở đầu Cùng với xu hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam khơng ngừng phát triển, thực trở thành kinh tế thị trường Để bắt kịp nhịp độ phát triển kinh tế nước khu vực giới, tất ngành nghề phải không ngừng vận động để tồn phát triển, việc trao đổi mua bán kinh doanh ngày phát triển, nhu cầu tốn lớn, đặc biệt tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt không thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà cịn góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Hiện nay, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến nhiều kinh tế Việt Nam, quen dần khu vực dân cư, doanh nghiệp đẩy mạnh việc toán qua ngân hàng khách hàng, trả lương cho cán nhân viên, tốn hóa đơn, nộp ngân sách… Trên thực tế, việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt thật mang đến nhiều lợi ích cho quốc gia: thu hút nhiều khoản tiền nhàn rỗi xã hội; tăng nguồn vốn cho đầu tư, mở rộng sản xuất; tăng khả kiểm soát khối lượng tiền kinh tế Ngân hàng Trung ương, góp phần thúc đẩy điều hành sách tiền tệ quốc gia; hỗ trợ quan chức tăng cường công tác phòng, chống tham nhũng, tội phạm kinh tế, nâng cao lòng tin nhân dân vào Ðảng Nhà nước Ðặc biệt, quốc gia có hệ thống ngân hàng chưa phát triển mạnh Việt Nam nay, việc thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt cịn góp phần tái cấu trúc hoạt động ngân hàng cách thiết thực hiệu thông qua việc đa ii dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đáp ứng đượccác yêu cầu ngày cao xã hội lĩnh vực tài chính, ngân hàng Ngồi ra, việc khơng sử dụng tiền mặt lưu thơng cịn thước đo quan trọng việc ứng dụng công nghệ thông tin dịch vụ ngân hàng thương mại Bên cạnh ưu điểm vượt bậc nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng cho khách hàng trình sử dụng dịch vụ phải đối mặt với loại hình tội phạm cơng nghệ cao phương thức thủ đoạn ngày tinh vi Tấn công mạng trở thành vấn đề an ninh phi truyền thống mang tính tồn cầu mối quan tâm chung quốc gia giới Hệ thống tài chính, ngân hàng, xương sống hệ thống tốn hệ thống quan trọng nhạy cảm kinh tế, đích ngắm hàng đầu đối tượng phạm tội công nghệ cao tồn giới, có Việt Nam Trong lúc đó, hệ thống kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Chi nhánh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM chưa thường xuyên, liên tục, theo kế hoạch đưa năm Xuất phát từ điểm trên,là cán làm công tác kiểm soát lệnh chuyển tiền Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh Do đó, tơi chọn đề tài: “Kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại” làm đề tài luận văn thạc sỹ Ngồi phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM đến năm 2020 88 lòng tin công chúng vào hệ thống ngân hàng 3.1.2 Phương hướng hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh Hoạt động kiểm soát công việc vô quan trọng, phần việc khơng thể thiếu hoạt động quản lý nói chung cơng tác đạo điều hành nói riêng, hoạt động NHTM Kiểm tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh thực thường xuyên, nghiêm túc, có chất lượng đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng vào khuôn khổ, hoạt động pháp luật, hạn chế tối đa rủi ro Thực tế cho thấy thời gian gần báo chí đưa tin số ngân hàng xảy vài cố rủi ro, gian lận hoạt động tốn nói chung, tốn thẻ tốn điện tử Do cần hồn thiện kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt theo phương hướng sau: - Hồn thiện kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt phải đáp ứng yêu cầu đổi phát triển đặc biệt giai đoạn Ngân hàng hội nhập kinh tế giới - Hồn thiện kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo phù hợp với quy mô đặc thù ngành ngân hàng, cần có quy trình kiểm sốt phù hợp để theo dõi, kiểm tra đánh giá thật sát từ hạn chế rủi ro - Hồn thiện kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt phải phù hợp với quy định Nhà nước ban hành, quy định pháp luật hành chuẩn mực áp dụng - Hồn thiện kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt phải phù hợp với trình độ cán đồng thời xây dựng máy gọn nhẹ, phát huy mạnh công nghệ thơng tin 3.2 Một số giải pháp hồn thiện kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 89 2020 3.2.1 Hoàn thiện thực nội dung kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Nội dung giám sát hướng đến tăng cường phân tích, đánh giá số liệu giám sát, tăng nguồn thu thập thông tin giám sát Các cán giám sát tập trung phân tích số trọng yếu, phản ánh khả hoạt động TTKDTM NHTM, đánh giá hoạt động TTKDTM NHTM nội dung giám sát thường xuyên Việc phân tích phải thực thường xun, có báo cáo cụ thể theo tuần, tháng, quý, nửa năm năm chí NHTM có nghi vấn, có tình hình hoạt động phải báo cáo ngày 3.2.2 Hồn thiện máy kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Số lươ ̣ng các NHTM liên tu ̣c tăng những năm gầ n số lươ ̣ng cán bô ̣ làm TTGS chưa đươ ̣c bổ sung tương ứng Do vâ ̣y, mô ̣t yêu cầ u đă ̣t phải bổ sung biên chế cho cán TTGS chi nhánh , đảm bảo đủ cán bô ̣ cho công viê ̣c, tránh trường hợp bị động , thiế u nhân sự thành lâ ̣p các Đoàn tra , kiể m tra Bên cạnh việc giảm số lượng lãnh đạo đồng thời phải tăng nhân viên lên để đảm bảo yêu cầu công tác chuyên môn chi nhánh Căn vào số lượng TCTD nói chung NHTM nói riêng địa bàn, khối lượng cơng việc so với nhân cần phải bổ sung thêm ngồi số lượng lãnh đạo, phải có 10 cán làm công tác TTGS chi nhánh so với 07 cán Chi nhánh tâ ̣p trung bồ i dưỡng ta ̣i chỗ các cán bơ ̣ có kinh nghiê ̣m , có tâm hú t với cơng tác tra , khuyến khích cán tham gia khóa học đào tạo kiến thức hoạt động ngân hàng đại có hoạt động tốn Xây dựng kế hoa ̣ch đào ta ̣o , bồ i dưỡng cán bô ̣ tra hàng năm và kiế n nghi ̣NHNN Viê ̣t Nam tăng cường mở các lớp đào ta ̣o , tâ ̣p huấ n cho cán bô ̣ tra chi nhánh 90 đặc biệt lớp đào ta ̣o cán bô ̣ làm công tác giám sát từ xa Q trình thành lập Đồn Thanh tra , kiể m tra, phân công cán bô ̣ chuyên quản kết hợp v ới các cán bô ̣ đã có kinh nghiê ̣m (các tra viên ) các cán bô ̣ mới để công tác tra di ễn nhanh có hiệu Đồng thời với kết hợp cán trẻ hướng dẫn , học hỏi cách xử lý tình tra thực tế , từ có sự nghiên cứu , so sánh giữa lý thuyế t với thực ti ễn chủ động tìm phương pháp làm việc hiệu thích hợp với thân Tăng cường mố i quan ̣ giữa Thanh tra ta ̣i chỗ v ới giám sát từ xa, giữa cán bô ̣ giám sát t xa và cán bô ̣ chuyên quản các chi nhánh NHTM Kế t quả g iám sát từ xa là sở , tiền đề tiến hành tra chỗ Kế t thúc cuô ̣c tra , tra ta ̣i chỗ la ̣i cung cấ p nguồ n thông tin cho giám sát t xa Từ phát hiê ̣n thấ y các dấ u hiê ̣u bấ t thường hoa ̣t đô ̣ng củ a các ngân hàng thì phải kip̣ thời thông báo và phố i hơ ̣p với các cán bô ̣ tra đươ ̣c phân công chuyên quản ngân hàng đó để làm rõ nguyên nhân và báo cáo lañ h đa ̣o cho hướng xử lý kip̣ thời Trường hơ ̣p cầ n thiế t , chủ động đề xuất tiến hành tra , kiể m tra đô ̣t xuấ t Nâng cao trình độ nguồn nhân lực, kĩ thuật, phương tiện tiến hành tra để tiên lượng, dự báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động TTKDTM NHTm thực tra chỗ 3.2.3 Hồn thiện hình thức cơng cụ kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.3.1 Hồn thiện hình thức kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Kế hoạch tra NHTM xây dựng sở kế hoạch tra Cơ quan TTGS ngân hàng kế hoạch TTGS NHNN tỉnh Hà Tĩnh Hàng năm, TTGS chi nhánh cần phải chủ động thực trước tra chuyên đề 91 hoạt động tốn để phục vụ cho tra tồn diện theo kế hoạch Cơ quan TTGS ngân hàng Giữa tra NHTMCP theo kế hoạch Cơ quan TTGS ngân hàng, khoảng thời gian trống tận dụng xen kẽ tra NHTM theo kế hoạch TTGS chi nhánh Định kỳ hàng quý sơ kết, rút kinh nghiệm báo cáo văn tình hình thực cơng tác kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Chánh Thanh tra Cơ quan TTGS ngân hàng để có hướng đạo kịp thời Tăng cường công tác kiể m tra đô ̣t xuấ t hoa ̣t đô ̣ng toán của các NHTM điạ bàn Viê ̣c kiể m tra đô ̣t xuấ t tiế n hành s NHTM thường xuyên sai phạm, khơng có ý thức chấp hành quy định tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đồng thời việc kiểm tra phải thực khoảng thời gian ngắn để đố i tươ ̣ng đươ ̣c kiể m tra không có tâm lý chuẩ n bi ̣và đố i phó trước Có c ó khả phát những tồ n ta ̣i , sai pha ̣m mà các NHTM thường tìm cách che giấ u mà qua nh ững tra , kiể m tra đinh ̣ kỳ , có thơng báo trước thư ờng không thể phát hiê ̣n đươ ̣c 3.2.3.2 Hồn thiện cơng cụ kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Tạo đường truyền liệu thơng suốt, nâng cao trình độ chun mơn công tác giám sát thường xuyên cho cán chuyên trách giám sát thường xuyên cách kết hợp tự đào tạo, trao đổi, nghiên cứu chỗ gửi cán đào tạo theo chương trình NHNN TW Việc đào tạo phải có khoa học, đào tạo kỹ phân tích đánh giá vừa tổng quát vừa cụ thể, nghiên cứu kiến thức đại, đáp ứng yêu cầu tiên tiến phương thức GSTX Thành lập phận giám sát thường xuyên hoạt động chuyên biệt, có nghiệp vụ rõ ràng, tập trung thời gian dành cho công việc giám sát thường xuyên Cụ thể sau: Khẩn trương phối hợp phận giám sát thường xuyên phận tin 92 học chi nhánh NHNN với chi nhánh NHTM để khắc phục lỗi đường truyền, đảm bảo công tác truyền liệu NHTM khơng cịn bị trục trặc, làm chậm thời gian để xử lý số liệu Tăng cường hoạt động chuyên biệt tổ giám sát thường xuyên, phân tách nghiệp vụ rõ ràng, tổ giám sát thường xuyên phải dành phần lớn thời gian cho công việc giám sát thường xuyên Phân biệt hai tổ tổ tổng hợp phân tích giám sát tổ tra viên chuyên trách Đầu tư nâng cấp phần mềm giám sát từ xa, đường truyền liệu theo tiêu chuẩn để cán giám sát thường xuyên chưa thể thông qua phần mềm để lấy sử dụng liệu cách xác, liệu có giá trị phân tích khơng cao 3.2.4 Hồn thiện thực quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh cần xây dựng quy trình cụ thể để kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, quy định trách nhiệm rõ ràng phịng chủ trì phịng, ban phối hợp thực Phịng chủ trì cần phối hợp với phòng liên quan giám sát liên tục hoạt động diễn suốt ngày vận hành, phối hợp phân tích cố xảy để báo cáo tham mưu cho Ban Giám đốc biện pháp xử lý Định kỳ, phịng chủ trì cần có báo cáo đánh giá tình hình thực NHTM hoạt động tốn, từ cảnh báo rủi ro, cố cho NHTM theo dõi khắc phục, đảm bảo hệ thống hoạt động an toàn, hiệu Thường xuyên tổ chức các bu ổi tổng kết, đúc rút kinh nghiệm, buổi giao lưu học hỏi kinh nghiệm về thực tiễn hoa ̣t đô ̣ng TTGS NHTM , chia sẻ vướng mắc công tác giám sát từ xa NHTM, trao đổi tình kinh nghiệm xử lý tra chỗ hay kinh nghiệm theo dõi, xử lý kiến nghị sau tra đố i với NHTM 3.2.5 Một số giải pháp khác 93 3.3.4.1 Sử dụng có hiệu công cụ xử phạt Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng đời TTGS chi nhánh triển khai đến tấ t NHTM địa bàn t ạo hành lang pháp lý thuận lợi cho TTGS tăng cường công tác Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực đớ i với tra NHTM ph ải củng cố chứng cứ tra, chứng cứ xử pha ̣t vi pha ̣m hành chính để tránh NHTM tìm cách sửa chữa trốn tránh Khi phát sai phạm , cán tra phải khẩn trương làm việc v ới NHTM để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thàn h biên bản làm viê ̣c , có ký xác nhâ ̣n của các bên liên quan Trong trường hơ ̣p sai pha ̣m cầ n xử pha ̣t vi pha ̣m hành chính, tiế n hành lâ ̣p Biên bản vi pha ̣m hành chiń h , đó ghi rõ thời gian , điạ điể m xảy hành vi vi pha ̣m, mức đô ̣ vi pha ̣m và tiǹ h tiế t tăng nă ̣ng, giảm nhẹ (nế u có), đờ ng thời phô tô các hồ sơ chứng cứ sai pha ̣m có liên quan 3.3.4.2 Tổ chức giám sát chặt chẽ viê ̣c thực hiê ̣n các kế t luận, kiế n nghi ̣ đố i với NHTM của TTGS chi nhánh Hà Tĩnh Tăng cường công tác theo dõi , giám sát , đôn đố c viê ̣c thực hiê ̣n các kiế n nghị tra xử lý nghiêm trường hợp cố tình khơng khắc phục chỉnh sửa hoă ̣c tái pha ̣m Đây là mô ̣t khâu có ý nghiã quan tro ̣ng vì nế u c ác kiến nghị sau tra không đươ ̣c thực hiê ̣n , vi phạm khơng xử lý nghiêm hoạt ̣ng tra sẽ trở thành vô nghiã Kế t thúc cuô ̣c tra, quy đinh ̣ cu ̣ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hơ ̣p châ ̣m trễ , kéo dài NHTM thư ờng không trọng khâu chỉnh sửa kiến nghị sau tra Quy đinh ̣ rõ người có trách nhiê ̣m theo dõi viê ̣c thực hiê ̣n kiế n nghi ̣sau tra : Tổ giám sát thư ờng xuyên phân tích phân công cán bô ̣ mở sổ theo dõi viê ̣c thực hiê ̣n kiế n nghi ̣sau tra và có trách nhiê ̣m đôn đố c , nhắ c nhở các NHTM thực hiê ̣n viê ̣c báo cáo kế t quả chỉnh sửa về Thanh tra chi nhánh Đối với 94 cán chuyên quản ngân hàng có trách nhiệm tổ ng hơ ̣p kế t quả tra vào hồ sơ ngân hàng , đồ ng thời phố i hơ ̣p cùng Tổ Giám sát phân tích và Trưởng đoàn tra theo dõi viê ̣c thực hiê ̣n chỉnh sửa sau tra của đơn vi ̣ Đột xuất tiến hành kiểm tra , giám sát trực t iế p kế t quả chỉnh sửa ta ̣i đơn vi ̣ Trường hơ ̣p các NHTM cố tình không thực hiê ̣n hoă ̣c tái pha ̣m , báo cáo đề xuất với Chánh TTGS chi nhánh biê ̣n pháp xử lý thích hơ ̣p 3.3.4.3 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS chi nhánh với kiểm soát nội các chi nhánh NHTM địa bàn TTGS chi nhánh tăng cường đạo phối hợp với kiểm toán nội chi nhánh NHTMCP địa bàn: - Về phía kiểm tốn nội chi nhánh NHTM: phải thực việc báo cáo định kì TTGS chi nhánh để tổng hợp tình hình kết hoạt động tra kiểm tra địa bàn Báo cáo thường xuyên, kịp thời khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra - kiểm soát; vi phạm lớn phát qua kiểm tra dịch vụ TTKDTM - Về phía TTGS chi nhánh: Phải coi kiểm toán nội chân rết hệ thống tra - kiểm soát hoạt động chi nhánh NHTM nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng Vì kiểm tốn nội chi nhánh NHTM hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, TTGS chi nhánh phải quan tâm phối hợp giúp đỡ củng cố tổ chức kiểm toán nội bộ, quy trình nghiệp vụ kĩ kiểm tốn nội bộ, phối hợp chương trình cơng tác thanh, kiểm tra để đảm bảo không chồng chéo bỏ sót khơng thanh, kiểm tra 3.3.4.4 Tăng cường phối hợp TTGS chi nhánh với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ công tác tra 95 - Thường xuyên trì, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra, kiểm tra giám sát Giám sát, quản lý NHTM địa bàn nhiệm vụ chung chi nhánh NHNN tỉnh Vì vậy, phịng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Trong điều kiện kinh phí phân bổ hàng năm cho chi nhánh phê duyệt Trung ương mua sắm tài sản cố định, NHNN Hà Tĩnh ưu tiên mua mới, bổ sung phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu 3.3 Kiến nghị điều kiện thực Kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM NHTM địa bàn tỉnh vấn đề cần thiết có ý nghĩa lớn bảo đảm an tồn hoạt động tốn nói chung TTKDTM nói riêng Ngân hàng Việc đưa giải pháp hồn thiện kiểm sốt của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM NHTM dựa sở lý luận kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố dịch vụ TTKDTM từ thực trạng kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM NHTM địa bàn Tuy nhiên, để thực giải pháp hoàn thiện cần điều kiện để thực giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh - Sớm hoàn thiện quy trình cụ thể để kiểm sốt dịch vụ TTKDTM NHTM địa bàn - Tăng cường tra chỗ hoạt động TTKDTM 96 NHTM địa bàn - NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh cần bổ sung đội ngũ cán làm công tác tra giám sát đảm bảo đáp ứng yêu cầu mặt số lượng chất lượng - Chi nhánh cần tăng cường đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng nhiều phần mềm tiện ích, nhanh gọn, dễ sử dụng phục vụ cơng tác quản lý, kiểm tra giám sát, đảm bảo tính xác, an tồn hiệu cao nhằm kịp thời phát sai sót NHTM - Để hạn chế thấp rủi ro, đảm bảo an ninh, an tồn, bảo mật hoạt động tốn đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng, NHNN cần triển khai số giải pháp như: Thành lập đoàn kiểm tra liên Ngành đạo NHTM thực kiểm tra việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động tốn; cơng tác an ninh, an tồn hoạt động toán điện tử, toán thẻ Kịp thời việc cảnh bảo lỗ hổng đảm bảo an ninh tốn, thơng báo cho NHTM có biện pháp xử lý kịp thời tránh tác hại xấu việc an toàn toán gây 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng thương mại - Các NHTM cần đẩy mạnh hiê ̣n đa ̣i hoá công nghê ̣ và hệ thống toán Xây dựng hệ thống toán đại mục tiêu dài hạn ngành ngân hàng Việt Nam Mơ ̣t hệ thống tốn tổ chức tốt hơn, an toàn hơn, rủi ro khơng làm tăng doanh số tốn , làm cho dịch vụ toán ngày trở nên hoàn thiện mắt người tiêu dùng mà cịn góp phần hỗ trợ tích cực cho hoạt động dịch vụ khác phát triển Hiện đại hoá hệ thống toán điện tử ngân hàng giúp ngân hàng xây dựng kết cấu hạ tầng cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, ngày thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng, giảm chi phí vận hành, tăng cường hiệu quản lý tăng hiệu kinh doanh -Thay đở i thói quen nhận thức người dân viê ̣c nhiǹ nhâ ̣n tiền mặt 97 công cụ ưa chuộng tốn từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi người tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Chính vậy, muốn phát triển TTKDTM kiểm sốt tốt trước hết phải giúp cho người dân hiểu rõ tiện ích phương tiện tốn Nếu người dân có hiểu biết đầy đủ họ cảm thấy an tồn hơn, thuận tiện thoải mái sử dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, từ tất yếu nảy sinh nhu cầu sử dụng Việc tuyên truyền cách cụ thể cho hoạt động toán KDTM kinh tế khiến khách hàng hiểu hơn, nắm ưu nhược điểm hình thức, từ tự định chọn lựa hình thức phù hợp với Có vậy, thay đổi thực xuất phát từ nhu cầu tự thân khiến cho khách hàng xóa thói quen tập qn tốn chi tiêu tiền mặt - Ngồi ra, cần có biện pháp trấ n áp mô ̣t cách có hiê ̣u quả vấ n đề liên quan đế n gian lâ ̣n hoa ̣t đô ̣ng Gian lận phát sinh chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, tiếp sau loại hình khác thẻ cắp, thất lạc… Trong đó, gian lận tài khoản thẻ thường xảy với giao dịch khơng xuất trình thẻ chiếm tỷ lệ cao đáng kể so với gian lận thẻ giả - Để hạn chế thấp rủi ro hoạt động toán, NHTM cần đảm bảo an ninh, an tồn, bảo mật hoạt động tốn nói chung, toán thẻ, toán điện tử đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng - Các NHTM phải rà sốt, đánh giá lại tồn quy trình, thủ tục, hồ sơ hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán tổ chức (bao gồm việc mở, sử dụng tài khoản toán theo phương thức truyền thống phương thức điện tử), đảm bảo tuân thủ quy định NHNN - Đối với hoạt động toán thẻ, toán trực tuyến, NHTM cần triển khai giải pháp phát hiện, giám sát, ngăn chặn giao dịch gian lận, đáng ngờ 98 thời gian, vị trí địa lý, tần suất giao dịch, hạn mức toán, số lần xác thực sai dấu hiệu bất thường khác - Các ngân hàng phải có giải pháp phát sớm trang web lừa đảo trực tuyến để khuyến cáo cho khách hàng Đồng thời tăng cường đào tạo nhận thức an toàn, bảo mật cho cán bộ, nhân viên khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng trung ương tổ chức liên quan Việc triển khai TTKDTM Việt Nam cần sách đồng từ phía quan quản lý để hoạt động toán phát triển bền vững, đáp ứng nhu cầu kinh tế theo kịp với phát triển giới Việc hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn góp phần định hướng, hỗ trợ cho ngân hàng tổ chức việc phát triển TTKDTM Yêu cầu đặt sách phải phù hợp, theo sát với phát triển công nghệ thực tế hoạt động toán nước ta NHTW thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ, với vai trò trung tâm: trung tâm tiền tệ, trung tâm tín dụng trung tâm tốn kinh tế, kiến nghị NHTW trình Chính phủ có lộ trình xây dựng Luật Giao dịch tiền mặt kinh tế mà không cần nhiều nghị định đề án thành phần, với xây dựng Luật Séc, Luật Hối phiếu thay cho Luật Các công cụ chuyển nhượng chưa vào sống Nếu thực giúp hạn chế toán tiền mặt kinh tế giảm hoạt động kinh tế “ngầm” đe dọa đến an ninh quốc gia, mối bận tâm nhà quản lý lo ngại công chúng lĩnh vực phòng chống tham nhũng, rửa tiền, trốn thuế họat động phi pháp khác; tiết kiệm chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đảm bảo an toàn tài sản Nhà nước công dân; giúp cho hoạt động ngân hàng phù hợp với thơng lệ 99 quốc tế có điều kiện để NHTM mở chi nhánh hoạt động nước phát triển Theo đánh giá chuyên gia lĩnh vực ngân hàng, để phát triển toán điện tử cần đồng nhiều giải pháp Trong đó, cần nghiên cứu triển khai số biện pháp hành kết hợp với biện pháp khuyến khích lợi ích kinh tế Nghiên cứu, ban hành số chế, sách để khuyến khích tốn điện tử việc thu, nộp thuế; giao dịch thương mại điện tử; tốn phí cho dịch vụ thường xuyên, định kỳ… Để đề án triển khai tiến độ, mục tiêu, Chính phủ yêu cầu đơn vị chức ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn để khuyến khích thực tốn khơng dùng tiền mặt Nghiên cứu, ban hành số chế, sách nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt kết hợp với việc tăng cường kiểm soát toán, phát hành hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ, chống thất thu thuế… Ngồi ra, rà sốt, bổ sung, sửa đổi văn quy định việc mở sử dụng tài khoản toán; ban hành quy định giao dịch mua bán bất động sản tài sản có giá trị lớn thực tốn khơng dùng tiền mặt Đồng thời, xây dựng, phát triển hệ thống dịch vụ toán bán lẻ như: Tăng cường dịch vụ toán thẻ, phát triển toán điện tử phục vụ thương mại điện tử, phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nơng thơn Ngoài NHNN Việt Nam cần hoàn thiện phát triển hệ thống toán điện tử liên ngân hàng hệ thống tốn nịng cốt kinh tế giai đoạn công nghệ thông tin phát triển Các giải pháp phần mềm hệ thống toán cần đảm bảo độc lập, xử lý kịp thời số liệu truyền tin, đảm bảo tính bảo mật thơng tin, tích hợp liệu mang tính liên tục hệ thống thơng tin 100 KẾT LUẬN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, tiết giảm chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm chi phí lao động xã hội, nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội Do đó, việc kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt nhằm đảm bảo hệ thống tốn an tồn hiệu quan trọng Qua nghiên cứu thực tế hoạt động kiểm soát NHNN chi nhánh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM, học viên hồn thành luận văn Kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại với nội dung sau: - Học viên hệ thống hoá sở lý luận kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt - Trên sở luận văn sâu phân tích thực trạng kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, đánh giá mặt mạnh điểm cịn hạn chế kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh - Luận văn đưa phương hướng giải pháp để hồn thiện kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM địa bàn đến năm 2020 Đồng thời Học viên đưa số kiến nghị liên quan đến hồn thiện kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Trong trình nghiên cứu để hoàn thành luận văn, Học viên cố gắng tìm hiểu, nghiên cứu vấn đề, nhiên với trình độ cịn hạn chế, luận văn cịn thiếu sót, Học viên kính mong xem xét, góp ý thầy, giáo để luận văn hồn thiện 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012, tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Nghị định 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016, sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 46/2014/TT-NHNN ,hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 23/2014/TT-NHNN, hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 47/2014/TT-NHNN, quy định yêu cầu kỹ thuận an toàn bảo mật trang thiết bị phục vụ toán thẻ ngân hàng Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 29/2011/TT-NHNN, quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng Internet PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà, TS.Đỗ Thị Hải Hà, Giáo trình Quản lý học, Trường Đại học Kinh tế quốc dân- Khoa khoa học quản lý, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 hiệu lực từ 01/01/2011 10 Trần Thị Kim Thoa (2013), Nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Vinh, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân 102 11.Frideric S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật Hà nội 12 Hải Lý (2014), Thời báo kinh tế Sài Gòn, Gia tăng quyề n lực tra ngân hàng, xem ngày 6/5/2014 13 Ngân hàng Nhà nước tin ̉ h Hà Tiñ h(2011, 2012, 2013, 2014, 2015), Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra , Giám sát ngân hàng địa bàn 14 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Tiñ h (2015), Tài liệu hội nghị điển hình tiên tiến ngành Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2015 15 Thố ng đố c Ngân hàng Nhà nước Viê ̣t Nam(2014), Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trừ chi nhánh tỉnh, thành phố: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Nghệ An, Đắc Lắc 16 Viê ̣n khoa ho ̣c ngân hàng (2006), Công nghệ ngân hàng dành cho các nước phát triển - Thanh tra ngân hàng