CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lời mở đầu Nền kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập, đã mang đến cho các doanh nghiệp rất nhiều thời cơ thuận lợi, đồng t[.]
Lời mở đầu Nền kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập, mang đến cho doanh nghiệp nhiều thời thuận lợi, đồng thời đặt cho doanh nghiệp vào phải cạnh tranh khốc liệt không chi với doanh nghiệp ngành, quốc gia mà với doanh nghiệp thuộc ngành, quốc gia , khu vực khác tồn cầu Tài – Ngân hàng khơng nằm ngồi phạm vi Đặc biệt năm gần hoạt động ngành có vai trị vơ quan trọng tài quốc gia, kích thích, ổn định trì phát triển tồn kinh tế Vì vậy, để có kinh tế vững mạnh điều kiện cần phải có hệ thống Ngân hàng ổn định, đại đủ khả nawg đáp ứng nhu cầu vốn điều tiết kinh tế Thực chất hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ, quan trọng nghiệp vụ tín dụng yếu tố định tồn phát triển Ngân hàng Do đó, thực cơng tác tín dụng có hiệu quả, chất lượng tốt, giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng Điều góp phần quảng bá, nâng cao hình ảnh thương hiệu, uy tín, tạo lợi cạnh tranh thị trường liên ngân hàng nói riêng thị trường tài nói chung, giúp Ngân hàng thu hút khách hàng phía Do đó, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ln cơng tác quan tâm hàng đầu, nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro xảy ra, tác động xấu đến kinh tế Đề tài” Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ( Eximbank )- chi nhánh Hà Nội “là hệ thống lý luận hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Mặt khác , gắn liền với thực tiễn: sâu tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng từ phân tích , tìm yếu tố hợp lý, tồn cá nguyên nhân đưa giải pháp khắc phục, đổi cho phù hợp hơn, hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Bố cục gồm phần: Chương I: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tín dụng NHTM Chương II: Thực trạng hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Eximbank- chi nhánh Hà Nội Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Eximbank- chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm: Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ : Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.1.2.Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng thương mại Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí…có vị trí xứng đáng gai đoạn phát triển ngân hàng thương mại Các hoạt động gồm: - Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng ( chuyển tiền, thu séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn…) - Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ chứng thư quan trọng công chúng - Bảo quản , mua bán hộ chứng khoán theo ủy nhiệm khách hàng - Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quý - Tư vấn tài chính, giúp đỡ cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm: - Hoạt động tín dụng: nghiệp vụ ngân hàng Nó hoạt động sinh lợi chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NHTM, ln chiếm vị trí quan trọng hoạt động ngân hàng - Tín dụng: quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, để thỏa mãn nhu cầu bên quan hệ bình đẳng, hai bên có lợi mang tính thỏa thuận lớn - Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng cới tất cá nhân, tổ chức doạnh nghiệp khác xã hội Nó quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian , ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi 1.1.2.2 Đặc điểm: - Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ, cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tượng kinh tế quốc dân - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại - Q trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Có trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng sản xuất lưu thơng hàng hóa khơng tăng, thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất lưu thơng hàng hóa bị co hẹp nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại thời kỳ kinh tế hưng thịnh , doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hóa lưu chuyển tăng mạnh tín dụng ngân hàng lại khơng đáp ứng kịp 1.1.2.3 Phân loại: Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tùy theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng phân thành loại sau : + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dung cá nhân + Tín dụng trung hạn : có thời hạn từ đến năm, dung vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất - Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành loại: + Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh + Tín dụng tiêu dung: loại tín dụng cấp phát cho cá nhaanh để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình… Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay, có loại tín dụng sau: + Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh + Tín dụng khơng có bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hồn trả nợ… 1.2 Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Các tiêu phản ánh việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM A Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ(%) = ( Dư nợ năm nay- Dư nợ năm trước ) x 100% Dư nợ năm trước - Chỉ tiêu dùng để so sánh tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm để đánh giá khả cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh giá tình hình thực kế hoạch tín dụng ngân hàng - Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu quả, ngược lại,ngân hàng gặp khó khăn , việc tìm kiếm khách hàng thể việc thực kế hoạch tín dụng chưa hiệu B Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay ( DSCV)(%) ( DSCV năm – DSCV năm trước ) Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = x 100% DSCV năm trước C Tỷ lệ thu lãi (%) Tổng lãi thu năm Tỷ lệ thu lãi (%)= x 100% Tổng lãi phải thu năm - Chỉ tiêu dùng để đánh giá tình hình thưc kế hoạch tài ngân hàng , đánh giá khả đôn đốc, thu hồi lãi tình hình thực kế hoạch doanh thu ngân hàng từ việc cho vay - Chỉ tiêu cao tình hình thực kế hoạch tài tình hình tài ngân hàng tốt, tiêu thể tình hình bất ổn cho vay ngân hàng, nợ xấu ( tín dụng đen ) ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả thu hồi lãi ngân hàng ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ tương lai ( thông thường tỷ lệ phải 95% tốt ) D Tỷ lệ dư nợ/ tổng nguồn vốn (%) - Dựa vào tiêu này, so sánh qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng Ngân hàng - Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động Ngân hàng ,đánh giá khả sử dụng vốn vay ngân hàng, tiêu cao khả sử dụng vốn cao, ngược lại, thấp ngân hàng bị trì trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, gây ảnh hưởng đến doanh thu tỷ lệ thu lãi ngân hàng E Tỷ lệ dư nợ/ vốn huy động (%) - Chỉ tiêu phản ánh ngân hàng cho vay so với nguồn vốn huy động, cịn nói lên hiệu sử dụng vốn huy động ngân hàng, thể ngân hàng chủ động việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa - Chỉ tiêu lớn thể khả tranh thủ vốn huy động, tiêu lớn ngân hàng chưa thực tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả huy động vốn ngân hàng chưa tốt, tiêu nhỏ ngân hàng chưa sử dụng hiệu toàn nguồn vốn huy động, gây lãng phí F Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%)= x 100% Doanh số cho vay - Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ ngân hàng - Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định ngân hàng thu đồng vốn - Tỷ lệ cao tốt G Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) Doanh số thu nợ đến hạn Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = x100% Tổng dư nợ đến hạn - Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ ngân hàng - Nó đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, đánh giá khả thu hồi nợ khoản tín dụng cho vay, đồng thời đánh giá hiệu thực kế hoạch tín dụng ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng - Tỷ lệ cao tốt H Tỷ lệ nợ hạn (%) Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100% Tổng dư nợ - Chỉ tiêu cho thấy tình hình nợ hạn ngân hàng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay - Đây tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng - Tỷ lệ nợ hạn cao, thể chất lượng tín dụng ngân hàng kém, ngược lại I Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100% Tổng dư nợ - Bên canh tiêu nợ hạn, người ta dùng tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng, Tổng nợ xấu ngân hàng bao gồm: nợ hạn, nợ khoanh, nợ hạn chuyển nợ hạn, tiêu cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay - Tỷ lệ nợ xấu cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng ngược lại K Vịng quay vốn tín dụng( vịng ) Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng(vòng )= Dư nợ bình qn Trong đó: ( dư nợ đầu kỳ+ dư nợ cuối kỳ) Dư nợ bình quân kỳ= - Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn L Số khách hàng vay vốn - Chỉ tiêu phản ánh số lượng khách hàng ngân hàng qua thời kỳ, cho thấy khả thu hút khách hàng ngân hàng thời gian qua 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM 1.3.1 Nhân tố khách quan Ta biết chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa to lớn tồn phát triển NHTM toàn xã hội Để quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ, địi hỏi phải hiểu rõ tác động nhân tố ảnh hưởng chính, nhân tố: kinh tế, xã hội, pháp lý * Nhân tố kinh tế: Điều kiện kinh tế khu vực mà Ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng Một kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho khoản tín dụng có chất lượng cao, cịn kinh tế khơng ổn định yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả tín dụng khả trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ cho vay Ngân hàng Giới hạn mở rộng qui mơ tín dụng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nếu mở rộng tín dụng giới hạn cho phép làm cho giá tăng mức, xảy lạm phát tốc độ cao, NHTM chịu thiệt hại lớn đồng tiền giá, chất lượng tín dụng bị giảm thấp Ngồi ra, sách kinh tế nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế phát triển ngành, lĩnh vực để đảm bảo cân đối kinh tế ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động khơng nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn tất lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm thời kỳ vốn tín dụng thực khó sử dụng có hiệu trả nợ hạn cho Ngân hàng Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng có đi, không loại trừ trường hợp chạy đua sản xuất kinh doanh, nạn đầu tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên cao có nhiều khoản tín dụng thực Những khoản khó hồn trả phát triển sản xuất kinh doanh khơng có kế hoạch nói dẫn đến suy thối khủng hoảng kinh tế Chính sách lãi suất ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Ngân hàng Trong kinh tế thị trường lãi suất biến động Những năm gần đây, Việt Nam khống chế tình hình lạm phát song lãi suất lại giảm liên tục Trong trường hợp lãi suất cho vay giảm song lãi suất tiền gửi lại giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu đầu vào giảm dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn chi phí sử dụng vốn khơng bù đắp Đồng thời mức độ phù hợp lãi suất Ngân hàng với lợi nhuận doanh nghiệp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Lợi tức Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng bị giới hạn lợi nhuận doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay Ngân hàng Vì vậy, với mức lãi suất cao mức lợi nhuận doanh nghiệp vay vốn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp khơng có khả trả nợ Ngân hàng, ảnh hưởng tới trình sản xuất doanh nghiệp nói riêng tình hình phát triển tồn kinh tế nói chung (trừ doanh nghiệp có lợi nhuận siêu ngạch lợi nhuận độc quyền) hoạt động tín dụng khơng đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển theo chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng * Nhân tố xã hội: Quan hệ tín dụng kết hợp ba nhân tố: khách hàng, Ngân hàng tín nhiệm, tín nhiệm cầu nối mối quan hệ Ngân hàng khách hàng Ngân hàng có tín nhiệm cao thu hút khách hàng lớn Khách hàng có tín nhiệm Ngân hàng thường vay vốn Nền kinh tế nước ta thời kỳ chuyển đổi nên chế sách ta cần phải thay đổi để thích ứng hồn thiện Chính sách tín dụng thời gian qua có đổi theo chế thị trường nên góp phần quan trọng việc thực thi sách tiền tệ tín dụng Đảng Nhà nước, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế kiềm chế lạm phát có kết Nó có ý nghĩa định đến thành công hay thất bại Ngân hàng thương mại Một sách tín dụng đắn thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả sinh lời từ hoạt động tín dụng sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối sách Nhà nước đảm bảo cơng xã hội Điều có nghĩa chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng sách tín dụng NHTM có đắn hay khơng Bất NHTM muốn có chất lượng tín dụng phải có sách tín dụng rõ ràng, thích hợp Ngân hàng 1.3.2 Nhân tố chủ quan * Công tác tổ chức ngân hàng: Tổ chức Ngân hàng phải xếp cách có khoa học, đảm bảo phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng phòng ban Ngân hàng, toàn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng với quan khác tài chính, pháp lý tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, giúp Ngân hàng theo dõi, quản lý sát khoản cho vay, khoản huy động vốn Đây sở để tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành mạnh quản lý có hiệu khoản vốn tín dụng * Chất lượng nhân sự: Đây nhân tố quan trọng Sự thành cơng hoạt động tín dụng phụ thuộc vào lực, trách nhiệm cán tín dụng, họ người trực tiếp quản lý tồn số vốn từ đầu tư kết thúc hợp đồng tín dụng Họ cần phải phân tích kỹ tình hình tài doanh nghiệp, phân tích dự án mà khách hàng vay vốn, quản lý giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xã hội ngày phát triển đòi hỏi chất lượng nhân ngày cao để đáp ứng kịp thời, có hiệu với tình khác hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân có đạo đức nghề nghiệp tốt giỏi chuyên mơn giúp cho Ngân hàng ngăn ngừa sai phạm xảy thực chu kỳ khép kín khoản tín dụng * Qui trình tín dụng: Qui trình tín dụng bao gồm qui định phải thực trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trình cho vay thu hồi nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay khơng tuỳ thuộc vào việc thực tốt qui định bước với phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng, bước qui trình tín dụng tạo điều kiện cho vốn tín dụng ln chuyển bình thường, theo kế hoạch định, nhờ có đảm bảo chất lượng tín dụng Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng viết đơn xin vay Ngân hàng đánh giá đơn cho vay để định cho vay hay không cho vay) quan trọng, sở để lượng định rủi ro trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào công tác thẩm định đối tượng vay vốn quy định điều kiện thủ tục cho vay NHTM Kiểm tra trình cho vay giúp Ngân hàng nắm nguyên nhân diễn biến khoản tín dụng cung cấp để có hành động điều chỉnh can thiệp cần thiết, ngăn ngừa rủi ro xảy Thu nợ khâu lý nợ khâu quan trọng có tính định tới tồn Ngân hàng Ngân hàng phải tích cực công tác thu nợ Sự nhạy bén kịp thời Ngân hàng việc phát kịp thời điều kiện bất lợi xảy khách hàng biện pháp xử lý xác, lúc giảm 10