LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Năm 2011, nền kinh tế nước ta đang suy thoái rất mạnh, hàng ngàn các doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ, thậm chí phá sản Nhưng trong báo cáo tài[.]
1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2011, kinh tế nước ta suy thoái mạnh, hàng ngàn doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ, chí phá sản Nhưng báo cáo tài Ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2011, lợi nhuận trì mức hàng ngàn tỷ đồng Liệu lợi nhuận Ngân hàng thương mại có thực “khủng” khơng, đằng sau ẩn chứa gì? Đây vấn đề thu hút nhiều quan tâm báo chí dư luận thời gian qua Là chi nhánh Ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa nâng cấp thành Chi nhánh cấp I từ năm 2008 So với toàn hàng, Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa non trẻ, nhiên với cố gắng, nỗ lực không ngừng Chi nhánh đạt thành tựu kinh doanh đáng khích lệ Năm 2011, đồng hành với khó khăn chung kinh tế, Chi nhánh trải qua khơng sóng gió Lợi nhuận trở thành vấn đề mấu chốt cho tồn phát triển Chi nhánh Trong bối cảnh kinh tế trì trệ, bất động sản trầm lắng, cạnh tranh ngân hàng gia tăng gay gắt…việc trì nâng cao mức lợi nhuận Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa tốn khó Làm để Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa tiếp tục ổn định phát triển vững mạnh vấn đề tâm niệm Bởi lựa chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa” làm nội dung nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận chung lợi nhuận Ngân hàng Thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa Từ tìm giải pháp để nâng cao lợi nhuận Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu lý luận chung lợi nhuận Ngân hàng Thương mại lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa - Phạm vi nghiên cứu: Lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa giai đoạn từ năm 2008 – 2011 Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu dựa sở phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử sử dụng phương pháp chủ yếu sau: Phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, tổng hợp… Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Trên sở phân tích tình hình lợi nhuận thực tế chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa, đề tài nhân tố ảnh hưởng tốt, xấu đến lợi nhuận ngân hàng từ đưa giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa nói riêng cho tồn hàng nói chung Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn bao gồm phần: Chương 1: Lý luận chung Ngân hàng Thương mại lợi nhuận ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa Chương 3: Một số giải pháp nâng cao lợi nhuận NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bách Khoa CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại 1.1.1.Khái niệm đặc trưng Ngân hàng Thương mại Hệ thống ngân hàng coi huyết mạch kinh tế Theo quan sát giới sử học ngân hàng xuất cách 2000 năm Đến nay, hệ thống ngân hàng phát triển bao phủ toàn giới tổ chức tài quan trọng kinh tế toàn cầu Vậy Ngân hàng đặc trưng sao? Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 thì: “Ngân hàng Thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Luật định nghĩa: Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 23 tháng năm 1990 Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Hiện nay, giới tồn nhiều quan niệm Ngân hàng thương mại, chẳng hạn như: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động nghành dịch vụ tài Ở Pháp: Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xun nhận tiền cơng chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Theo Peter S.Rose, tác giả Quản trị Ngân hàng Thương mại: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Mỗi quốc gia có cách định nghĩa riêng Ngân hàng thương mại tựu chung lại Ngân hàng thương mại định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, Ngân hàng Thương mại cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.2.Chức vai trò Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có vai trị vơ quan trọng kinh tế, đặc biệt kinh tế thị trường mà nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày lớn Các chức Ngân hàng thương mại gồm: 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay, góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người cho vay Chức trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu…Ngân hàng thương mại làm trung gian công ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty… 1.1.2.2.Chức trung gian toán Với chức này, Ngân hàng thương mại đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản tiền khác theo lệnh họ Các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng…Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải tốn dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, đảm bào an tồn tốn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế 1.1.2.3.Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân hàng thương mại Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn mình, ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác ngân hàng thương mại chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ…Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội 1.1.3.Một số hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đóng vai trị trung gian tín dụng quan trọng kinh tế, người thiếu vốn vay ngồi phần vốn tự có ngân hàng thương mại phải huy động lượng lớn nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân Huy động vốn hoạt động then chốt việc hình thành tổng nguồn vốn ngân hàng Nó hoạt động đầu vào định hạn mức dư nợ (đầu ra) ngân hàng Ngân hàng thương mại thường sử dụng hình thức huy động vốn sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức Tín dụng nước ngồi - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước - Sử dụng hình thức huy động vốn khác Ngân hàng Nhà nước 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng Đây hoạt động đầu trọng yếu hoạt động mang lại nguồn doanh thu lớn ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước bao toán tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phịng…Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động cho vay Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại phân loại vào mục đích, tính chất khoản vay: - Căn vào thời gian cho vay: + Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống + Cho vay trung hạn: khoản cho vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng + Cho vay dài hạn: khoản cho vay có thời hạn cho vay 60 tháng để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống - Căn vào tính chất đảm bảo khoản vay: + Cho vay có đảm bảo tài sản: loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba làm bảo đảm + Cho vay tín chấp: loại cho vay khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng cho vay dựa vào tín nhiệm ngân hàng Bảo lãnh Ngân hàng thương mại bảo lãnh cho vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng thương mại Chiết khấu Ngân hàng thương mại chiết khấu thương phiếu giâý tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài Ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng.Việc thành lập, tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Bao toán Các ngân hàng thương mại thực bao tốn hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp như: bao tốn truy địi (recourse factoring), bao tốn miễn truy địi (non - recourse factoring), bao toán chiết khấu, bao toán đáo hạn phạm vi buôn bán nội địa lẫn quốc tế Tài trợ nhập Hiện có nhiều NHTM cung cấp tài trợ xuất nhập bao trọn gói để hỗ trợ doanh nghiệp Nghiệp vụ tài trợ nhập nhằm hỗ trợ tài phương tiện giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa, bao gồm: - Mở L/C tốn hàng nhập - Cho vay ứng trước phần để toán cho người bán hay ứng trước tiền thuế nhập - Bảo lãnh tái bảo lãnh việc toán hối phiếu đến hạn - Chấp nhận hối phiếu - Cho thuê kho bãi để chứa bảo quản an tồn hàng hóa nhập với giá cho thuê phải (nhờ lợi quy mô số lượng khách hàng ngân hàng) địa điểm hay địa phương khác - Giúp khai báo thuế (Ví dụ: lập tờ khai áp mã vạch thuế nhanh chóng xác, nhận lại tiền hồn thuế nộp dư quan thuế tạm tính thuế phải nộp…) - Cho vay để toán tiền hàng nhập cho nhà xuất đến hạn mà nhập chưa có tiền - Hỗ trợ mặt chuyên môn, kỹ thuật từ giúp soạn thảo hợp đồng thương mại, mua bảo hiểm cho suốt trình vận chuyển chuyển giao hàng hóa, theo dõi kiểm tra hóa đơn chứng từ hàng hóa số lượng, qui cách chất lượng - Các hỗ trợ khác bất cập tập quán, luật pháp… Tài trợ xuất Các hình thức tài trợ xuất Ngân hàng thương mại phong phú doanh nghiệp xuất thường nhận tài trợ từ NHTM giao dịch kinh doanh trước sau thương vụ xuất khẩu, bao gồm: - Cho vay thu mua hàng xuất khẩu, mua nguyên vật liệu để sản xuất, cho vay đầu tư nâng cao suất, chất lượng sản phẩm dịch vụ, cho vay bảo trì dự án chiến lược máy móc thiết bị, nhà xưởng nước - Cho vay nộp thuế xuất - Giúp khai báo thuế (ví dụ lập tờ khai áp mã vạch thuế xác, nhanh chóng, nhận lại tiền hồn thuế nộp dư quan thuế tạm tính thuế phải nộp, khấu trừ lại thuế GTGT,…) - Hỗ trợ mặt chuyên môn, kỹ thuật từ giúp soạn thảo hợp đồng thương mại, mua bảo hiểm cho suốt trình vận chuyển chuyển giao hàng hoá, theo dõi kiểm tra hoá đơn chứng từ hàng hoá số lượng, qui cách chất lượng - Các hỗ trợ khác bất cập tập quán, luật pháp… - Cho thuê kho bãi để chứa đựng giữ hàng hoá xuất với giá phải (do lợi qui mô số lượng) - Cho vay hỗ trợ dịch vụ vận chuyển chuyển giao hàng hoá - Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất nhận tiền sớm - Chiết khấu chứng từ toán theo hình thức tín dụng chứng từ - Giúp quản lý nợ, quản lý sổ bán hàng, thu nợ khoản phải thu, bảo đảm rủi ro khơng tốn bên mua hàng, xếp hạng hạn mức tín dụng thu hộ - Cho vay sở chứng từ toán theo phương thức nhờ thu (ứng trước tiền hàng xuất khẩu) - Thuận nhận ngân hàng (Ngân hàng chấp nhận toán cách ký chấp nhận hối phiếu doanh nghiệp ký phát) Cho vay thấu chi Nhiều ngân hàng thương mại, đặc biệt chi nhánh ngân hàng thương mại nước mở rộng nghiệp vụ thấu chi đến khách hàng có tài khoản mở ngân hàng họ Khi sử dụng dịch vụ này, khách hàng cấp hạn mức thấu chi khách hàng tạm thời thiếu hụt tốn Khách hàng khơng cần phải chấp hay tín chấp Cho vay theo hạn mức tín dụng Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn cho hay nhiều vay vào đầu quý, Ngân hàng thương mại cấp hạn mức tín dụng mức dư nợ vay 10 tối đa trì thời gian định mà khách hàng ngân hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Ngân hàng thương mại cho khách hàng vay vốn hạn mức tín dụng định ngồi hạn mức tín dụng đăng ký ban đầu ngân hàng khách hàng, áp dụng hạn mức tín dụng dự phịng khách hàng khơng có đủ vốn mức vốn đầu tư cho dự án tăng thêm, nhu cầu tiêu dùng, mua sắm tăng thêm… 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng ngồi nước Để thực tốn ngân hàng với thông qua ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản ngân hàng nhà nước nơi ngân hàng đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định Ngoài chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khoản Ngân hàng Nhà nước tỉnh, Thành phố nơi đặt trụ sở Chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NH nhà nước - Thực toán quốc tế ngân hàng nhà nước cho phép - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước - Tham gia hệ thống toán quốc tế NH nhà nước cho phép 1.1.3.4 Các hoạt động khác Ngoài hoạt động truyền thống bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tốn ngân quỹ, ngân hàng thương mại cịn thực số hoạt động khác, bao gồm: