Untitled BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH Ngành Luật Kinh tế TRẦN CÔNG DÂN Hà Nội 2020 BỘ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH Ngành: Luật Kinh tế TRẦN CÔNG DÂN Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8.38.01.07 Họ tên: Trần Công Dân Người hướng dẫn: PGS.TS Bùi Ngọc Sơn Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh” đề tài nghiên cứu độc lập riêng tôi, viết dựa sở tìm hiểu, phân tích đánh giá số liệu bảo hiểm xã hội tỉnh Quảng Ninh Các số liệu trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu có nội dung tương đồng khác Hà Nội, ngày tháng Tác giả Trần Công Dân năm 2019 ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, nhận giúp đỡ nhiệt tình từ quan, tổ chức cá nhân Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lòng biết ơn chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình thực đề tài Trước hết xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại thương, Khoa Sau đại học trường tập thể thầy cô giáo, người trang bị kiến thức cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu trường Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Bùi Ngọc Sơn, người trực tiếp hướng dẫn suốt q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế, luận văn hồn thiện khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến thầy cô giáo bạn Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trần Công Dân iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii TÓM TẮT LUẬN VĂN viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước 2.2 Tình hình nghiên cứu nước .4 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu đề tài Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ VI PHẠM VÀ XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1 Khái niệm vi phạm xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 1.1.1 Khái niệm đặc trưng vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội .8 1.1.2 Cấu thành vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 10 1.1.3 Phân loại vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội .14 1.1.4 Xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 15 1.2 Các hình thức xử lý, truy cứutrách nhiệm vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 16 1.2.1 Các hình thức xử lý .16 iv 1.2.2 Nguyên tắc xử lý 21 1.2.3 Thẩm quyền 22 1.2.4 Thời hiệu xử lý 23 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội 24 1.3.1 Yếu tố pháp luật .24 1.3.2 Yếu tố kinh tế xã hội 24 1.3.3 Ý thức pháp luật người lao động người sử dụng lao động 25 1.4 Kinh nghiệm xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội số địa phương 25 1.4.1 Xử lý vi phạm toàn ngành bảo hiểm xã hội 25 1.4.2 Kinh nghiệm Bảo hiểm xã hội tỉnh Hải Dương .26 1.4.3 Kinh nghiệm bảo hiểm xã hội tỉnh Ninh Thuận 27 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Quảng Ninh 27 Kết luận chương 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬTVỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu sơ lược bảo hiểm xã hội tỉnh Quảng Ninh .30 2.2 Thực trạng vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội Quảng Ninh 30 2.2.1 Vi phạm việc xác định đối tượng đóng bảo hiểm xã hội 30 2.1.2 Vi phạm việc đăng ký mức đóng bảo hiểm xã hội .34 2.1.3 Vi phạm phương thức đóng bảo hiểm xã hội 40 2.1.4 Vi phạm việc lập hồ sơ hưởng chế độ bảo hiểm xã hội .43 2.2 Các hình thức xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh 45 2.2.1 Xử lý kỷ luật cán viên chức sai phạm 45 2.2.2 Biện pháp xử phạt vi phạm hành .46 2.2.3 Xử lý hình 50 2.2.4 Các biện pháp xử lý khác 54 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội Quảng Ninh 56 v 2.3.1 Yếu tố pháp luật .56 2.3.2 Yếu tố kinh tế xã hội 56 2.4 Đánh giá thực trạng xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội Quảng Ninh .57 2.4.1 Các mặt tích cực 57 2.4.2 Các mặt hạn chế 57 2.4.3 Nguyên nhân 58 Kết luận chương 59 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TRÊN ĐỊA BÀN QUẢNG NINH 60 3.1 Định hướng nhằm tăng cường xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh 60 3.2 Các giải pháp cụ thể nhằm nhằm tăng cường xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh năm tới .63 3.2.1 Tăng cường trao đổi, chia sẻ, cung cấp thông tin 63 3.2.2 Tăng cường, ứng dụng Công nghệ thông tin 66 3.2.3 Kiên chuyển hồ sơ đến quan nhà nước có thẩm quyền để tra, điều tra, khởi tố theo điều 214, 215, 216 Bộ luật hình sự, có dấu hiệu phạm tội 68 3.2.4 Thực nghiêm túc phần mềm quản lý nợ đọng 70 3.3 Một số kiến nghị 72 3.3.1 Đề nghị sửa đổi, hoàn thiện Luật Thanh tra .72 3.3.2 Bổ sung chức tra tồn diện sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm tự nguyện 75 3.3.3 Hoàn thiện quy định công tác tra, nâng cao chất lượng kết luận tra xử lý sau tra .78 Kết luận chương 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHAO 84 vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Tổng hợp số liệu lao động chưa tham gia BHXH đơn vị sử dụng lao động qua công tác tra, kiểm tra từ năm 2016 – 2018 32 Biểu đồ 2.1 Tổng hợp số liệu lao động chưa tham gia BHXH đơn vị sử dụng lao động qua công tác tra, kiểm tra từ năm 2016 – 2018 32 Bảng 2.2 So sánh quỹ lương đóng BHXH, BHYT, BHTN, BHTNLĐ-BNN 03 đơn vị năm 2017 năm 2018 với quỹ lương thực tế đơn vị trả cho người lao động 37 Bảng 2.3: So sánh mức đóng BHXH bình qn mức thu nhập bình qn (tính lao động) 39 Bảng 2.4: Thống kê số tiền nợ đọng BHXH giai đoạn 2016-2018 41 Biểu đồ 2.2 Thống kê số tiền nợ đọng BHXH giai đoạn 2016-2018 .41 Bảng 2.5: Số liệu tổng hợp đơn vị vi phạm số tiền thu hồicác năm từ 2016 2018 47 Biểu đồ 2.3 Số liệu tổng hợp đơn vị vi phạm số tiền thu hồicác năm từ 2016 – 2018 47 Bảng 2.6: Tổng hợp số đơn vị bị xử phạt vi phạm hành chínhtrong lĩnh vực BHXH từ năm 2016-2018 49 Biểu đồ 2.4 Tổng hợp số đơn vị bị xử phạt vi phạm hành chínhtrong lĩnh vực BHXH từ năm 2016-2018 .49 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế COC Bộ quy tắt ứng xử CSHT Cơ sở hạ tầng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DNXH Doanh nghiệp xã hội FDI Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước KTTT Kiến trúc thượng tầng GDP Thu nhập quốc dân TNHH Trách nhiệm hữu hạn XHCN Xã hội chủ nghĩa VPPL Vi phạm pháp luật CCTTHC Cải cách thủ tục hành CNTT Cơng nghệ thơng tin THQCT Thực hành quyền công tố KSHĐTP Kiểm sát hoạt động tư pháp QLNN Quản lý nhà nước SDLĐ Sử dụng lao động viii TÓM TẮT LUẬN VĂN Ngày nay, vai trò an sinh xã hội ngày nâng cao điều kiện kinh tế đất nước cịn nhiều khó khăn, Đảng, Nhà nước quan tâm ln có biện pháp nhằm đảm bảo an sinh xã hội, giữ vững trị nhằm phát triển kinh tế, đặc biệt lĩnh vực bảo hiểm xã hội Chỉ thị số 15-CT/TW ngày 26/5/1997 Bộ Chính trị nêu rõ “Bảo hiểm xã hội sách lớn Đảng Nhà nước góp phần bảo đảm ổn định đời sống cho người lao động ổn định trị, trật tự an tồn xã hội, thúc đẩy nghiệp xây dựng đất nước, bảo vệ tổ quốc” Cùng với nước, Bảo hiểm xã hội tỉnh Quảng Ninh thành lập sở nhân Sở lao động- thương binh xã hội, Liên đoàn Lao động tỉnh, tuyển dụng vào hoạt động ngành riêng biệt từ 8/1995 Chính vậy, định hướng quy hoạch ngành BHXH hoạt động XLVP pháp luật BHXH cần thiết phải có bước chuyển đáp ứng với yêu cầu đề Do đó, thơng qua q trình thực ngành BHXH Việt Nam nói chung, tỉnh Quảng Ninh nói riêng thiết nhà quản lý khơng thể bỏ qua yếu tố việc kiện tồn hoạt động nước ta giai đoạn Vì lý trên, tơi lựa chọn đề tài "Xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh" làm luận văn thạc sỹ để mong muốn góp phần vào việc nghiên cứu hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm pháp luật BHXH địa bàn tỉnh Quảng Ninh nói riêng, tồn quốc nói chung Ngồi phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Khái quát chung vi phạm xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội Chương 2: Thực trạng xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường xử lý vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh Quảng Ninh