quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á - seabank

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong thời gian vừa qua tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank, hoạt động t

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - -

NGUYỄN THỊ THU PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - SEABANK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - -

NGUYỄN THỊ THU PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - SEABANK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Chuyên ngành : Tài chính ngân hàng

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH

Hà Nội - 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG BIẾU ii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 4

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4

1.1.1 Khái niệm và bản chất tín dụng ngân hàng 4

1.1.2 Phân loại tín dụng 5

1.1.3.Vai trò của tín dụng 7

1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế 7

1.1.3.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển 8

1.1.3.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn 8

1.1.3.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp 8

1.1.3.5 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài 9

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9

1.2.1 Rủi ro tín dụng 9

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 9

1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 10

1.2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng 11

1.2.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh và nền kinh tế 14

1.2.1.5 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng 15

1.2.1.6 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng 18

1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 22

1.2.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 22

1.2.2.2 Hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng 23

1.2.2.3 Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel II trong Quản trị rủi ro tín dụng 24

1.2.2.4 Các công cụ và quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM 26

1.2.2.5 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM 30

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG …………33

1.3.1 Các yếu tố chủ quan 33

1.3.2 Các yếu tố khách quan 34

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 36

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á – SEABANK 36

2.1.1 Sự ra đời và phát triển của SeABank 37

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các bộ phận 39

2.1.2.1 Cơ cấu bộ máy quản trị 39

2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 41

2.1.3 Các chỉ tiêu hoạt động chính 44

2.1.3.1 Kết quả kinh doanh qua các năm 45

Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh qua các năm 45

2.1.3.2 Tình hình tài sản 45

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP ĐÔNG NAM Á - SEABANK 46

2.2.1 Áp dụng nguyên tắc Basel và quy trình tín dụng tại SeaBank 46

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 47

2.2.2.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 48

2.2.2.2 Các nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng 52 2.2.2.3 Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đông Nam Á 54

2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đông Nam Á

60

2.2.3.1 Các thành công đã đạt được 60

2.2.3.2 Các hạn chế và nguyên nhân 63

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP ĐÔNG NAM Á 76

3.1 QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NH TMCP ĐÔNG NAM Á VIỆT NAM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2012 76

3.1.1 Quan điểm 76

3.1.2 Mục tiêu 78

3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP ĐÔNG NAM Á 79

3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng 79

3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 82

3.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 84

3.2.4 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 90

3.2.5 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 91

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 92

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 92

3.3.1.1 NHNN cần hoàn thiện các văn bản quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng tỷ lệ bảo đảm an toàn 92

3.3.1.2 Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng 93

3.3.1.3 Tăng cường công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nước 93

3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ 94

KẾT LUẬN 96

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

2

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động ngân hàng ở Việt Nam đang ngày càng phát triển và khẳng định vị thế của mình trong công cuộc phát triển đất nước Hệ thống ngân hàng với chức năng của mình trực tiếp huy vốn và cho vay (hoạt động tín dụng ) vốn vào nền kinh tế Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động hết sức đặc thù của một ngân hàng thương mại, là một trong những tiêu chí quan trọng để phân biệt giữa ngân hàng và doanh nghiệp Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và có ý nghĩa to lớn đối với bản thân ngân hàng thương mại

vì đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các ngân hàng

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong thời gian vừa qua tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank, hoạt động tín dụng đã ngày càng được nâng cao về chất lượng Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được thì hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Seabank vẫn còn bộc lộ những hạn chế, nhất là trong điều kiện thị trường tài chính tiền tệ trong và ngoài nước diễn biến phức tạp: lạm phát cao, giá xăng dầu tăng, ngân hàng nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, cùng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng Để có thể giữ vững và tiếp tục phát triển hơn nữa, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank phải có những điều chỉnh thích hợp trong hoạt động tín dụng của mình, hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ lý do trên, em chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á - Seabank”

2 Tình hình nghiên cứu

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Nhưng tại mỗi ngân hàng, mỗi chi nhánh lại có hình thức hoạt động khác nhau và ở mỗi thời kì phát triển của nền kinh tế các phương thức quản trị rủi ro tín dụng cũng thay đổi Vậy nên em xin mạnh dạn nghiên cứu đề tài về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Seabank

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

* Mục đích:

Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và tổng kết thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại,

để đề xuất ra các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam

Á – Seabank

* Nhiệm vụ:

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - Seabank, đưa ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

3

* Phạm vi nghiên cứu : Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank, số liệu nghiên cứu được giới hạn trong giai đoạn từ 2008 – 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phép biện chứng duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu trên quan điểm của ngân hàng về hoạt động tín dụng, căn cứ trên cơ sở hoạt động thực tiễn của ngân hàng để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trước những khó khăn, thách thức

mà Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank đang đối mặt

6 Đóng góp mới của luận văn

Bài khóa luận sẽ giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank có cái nhìn tổng quát về thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng, đồng thời đưa ra các giải pháp giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của mình trong các năm đã qua và các năm tiếp theo, góp phần nâng cao vị thế của Ngân hàng

7 Kết cấu luận văn

Dự định luận văn gồm 3 phần: Phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận Phần nội dung được chia làm 3 chương, cụ thể nhưf sau:

Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á - Seabank

Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á – Seabank

4

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế – tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước

Một số cách phân loại:

 Phân loại theo thời gian: phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian

liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân thành: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản

năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi

1.1.3.Vai trò của tín dụng

1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh

tế

1.1.3.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.1.3.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn

1.1.3.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp

1.1.3.5 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

5

Để có cái nhìn thấu đáo nhất khi đánh giá các loại rủi ro tín dụng, chúng ta có một số cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy thuộc vào mục tiêu nghiên cứu

 Phân loại rủi ro tín dụng theo khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng: Gồm có rủi ro có thể kiểm soát được và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được

 Phân loại rủi ro tín dụng theo chủ thể là Ngân hàng: Gồm có rủi ro từ bên trong ngân hàng và rủi ro

từ bên ngoài ngân hàng

1.2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng

* Các nhân tố thuộc về ngân hàng

* Các nhân tố thuộc về khách hàng

* Các nhân tố thuộc về môi trường

1.2.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh và nền kinh tế

 Đối với ngân hàng thương mại: Rủi ro tín dụng dẫn đến các rủi ro về vấn đề thanh khoản

 Đối với nền kinh tế: Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM, sẽ gây ra ảnh hưởng lớn

đến nền kinh tế: làm tăng các vấn đề xã hội, nền kinh tế chậm phát triển,

1.2.1.5 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng

* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: các hoạt động vay, phương thức tài

chính,…

* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: bao gồm có việc thay đổi thường

xuyên cơ cấu hệ thống quản trị, ban điều hành, cách thức hoạch định của khách hàng…

* Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh: dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, sản phẩm

đẹp…

* Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại:

* Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán:

1.2.1.6 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

* Một số khái niệm cơ bản:

- "Nợ" bao gồm: Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác.Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành năm nhóm nợ

- "Nợ quá hạn" là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

- "Nợ xấu" (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy định trên Tỷ lệ nợ xấu trên tổng

6

dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

- "Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ" là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ

hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

* Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng:

* Nợ quá hạn:

* Các chỉ tiêu khác: Bên cạnh nợ quá hạn, nhà quản lí ngân hàng còn sử dụng các hình thức đo rủi ro tín

dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phòng, đặt giá đối với các khoản cho vay…

1.2.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

1.2.2.2 Hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng

Các văn bản pháp luật liên quan đến kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng đã được điều chỉnh tương đối toàn diện; tuy nhiên mới chỉ dừng lại ở mức độ là các quyết định do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, thông

tư do Ngân hàng Nhà nước ban hành

1.2.2.3 Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel II trong Quản trị rủi ro tín dụng

Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết đến với tỷ số Cook) do Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn

1.2.2.4 Các công cụ và quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM

* Quy trình tín dụng: gồm giai đoạn trước khi cho vay , trong khi cho vay và sau khi cho vay

Như vậy, để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải xây dựng một

quy trình tín dụng cụ thể và thống nhất

* Chính sách tín dụng

* Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng

- Mô hình định tính: Hệ thống tiêu chuẩn thường được các ngân hàng sử dụng trong mô hình định tính

là : Tiêu chuẩn 5C

7

+ Character :Tư cách của người vay

+ Capacity :Năng lực của người vay

+ Cash :Thu nhập của người vay

+ Collateral :Tài sản đảm bảo

+ Conditions :Các điều kiện

- Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model):

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ

X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn

cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

- Mô hình cho điểm theo chỉ tiêu

1.2.2.5 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM

Quản trị rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của NHTM Nội dung quản trị bao gồm:

 Hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề:

- Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng

- Xác định danh mục các khoản cho vay, tài trợ với các mức rủi ro khác nhau

+ Tín dụng thương mại

+ Cho vay đối với người tiêu dùng

+ Cho vay đối với các trung gian tài chính khác

+ Cho vay đối với nhà nước

+ Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng

+ Xác định các khoản cho vay có vấn đề

+ Xác định tỷ trọng các khoản cho vay khác nhau

+ Xây dựng chiến lược đa dạng hóa