Đang tải... (xem toàn văn)
Microsoft Word BTL TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI * * * BÀI TẬP LỚN MÔN KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn Thái Minh Hạnh Họ và tên Đỗ Danh Hải MSSV 20165160 Mã lớp 109760 Hà nội, tháng năm 20[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI * * * BÀI TẬP LỚN MƠN KẾ TỐN DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn: Thái Minh Hạnh Họ tên: Đỗ Danh Hải MSSV: 20165160 Mã lớp: 109760 Hà nội, tháng…năm 2019 u cầu: Đăng kí tên BCTC cơng ty niêm yết Tự đặt 10 nghiệp vụ cho cơng ty liên quan đến nội dung học Làm bước chu trình kế tốn để lập BCTC với số dư đầu kì, cuối kì cho BCTC Giả định doanh nghiệp áp dụng hình thức ghi sổ Nhật kí chung Bài Làm Lựa chọn BCTC công ty niêm yết: Tổng công ty giấy Việt Nam Các nghiệp vụ nảy sinh kì cơng ty giấy sau: + Đầu kì: TK 152: 450.955.172.425 TK 155: 38.505.089.393 TK 154: 537.413.421.710 TK 156: 3.679.535.679 - - - TK 157: 512.075.890 Nghiệp vụ 1: Ngày 9/1/2018, công ty cổ phần Đầu Tư Xây Lắp Phát Triển trả nợ tổng công ty giấy VN số tiền 10.000.000.000, tiền mặt Nghiệp vụ 2: Ngày 1/3/2019, công ty mua máy nghiền gỗ từ công ty cổ phần khí Hồng Long, trị giá hóa đơn có thuế 990 triệu máy nghiền gỗ sử dụng 10 năm Chi phí vận chuyển: 10 triệu đồng, thuế suất thuế GTGT 10% Công ty trả tiền mặt 300 triệu, số lại trả sau Trong đó, khấu hao theo thuế năm Hàng đến công ty ngày Nghiệp vụ 3: Ngày 8/4/2019, công ty mua 5000 gỗ keo từ cơng ty TNHH Lâm Nghiệp n Lập có trị giá 1,5 triệu/tấn Cả hóa đơn số gỗ công ty ngày Công ty trả tiền số gỗ chuyển khoản thuế suất thuế GTGT 10% Nghiệp vụ 4: Ngày 9/5/2019, công ty xuất kho 300.000 gỗ đưa vào sản xuất Sau sản xuất nhập kho 12.100.000 ream giấy A4, 6.0000.000 ream giấy A3, 4.000.000 ream giấy A1 (do số liệu BCTC tổng quát nên t coi NV4 sản xuất có sản phẩm dơ dang theo bảng CDPS Đồng - - - - - - thời, khơng có biến động giá thành coi giá thành loại giấy sau: giấy A4: 30.000 VND/ream, giấy A3: 80.000 VND/ream, giấy A1: 150.000 VNĐ/ream) Nghiệp vụ 5: Ngày 10/6/2019, công ty bán 5.000.000 ream giấy A4 cho công ty Tân Mai, trị giá 60.000 VND/ream Công ty Tân Mai chưa trả số tiền Thuế suất 10% Nghiệp vụ 6: Ngày 11/8/2019, Công ty tính tiền lương phải trả cho cơng nhân viên: Công nhân sản xuất: 40 triệu Công nhân quản lí phân xưởng: 20 triệu Cơng nhân bán hàng: 12 triệu Cơng nhân quản lí doanh nghiệp: 15 triệu Đồng thời, trích KPCĐ, BHXH, BHTN theo quy định Nghiệp vụ 7: Ngày 15/9/2019, Tổng công ty Giấy VN trả nợ công ty cổ phần BBP 10 tỷ đồng nợ kì trước Trong trả tiền mặt tỷ, số lại trả chuyển khoản Nghiệp vụ 8: Ngày 18/11/2019, tiền điện nước mua phải toán 3.000.000 VDN Tiền khác phát sinh phân xưởng triệu đồng thuế 10% Nghiệp vụ 9: 21/11/2019, cơng ty Tân Mai báo có số giấy A4 nghiệp vụ chất lượng Tổng công ty Giấy chấp nhận giảm 0.5% giá phải trả Nghiệp vụ 10: Ngày 25/12/2019, công ty giấy bán 4.000.000 ream giấy A1, 6.000.000 ream giấy A3, 8.000.000 ream A4 cho cơng ty bán lẻ Hồng Mai với giá bán loại giấy sau: Giấy A1: 205.000 VND/ream Giấy A3: 125.000 VND/ream Giấy A4: 60.000 VND/ream Cơng ty Hồng Mai trả 30% số tiền tiền mặt, số lại chưa trả tiền Đơn vị:Tổng công ty Giấy Việt Nam Mẫu số 01 - TT Địa chỉ:số 25A, phố lí thường kiệt, quận Hoàn kiếm, Hà Nội (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU THU Quyển số: 01 Số: 001 Ngày tháng năm 2018 Nợ: 112 Có: 131 Họ tên người nộp tiền: Trần Văn Đức.-.công ty CP Đầu Tư Xây Lắp Phát Triển Địa chỉ: Số 17 ngõ 91 Nguyễn Chí Thanh, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Lý nộp: .Thu tiền bán giấy Số tiền: 10.000.000.000 (Viết chữ): Mười tỷ đồng Kèm theo: 01 Chứng từ gốc: Ngày tháng năm 2018 Giám đốc Kế tốn trưởng Người nộp tiền (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Đức Quyết Nguyễn Đức Việt Nông Văn Quyết (Ký, họ tên) Đức Người lập phiếu Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Tuấn Trần Văn Đức Nguyễn Anh Tuấn Bình Lê Thị Bình Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười tỷ đồng + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Đơn vị: Tổng công ty Giấy Việt Nam Mẫu số 01- TSCĐ Bộ phận: số 25A, phố lí thường kiệt, quận Hồn kiếm, Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày tháng năm 2018 Số: 001 Nợ: .211 Có: 331 Căn Quyết định số: 32/2008/QĐ-BTC ngày 29 tháng năm 2008 công ty giấy công chứng việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: - Ông/Bà .Trần Văn Hùng chức vụ .Quản Lý Đại diện bên giao - Ông/Bà .Nguyễn Đức Hải .chức vụ Quản Lý .Đại diện bên nhận - Ông/Bà .Nguyễn thị Hồng .chức vụ Nhân viên kế tốn Đại diện Tổng Cơng ty giấy công chứng Địa điểm giao nhận TSCĐ : Tổng công ty Giấy Việt Nam Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: S T T ký hiệu Số quy cách (cấp hiệu hạng TSCĐ) A B AXZ-789 Tính ngun giá tài sản cố định Cơng Tên, TSCĐ C 011 Cộng x Nước sản xuất (XD) D Trung quốc x Năm Năm sản xuất 2018 x đưa vào sử suất (diện tích dụng thiết kế) 2018 600W x x Chi Chi phí phí vận chạy chuyển thử Giá mua (ZSX) Tài liệu Nguyên kỹ thuật giá TSCĐ kèm theo 900 909 Triệu Triệu Triệu 900 909 E x DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO Stt Tên, quy cách, dụng cụ phụ tùng B A Đơn vị tính Số lượng Giá trị C Giám đốc bên nhận Kế toán trưởng bên nhận Người nhận Người giao (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Quyết Hồng Đức Nguyễn Việt Đức Nông Văn Quyết Nguyễn Thị Hồng Hùng Trần Văn Hùng ng ty Giấy Việt Nam Mẫu số 06-TSCĐ A, phố lí thường kiệt, quận Nội (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Số:…15…… BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ Tháng….3….năm 2018 Nơi sử dụng Tỷ lệ Chỉ tiêu Số T T A B khấu hao (%) thời gian sử dụng I Số khấu hao trích TK 627 – Chi phí sản xuất chung TK 623 Chi phí sử dụng máy thi cơng TK 641 Chi phí bán hàng TK 642 Chi phí quản lý Doanh nghiệp TK 241 XDCB dở dang TK 242 Chi phí trả trước dài hạn 10 11 12 TK 335 … Chi phí phải trả Phân xưởng (sản phẩm) Toàn DN Nguyên giá TSCĐ Số khấu hao 13 … 3.151.327.935.862 75.338.945.947 x x x x x x x 909.000.000 90.900.000 90.900.000 0 0 0 0 0 0 0 3.127.719.178.015 75.429.845.947 55.346.789.00 0 12.567.78 9.000 7.515.267.947 3.127.719.178.015 75.429.845.947 55.346.789.00 0 12.567.78 9.000 7.515.267.947 0 năm trước II Số KH TSCĐ tăng năm - III Số KH TSCĐ giảm năm - IV Số KH trích năm (I + II - III) Cộng x Ngày.1.tháng.3.năm.2018 Người lập bảng Tuấn Nguyễn Anh Tuấn Kế toán trưởng Quyết Nông Văn Quyết Đơn vị: Tổng công ty Giấy Việt Nam Mẫu số 01 - VT Bộ phận: số 25A, phố lí thường kiệt, quận Hồn kiếm, Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU NHẬP KHO Ngày.18.tháng.4 năm 2018 Nợ 152 Số: .13 Có .112 - Họ tên người giao: Đặng Văn Trường - Theo BB giao hàng hóa số 01AA ngày 18 tháng năm 2018 công ty TNHH Lâm Nghiệp Yên Lập - Nhập kho:Nguyên liệu, vật liệuđịa điểm số 25A, phố lí thường kiệt, hà nội STT A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất, vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa B Gỗ keo Cộng Mã số Đơn vị tính C D 01AA Tấn x x Số lượng Đơn giá (triệu/tấn) Theo chứng từ Thực nhập 5000 5000 x x x Thành Tiền 1,5 7,5 tỷ 7,5 tỷ - Tổng số tiền (viết chữ): bảy tỷ năm trăm triệu đồng - Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT số 55G ngày 18 tháng năm 2018 Ngày 18 tháng năm 2018 Người lập phiếu Tuấn Nguyễn Anh Tuấn Người giao hàng Trường Đặng Văn Trường Thủ kho Kế Tốn Trưởng Hồng Quyết Đinh Trọng Hồng Nguyễn Việt Đức ... 10 nghiệp vụ cho cơng ty liên quan đến nội dung học Làm bước chu trình kế tốn để lập BCTC với số dư đầu kì, cuối kì cho BCTC Giả định doanh nghiệp áp dụng hình thức ghi sổ Nhật kí chung Bài. .. khoản Nghiệp vụ 8: Ngày 18/11/2019, tiền điện nước mua phải toán 3.000.000 VDN Tiền khác phát sinh phân xưởng triệu đồng thuế 10% Nghiệp vụ 9: 21/11/2019, cơng ty Tân Mai báo có số giấy A4 nghiệp. .. 20 triệu Cơng nhân bán hàng: 12 triệu Cơng nhân quản lí doanh nghiệp: 15 triệu Đồng thời, trích KPCĐ, BHXH, BHTN theo quy định Nghiệp vụ 7: Ngày 15/9/2019, Tổng công ty Giấy VN trả nợ công