Hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương Mại và thực trạng.

Tổng hợp toàn bộ lý thuyết về bảo lãnh trong các ngân hàng, thực trạng bảo lãnh ở một số ngân hàng, kiến nghị và giải pháp.

1. Khái niệm

+ Bảo lãnh là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghiã

vụ và quyền lợi nếu người xin bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh”

+ Bảo lãnh ngân hàng: là cam kết bằng văn bản của Tổ chức Tín dụng (TCTD)

với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc TCTD thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên được TCTD trả thay

2. Đặc điểm của bảo lãnh

Bảo lãnh là một hoạt động ngoại bảng của ngân hàng: Bảo lãnh là hình thức tài trợ của ngân hàng thông qua uy tín của mình để cam kết thanh toán và chỉ khi khách hàng không thực hiện đứng cam kết với bên thứ ba thì ngân hàng mới phải thanh toán Tuy nhiên, nếu rủi ro xảy ra NH phải thanh toán thay cho bảo lãnh thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới bảng cân đối kế toán Khoản trả sau này được sắp xếp vào tài sản "xấu" trong nội bảng, cấu thành nên nợ quá hạn

+ Bảo lãnh NH tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và sen sẻ rủi ro.NH có khả năng ràng buộc khách hàng phải thực hiện đúng cam kết

+ Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài chính cho bên thứ ba khi tổn thất xảy ra

 Giới hạn bảo lãnh (điều 7-Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày

26/06/2006)

+ Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% (mười lăm phần trăm) vốn tự có của tổ chức tín dụng Tổng số dư bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

+ Số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng quy định tại khoản

1 điều này bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán

 Điều kiện bảo lãnh (điều 8- Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày

4. Trường hợp khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài thì ngoài các điều kiện nêu trên phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối của Việt Nam.

 Một trong những hình thức bảo lãnh tài chính phổ biến nhất trong hệ thống ngân hàng là thư bảo lãnh tín dụng

+ Khái niệm: Thư bảo lãnh tín dụng là một quy định về trách nhiệm của người phát hành thư Ngân hàng sẽ nhận được một khoản phí cho việc bảo lãnh tín dụng đối với khách hoặc bảo lãnh việc thực hiện đầy đủ hợp đồng của khách hàng với bên thứ ba

+ Những lợi ích cơ bản mà ngân hàng phát hành thư bảo lãnh tín dụng là:

− Ngân hàng sẽ nhận được 1 khoản phí do việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh tín dụng (thường khoảng từ 0.5% đến 1% tổng lượng tín dụng thực hiện)

− Ngân hàng có thể giúp đỡ khách hàng vay vốn với chi phí thấp hơn nhờ

+ Thư bảo lãnh tín dụng được phát triển mạnh trong thời gian gần đây vì:

− Ngân hàng và khách hàng nhận thức rõ hơn về những rủi ro biến động kinh tế ( suy thoái lạm phát ) làm gia tang nhu cầu về hạn chể rủi ro

− Tạo điều kiện ngân hàng các khoản thu nhập bổ sung dựa trên khả năng đánh giá tín dụng đối với khách hàng mà không cần cam kết trực tiếp sử dụng vốn

− Chi phí phát hành thư bảo lãnh tín dụng tương đối thấp.Không giống như các khoản tiền gửi,thư tín dụng không có yêu cẩu dự trữ bắt buộc và không cần bảo hiểm

+ Bảo lãnh dự thầu

Là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư ( hay chủ thầu ) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu , nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu

Để tìm kiếm được các nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế những rủi ro khi nhà thầu

vi phạm các điều khoản tham gia hợp đồng như : trúng thầu song không thực hiện hợp đồng, không kê khai đúng các yêu cầu của chủ đầu tư…chủ đầu tư thường yêu cầu bên

dự thầu phải ký quỹ ( đặt cọc ) dự thầu Nếu vi phạm bên dự thầu sẽ mất tiền ký quỹ

Do ký quỹ gây ra nhiều thủ tục phiền phức cho cả 2 bên, đặc biệt làm đọng vốn của bên tham gia dự thầu, nhiều chủ thầu yêu cầu thay thế tiền ký quỹ bằng bảo lãnh của ngân hàng

Các loại bảo lãnh dự thầu:

 Bảo lãnh dự thầu xây lắp

 Bảo lãnh dự thầu cung ứng máy móc thiết bị hàng hóa

Số tiền và thời hạn bảo lãnh được ghi trong hợp đồng khớp đúng với đề nghị của bên được bảo lãnh có trách nhiệm về việc đề nghị số tiền và thời hạn bảo lãnh

Giá trị bảo lãnh dự thầu từ 1% đến 3% giá dự thầu Bên mời thầu có thể quy định mức bảo lãnh thống nhất để đảm bảo bí mật về mức giá dự thầu cho các nhà thầu Bảo lãnh dự thầu sẽ được trả lại cho những nhà thầu không trúng thầu trong thời hạn không qua 30 ngày, kể từ ngày công bố kết quả đầu thầu

+ Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán được sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm Quan hệ giữa người bán và người mua thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể Trong trường hợp người mua không thanh toán hoặc thanh toán không đủ số tiền theo hợp đồng thì ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người mua như đã cam kết.+ Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ( bảo lãnh bảo hành )

Loại bảo lãnh được sử dụng như trong lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho các công trình hoặc các hợp đồng nhận thiết bị toàn bộ để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận

bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

+ Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước

Bảo lãnh hoàn lại thanh toán là do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh

vê việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả số tiền cung ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh

+ Bảo lãnh hoàn trả vốn vay ( bảo lãnh vay vốn )

Là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, các cá nhân…) về việc sẽ trả gốc và lãi đúng hạn nếu khách hàng (người đi vay) không trả được

Nhiều tổ chức tín dụng khi cho vay đòi hỏi phải có đảm bảo hoặc bằng hàng hóa, chứng khoán, bất động sản, hoặc bảo lãnh của người thứ ba…Nhà nước, doanh nghiệp,

tổ chức tín dụng có nhu cầu phát hành trái phiếu, song nếu uy tín của người vay chưa cao, việc phát hành sẽ gặp khó khăn Điều đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh vay vốn

Ngoài ra còn 1 số loại bảo lãnh khác như : bảo lãnh đóng thuế doanh nghiệp, bảo lãnh đóng thuế xuất nhập khẩu, bảo lãnh để tạm nhập hàng hóa, bảo lãnh thương phiếu (bảo đảm )…

− Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh

+ Bảo lãnh trực tiếp

Đây là loại hình bảo lãnh đơn giản nhất, được thực hiện dựa trên mối quan hệ giữa 3 bên trong quan hệ bảo lãnh, trong đó ngân hàng bảo lãnh cam kết thanh toán trực tiếp với người hưởng thụ không cần phải qua một ngân hàng trung gian nào cả Sau khi ngân hàng đã bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh

Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp

• Hợp đồng chính ký kết giữa người được bảo lãnh và người thụ huởng bảo lãnh

• Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lãnh

• Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng (sau khi xét duyệt và chấp nhận)

+ Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh trong đó người được bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất (gọi là ngân hàng chỉ thị) đề nghị ngân hàng thứ 2 (ngân hàng phát hành) đưa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Trong loại bảo lãnh này, người được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua một cam kết gọi là đối ứng do chính ngân hàng này đưa ra Bảo lãnh đối ứng cũng có nội dung và điều khoản quy định như trong bảo lãnh chính Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lượt mình ngân hàng chỉ thị lại có thể truy đòi từ người được bảo lãnh

Như vậy, trong bảo lãnh gián tiếp có ít nhất 4 thành phần tham gia là: Ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngân hàng chỉ thị, người được bảo lãnh và người hưởng thụ bảo lãnh.Bảo lãnh gián tiếp được sử dụng chủ yếu trong trường hợp người thụ hưỏng là người nước ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của người thụ hưởng Do vậy, quyền lợi của người thụ hưởng được bảo vệ chắc hơn

Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

• Hợp đồng chính được kí kết giừa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh

• Khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình ra chỉ thị cho ngân hàng chính phát hành bảo lãnh

• Ngân hàng thứ nhất chỉ thị cho ngân hàng thứ 2 phát hành bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn bảo lãnh đối ứng.

• Ngân hàng thứ 2 phát hành bảo lãnh: có thể chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng

− Phân loại theo đối tượng bảo lãnh.

+ Bảo lãnh trong nước

Là loại bảo lãnh mà người yêu cầu bảo lãnh, người được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh ở trong phạm vi 1 quốc gia Các hình thức áp dụng cho loại bảo lãnh này là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước… được thực hiện thông qua ngân hàng phát hành thư bảo lãnh

+ Bảo lãnh ngoài nước

Là loại hình bảo lãnh mà trong đó chỉ có một bên ở trong nước, còn bên kia ở nước ngoài Loại hình này thường sử dụng 1 trong các hình thức bảo lãnh sau:

 Mở thư tín dụng mua hàng trả chậm

 Ký bảo lãnh trên hối phiếu nhận nợ với nước ngoài

 Phát hành thư bảo lãnh

 Lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ

− Phân loại theo hình thức sử dụng

+ Bảo lãnh vô điều kiện (Bảo lãnh theo yêu cầu)

Bảo lãnh vô điều kiện là loại bảo lãnh mà trong đó việc thanh toán sẽ được thực hiện ngày sau khi ngân hàng nhận được yêu cầu đầu tiên của người thụ hưởng mà không cần bất cứ môt chứng từ hay một tờ giấy nào kèm theo.Ngân hàng xem đó như một lệnh thanh toán không thể từ chối Điều đó thể hiện loại bảo lãnh này có tính độc lập rất cao Nó được sử dụng khá phổ biến vì nó có lợi cho người thụ hưởng bảo lãnh Tuy nhiên, lại có nhược điểm là mang tính chủ quan trong việc đòi bồi thường, do đó có thể xảy ra lừa đảo, gian lận nếu người thụ hưởng không trung thực Vì vậy, khi sử dụng loại bảo lãnh này cac bên đối tác phải có độ tin cậy cao

+ Bảo lãnh có điều kiện

Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh mà khi người thụ hưởng muốn được trả tiền phải xuất trình chứng từ hoặc giâý tờ chứng minh sự vi phạm nghĩa vụ trong hợp đồng đối tác Loại bảo lãnh này có nhược điểm là người thụ hưởng sẽ phải chịu sự chậm trễ trong thanh toán bồi thường, và nó còn có thể gây ra tranh chấp giữa các đối tác Với

các điều kiện về chứng từ như thế thì đấy là một loại bảo lãnh kém linh hoạt nên ít được sử dụng trong các dịch vụ của ngân hàng thương mại.

4. Quy trình pháp lý

Tùy từng loại bảo lãnh mà sẽ có các bước khác nhau, tuy vậy, nhìn chung có 5 bước sau:

 Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ và gửi hồ sơ đến đề nghị bảo lãnh

Trong hồ sơ gồm có: Hồ sơ pháp lý, giấy đề nghị bảo lãnh, báo cáo tài chính về tình hình sản xuất kinh doanh và các thông tin khác, tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định

 Bước 2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ và quyết định bảo lãnh

 Bước 3: Ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và phát hành thư bảo lãnh Khách hàng nhận một bản cam kết bảo lãnh do ngân hàng phát hành

 Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh

Sau khi phát hành bảo lãnh, ngân hàng theo dõi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, hạch toán số dư bảo lãnh, theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh, khách hàng thanh toán các khoản phí bảo lãnh và các khoản phí khác

 Bước 5: Tất toán bảo lãnh sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hoặc khi có

thông báo hoặc xác nhận của bên nhận bảo lãnh, NH tất toán bảo lãnh

5. Những vấn đề nóng ở Việt Nam

5.1. Rủi ro bảo lãnh

a. Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh

Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro trong bảo lãnh ngân hàng chỉ xảyđến đối với ngân hàng khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay bên được bảo lãnh, vì lúc

đó ngân hàng mới phải dùng tiền để trả thay cho khách hàng.Tuy nhiên, khi đề cập đến rủi ro tức là khả năng xảy ra những điều kiện bất lợi không mong muốn, thì ngay từ khi ký kết hợp đồng bảo lãnh, rủi ro đã xuất hiện đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh:

− Rủi ro tín dụng: khi ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh cũng đồng nghĩa với việc ngan hàng cam kết trả tiền thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) nếu họ không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ như đã thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh Rủi ro tín dụng có thể xay ra khi ngân hàng tiến hành truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh nhưng bên được bảo lãnh không hoàn trả số tiền bảo lãnh cho ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi người thụ hưởng xuất trình chứng từ giả yêu cầu thanh toán Do tính chất độc lập của bảo lãnh nên NH sẽ phải thanh toán ngay lập tức theo các chứng từ xuất trình Nếu NH không phát hiện được những chứng từ đó là giả và thực hiện thanh toán thì NH sẽ chịu rủi ro do không đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh

− Rủi ro thanh khoản: khi có yêu cầu thanh toán theo thư bảo lãnh đã phát hành thì

NH phải lập tức thanh toán, sau đó mới truy đòi được từ người yêu cầu bảo lãnh Như vậy, NH sẽ thành lập dự phòng rủi ro hoặc phải sử dụng vốn từ các nguồn khác để thực hiện việc thanh toán Nếu số tiền bảo lãnh có giá trị lớn thì bản thân nhân hàng cũng chứa đựng nhiều rủi ro

+ Rủi ro về trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng

+ Rủi ro về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng Chứng thư bảo lãnh lại là một trong những nghiệp vụ chứa đựng nhiều “cám dỗ” đối với cán bộ ngân hàng vì: khác với các nghiệp vụ khác, các quy trình bắt buộc phải nhập liệu, phải thông qua hệ thống nên được quản lý qua hệ thống, thì bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ duy nhất có thể “qua mặt” hệ thống

b. Rủi ro đối với bên được bảo lãnh

− Bên được bảo lãnh là người đầu tiên có trách nhiệm hoàn thành nghĩa vụ với người thụ hưởng trong hợp đồng kinh tế giữa hai bên Do đó, bên được bảo lãnh luôn chịu sức ép về mặt tài chính trong suốt thời gian có hiệu lực của bảo lãnh Chính vì vậy mà người thụ hưởng bảo lãnh có thể lợi dụng cơ hội này để lập chứng tư giả để nhận được bồi hoàn trong khi bên được bảo lãnh vẫn thực hiện nghiêm túc hợp đồng

− Bên được bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro từ chính bản thân mình như:

+ Ký hợp đồng hàng hóa bị cấm nhập khẩu

+ Người đại diện ký hợp đồng không đủ tư cách, thiếu kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh

+ Cập nhật những thay đổi cơ chế thiếu chính xác, kịp thời

+ Khả năng thích ứng với mô trường cạnh tranh khốc liệt còn nhiều hạn chế

− Rủi ro do những thay đổi về điều kiện tự nhiên (thiên tai), chiến tranh, địck họa, dịch bệnh Đây là những rủi ro khó lường đòi hỏi sự đánh giá, kiểm soát thường xuyên của bên được bảo lãnh và những kế hoạch dự phòng cần thiết

− Khủng hoảng tài chính tiền tệ, suy thoái kinh tế dẫn đến bên được bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ cam kết Khi suy thoái kinh tế diễn ra làm gia tăng các chi phí thực hiện hợp đồng gây khó khăn trong việc thực hiện hợp đông đúng hạn Hơn nữa suy thoái kinh tế cũng khiến cho bên được bảo lãnh khó khăn trong cả việc trả nợ ngân hàng bảo lãnh sau khi nhận nợ bắt buộc từ ngân hàng

c. Rủi ro đối với bên thụ hưởng bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng thực sự là một hình thức đảm bảo cho người thụ hưởng trong các giao dịch kinh tế, thương mại Tuy nhiên trên thực

tế, không phải người thụ hưởng không hề gặp rủi ro trong quá trình thực hiện Trước hết là rủi ro từ phía đối tác khi người được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ như đã cam kết trong hợp đồng gốc Khi đó, có những tổn thất

mà số tiền bồi thương từ bảo lãnh không bù đắp được thiệt hại, mất đi cơ hội kinh doanh và uy tín với các đối tác khác khi mà hoàn thành nghĩa vụ chậm trễ Ngoài ra, nếu NH bảo lãnh là NH không đáp ứng được các tiêu chuẩn của người thụ hưởng như: khả năng tài chính, mạng lưới chi nhánh, uy tín…sẽ gây ra những khó khăn cho người thụ hưởng trong quá trình đòi tiền bồi thường.

5.2. Trực trạng bảo lãnh ở Việt Nam

Các ngân hàng lớn ở Việt nam thường có uy tín trong nghiệp vụ bảo lãnh như: Ngân hàng Ngoại thương Vietcombank, Ngân hàng Công thương Incombank, ngân hàng Đầu tư và Phát triển BIDV, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Agribank, Techcombank… Chẳng hạn: Agribank bảo lãnh cho nhà máy sản xuất đường Quảng Nam, Đà Nẵng với số tiền 2triệu USD vay của Ôxtrâylia; tái bảo lãnh cho nhà máy sản xuất đường Kiên Giang, Biên Hoà với số tiền 2triệu USD của Ôxtrâylia… Phần lớn các khoản vay của doanh nghiệp là các ngành sản xuất vật chất, xây dựng cơ bản… giúp doanh nghiệp duy trì sản xuất, nhập được kỹ thuật công nghệ hiện đại, giảm giá thành, tăng tính cạnh tranh của hàng hoá… thúc đẩy tăng truởng kinh tế Tuy nhiên bên cạnh các ưu điểm cũng tồn tại nhiều nhược điểm như: các nhà máy đường xi măng hoạt động sản xuất còn kém hiệu quả, không cạnh tranh được trên thị truờng; nhiều máy móc thiết bị không sử dụng hết công suất, không đủ nguyên liệu để sản xuất…

Techcombank, Incombank, Vietcombank… cung cấp cho khách hàng các loại hình bảo lãnh đáp ứng được các đòi hỏi của bên thứ ba, qua đó thực hiện tốt nhất khả năng kinh doanh cũng như trong các công việc khác, bao gồm các loại bảo lãnh sau: (1) Cho cá nhân như cam kết thu xếp tài chính: Dùng trong sản phẩm cho vay du học nước ngoài, trong đó các ngân hàng cam kết sẽ hỗ trợ cho khách hàng một khoản tài chính để thanh toán chi phí phải trả cho con em đi du học nước ngoài (2) Cho hộ kinh doanh cá thể: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn tạm ứng Lợi ích của khách hàng khi đựợc bảo lãnh

từ các ngân hàng này là: ngân hàng sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng, linh hoạt trong việc thương lượng về điều kiện bảo lãnh sao cho phù hợp với nhu cầu của khách hàng, khách hàng có thể ra hạn, sửa đổi nội dung hoặc huỷ thư bảo lãnh khi có nhu cầu; thư bảo lãnh của các ngân hàng này được nhiều ngân hàng và doanh nghiệp trong và ngoài nước chấp nhận; bảo lãnh từ các ngân hàng này giúp tăng độ tin cậy của khách hàng với đối tác của mình giúp cho các giao dịch có triển vọng hơn Ngoài ra trong từng loại bảo lãnh, khách hàng có những lợi ích riêng Chẳng hạn trong bảo lãnh vay vốn, khách hàng có thể vay vốn với quy mô lớn , thời gian vay dài; giúp cho khách hàng vay vốn trong các giao dịch mà việc bảo lãnh vay vốn là bắt buộc Trong bảo lãnh thanh toán, khách hàng có thể mua bán trả

chậm, chậm nộp thuế cho nhà nước trong thời hạn cho phép, các hợp đồng thuê tài sản, đại lý tiêu thụ, cung cấp dịch vụ trả tiền sau…; ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán trong trường hợp người mua không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ đúng hạn Trong bảo lãnh dự thầu, giúp cho khách hàng có đủ điều kiện để tham gia vào một giao dịch đấu thầu mà bắt buộc phải có bảo lãnh của ngân hàng; trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì ngân hàng thực hiện nghĩa vụ cam kết; chuyên viên khách hàng sẵn sàng hướng dẫn khách hàng lựa chọn DVBL cũng như hoàn tất thủ tục với ngân hàng Trong bảo lãnh chất luợng sản phẩm, ngân hàng cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm của khách hàng đối với các cam kết về chất lượng sản phẩm nêu trong hợp đồng mua bán, nếu người bán bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với người mua mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh được cam kết…

Các NHTM cổ phần ở Việt Nam cũng ngày càng có uy tín hơn trong nghiệp vụ bảo lãnh, chẳng hạn như NHTMCP Á Châu ACB có mức phí bảo lãnh như sau:

tối thiểu

Mức phí tối đa

- Bảo đảm bằng sổ tiết kiệm ACB 0,08% /

tháng

200.000đ

- Bảo đảm bằng tài sản khác 0,12% /

tháng

300.000đ

2 Tu chỉnh thư bảo lãnh

- Tu chỉnh tăng số tiền bảo lãnh Như phát hành thư bảo lãnh

- Tu chỉnh thời hạn bảo lãnh Như phát hành thư bảo lãnh

4 Phát hành thư bảo lãnh theo mẫu của

khách hàng (được ACB chấp thuận)

Như phát hành thư bảo lãnh + 100.000đ

Trong các lĩnh vực mà ngân hàng bảo lãnh thì lĩnh vực xây dựng cơ bản còn nhiều bất cập Đánh giá thực trạng bảo lãnh ngân hàng hiện nay trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, ta thấy cần chú ý đến những vấn đề sau:

- Đối với bảo lãnh dự thầu: Sau khi công trình được cấp có thẩm quyền phê duyệt hồ sơ mời thầu đối với công trình đấu thầu, chủ đầu tư lập thư mời thầu gửi các nhà thầu liên quan Đến thời gian quy định, nhà thầu phải gửi hồ sơ dự thầu để tham gia đấu thầu cho chủ đầu tư kèm theo thư bảo lãnh dự thầu của ngân hàng Trong thư bảo lãnh, ngân hàng phải ghi rõ tên nhà thầu, tên công trình, số tiền bảo lãnh, thời gian hiệu lực, nội dung bảo lãnh và lãnh đạo ngân hàng ký tên đóng dấu vào thư bảo lãnh, với số tiền bảo lãnh thường là 1% Mục đích bảo lãnh là cam kết của ngân hàng về các sai phạm của nhà thầu như phá thầu trong quá trình đấu thầu, không thực hiện hợp đồng khi trúng thầu gây thiệt hại cho chủ đầu tư, không nộp bảo lãnh thực hiện hợp đồng theo quy định… Nếu những vi phạm trên xảy ra, ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm trả cho chủ đầu tư tối đa là số tiền bảo lãnh để đền bù thiệt hại do nhà thầu gây ra, khi có văn bản yêu cầu của chủ đầu tư

Việc ngân hàng lập thư bảo lãnh dự thầu để nhà thầu được tham gia đấu thầu xây dựng công trình là rất cần thiết, nhằm ràng buộc nhà thầu về mặt kinh tế, phải tham gia đấu thầu thực sự Nếu nhà thầu không tuân thủ theo quy chế đấu thầu, sẽ phải mất khoản tiền mà ngân hàng đã đứng ra bảo lãnh Khi trúng thầu (được cấp thẩm quyền phê duyệt trúng thầu) thì ngân hàng lại tiếp tục lập thư bảo lãnh hợp đồng Lúc đó, thư bảo lãnh dự thầu sẽ hết hiệu lực Do việc quy định mức bảo lãnh

dự thầu và việc thực hiện mức bảo lãnh dự thầu hiện nay thường là 1% (tương đối

thấp) nên một số nhà thầu chấp nhận ứng ra số tiền trên để thực hiện tham gia đấu thầu không lành mạnh Cụ thể là:

+ Tham gia đấu thầu để tạo ra sự cạnh tranh giả tạo, nhằm kiếm lợi nhuận thông qua thỏa thuận với nhà thầu thực sự tham gia đấu thầu

+ Sẵn sàng đứng tên đấu thầu giúp nhà thầu nào đó thắng thầu với giá thầu thấp

- Đối với bảo lãnh hợp đồng: Khi công trình được phê duyệt kết quả trúng thầu cho nhà thầu nào đó đạt điểm kỹ thuật cao nhất và giá bỏ thầu thấp nhất thì ngân hàng sẽ làm thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng gửi chủ đầu tư, để làm thủ tục ký hợp đồng thi công

Thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng phải ghi rõ quyết định phê duyệt tên đơn vị trúng thầu, công trình trúng thầu, số tiền bảo lãnh, thời gian bảo lãnh Số tiền bảo lãnh thường là 5% giá trị trúng thầu Mục đích bảo lãnh là cam kết của ngân hàng

về các sai phạm của nhà thầu, nếu nhà thầu vi phạm, ngân hàng sẽ trả cho chủ đầu

tư tối đa là số tiền bảo lãnh để đền bù thiệt hại do nhà thầu gây ra trong quá trình thực hiện hợp đồng, khi có văn bản yêu cầu của chủ đầu tư

Việc ngân hàng lập thư bảo lãnh hợp đồng để ràng buộc trách nhiệm của nhà thầu về mặt kinh tế, phải thực hiện theo đúng hợp đồng thi công xây dựng đã ký với chủ đầu tư Nếu không thực hiện đúng hợp đồng, ngoại trừ những lý do khách quan, thì nhà thầu sẽ mất số tiền ngân hàng bảo lãnh Tuy nhiên, theo quy chế đấu thầu, khi hợp đồng thi công được ký kết, chủ đầu tư sẽ chuyển cho nhà thầu ứng trước một số tiền thưởng thường là 20% giá trị trúng thầu

Vấn đề phát sinh từ chỗ này: Xét về mặt tài chính, khi trúng thầu, nhà thầu chỉ cần ngân hàng bảo lãnh 5% nhưng được ứng 20% giá trị trúng thầu Nếu nhà thầu không quyết tâm thực hiện công trình, sau khi được ứng 20% rồi không thực hiện hợp đồng, thì chủ đầu tư sẽ bị thiệt hại 15% Nếu giải quyết được số tiền này thì cũng mất nhiều thời gian, có khi bị thiệt hại mà công trình buộc phải dừng lại chờ

xử lý

- Đối với bảo lãnh chất lượng công trình: Khi công trình thi công hoàn thành, phải qua giai đoạn bảo hành, nghĩa là trong thời gian nhất định, nếu công trình xảy ra sự cố, hư hỏng, xuống cấp thì nhà thầu phải bỏ ra chi phí để sửa chữa, hoàn thiện Thời gian bảo hành, tùy theo qui mô công trình mà dài ngắn khác nhau, nhưng thường là 1 năm Như vậy, để đảm bảo cho nhà thầu bỏ chi phí ra sửa chữa trong thời gian bảo hành, chủ đầu tư phải ràng buộc nhà thầu bằng 1 trong 2 cách: + Thanh toán cho nhà thầu 90-95% giá trị công trình

+ Thanh toán cho nhà thầu 100% giá trị công trình nhưng với điều kiện phải có bảo lãnh của ngân hàng về chất lượng công trình khoảng 5-10% giá trị công trình Trong thời gian bảo hành nếu chất lượng công trình không đảm bảo, nhà thầu