slide báo cáo luận văn phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty cp xdctgt 545 qua 3 năm 2007 - 2009

NOI DUNG PHAN TICH HIEU QUA HOẠT ĐỌNG &] @ JPhân tích khả năng tạo ra lợi nhuận *Phân tích biến động Doanh thu, Chỉ phí, Lợi nhuận Phân tích các chỉ tiêu Tỷ suât LN/DT va mức độ sử dụn

Bl

KET CAU LUAN VAN

Cơ sở lý thuyết phân tích hiệu quả hoạt động

‘@

: 7 ám Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của

Công ty CP XDCTGT 545 qua 3 năm 2007-2009

Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho Công ty

DAC DIEM SAN XUAT KINH DOANH CHiNH

Đầu tư xây 4 A

dung va kinh Xây dựng công

doanh cơ sở hại trình giao thông và

tầng khu công kinh doanh địa ôc nghiệm chất

NOI DUNG PHAN TICH HIEU QUA HOẠT ĐỌNG &]

@ JPhân tích khả năng tạo ra lợi nhuận

*Phân tích biến động Doanh thu, Chỉ phí, Lợi nhuận

Phân tích các chỉ tiêu Tỷ suât LN/DT va mức độ sử dụng chỉ phí

“Phân tích Tỷ suất LNST/DTT theo lĩnh vực KD

eS Phân tích hiệu suất sứ dụng tài sản

* Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản

* Phân tích hiệu suât sử dụng TSCĐ

* Phân tích hiệu suât sử dụng VLĐ

*Phân tích khả năng sinh lời từ tài sản (ROA)

*Phân tích khả năng sinh lời của VCSH (ROE)

*Phân tích các nhân tổ ảnh hưởng đến ROE

©) Phantich kna nang tao ra lợi nhuận » R

Phân tích biến động Doanh thu, Chỉ phí, Lợi nhuận

Bang 1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2007-2009

“Chỉ phí tài chính 1393| 0 3ám| dã “100 | 3.479

Chỉ phí bán hàng 1176 us ist] -1.061 | 9022 66 | 5739 Chỉ phí quản lý DN 5897| 4607| 1437| -1290| 218S| 6830| 14825

“Thụ nhập khác 1986| 2195| 2679 209| - 1052| - 484

Chi phi khác 286 782 4l 4906| 17343 | -7a1

Lợi nhuận khác: 1700| 143] 268] -287| toss | 125

Lợi nhuận thuần từ HĐKD | 9455| 22550| 3222| 13095 15.172

Tổng LNTT rss] 23963| 40359 12803 16396 | 6842

Phân tích kha nang tạo ra lợi nhuận

Phân tích biến động Doanh thu, Chỉ phí, Lợi nhuận

Biểu đồ 1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2007-2009

30.000 250.000 25.000 200.000 20.000 150.000, 15000 100.000 10.000

2007 2008 2009 EEE DITBH&CCDV = m=mevHs ——-_ Tổng LNTT

® Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận »

Phân tích tăng trưởng doanh thu theo lĩnh vực KD

/ Bang 2: Phin tich ting trưởng doanh thu theo lĩnh vực KD giai đoạn 2007-2009

CD mmaswipanv 30568 | 155209| 296410| 7547| 9328| 140.701 | 9036

TDoanh thú KD địa ốc sio30| 5347| 2640| 35643] +6946| 10.753 | 69.88

Doanh thu xây lắp ngày càng tăng

trong khi doanh thu KD địa Ốc biết động không ồn định

Năm 2009 doanh thu tir dy an BOT,

® Phan tich kha nang tao ra loi nhuan > KH

Phân tích các chỉ tiêu Tỷ suất LN/ Dthu và mức độ sử dụng chỉ phí

Biểu đồ 3 : Tỷ suất LN /DT và mức độ sứ dung chỉ phí

* Khả năng tạo ra lợi nhuận từ HĐKD có xu hướng giảm

* Giá vốn hàng bán luôn chiếm tỉ trọng cao trong tông DThu s* Hiệu quả bán hàng ngày càng được cải thiện tuy nhiên hiệu

quả quản lý chưa cao

SON Kha nang tao ra lợi nhuận của toàn Công ty giảm “đ6

® Phan tich kha nang tao ra loi nhuan > Rl

Phân tích Tỷ suất LNST/DTT theo từng lĩnh vực KD Biểu đồ 4: Tỷ suất LNST/ĐTT qua 3 năm 2007-2009 theo hai lĩnh vực

Hoạt động Xây Lắp Kinh doanh địa ốc

x 400.000 13,00) | 60.000 r 600

12,50 | 50.000 5,00 300.000 12,00} | 40.000 : 4,00 : 1200.00 11,50] | 39 000 sữa

s00.000 Hiéu suat str dung tai

> ee) ‘san co xu hudng giam

3 = 300.000 ese} qua 3 nam va giam ae

` sxe|_ mạnh vào năm 2008,

- taoaie szø|_ trung bình trong 3 năm

Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản

`

Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản

Doanh thu: tăng ít (30%)

+ Khủng hoảng tài chính toàn câu

+ Giá cả nguyên vật liệu cao

Tài sản: tăng gấp đôi

+ Đưa vào thi công các công trình kí kết năm trước

+ Đầu tư thêm máy móc,

thiết bị hiện đại Tốc ng của tài sản gấp

3 lần tốc độ tăng của doanh

2009

Doanh thu: tăng mạnh (98%)

+ Hoàn thành và đưa vào sử dụng nhiều công trình trọng

thu | — H,, tiếp tục giảm nhưng ít

—> Hy, gidm dang kể

Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản > R

suất sử dụng tài sản cố định Biểu đồ 6: Hiệu suất sử dụng TSCĐ giai đoạn 2007-2009

2007 2008 2009

PP ot mu ugn Eo Neuven od Sep sinnoudy Migusudrsp Tsep

Hiệu suất sử dụng tài sản cố định giảm dần qua

các năm, đặc biệt giảm mạnh vào năm 2009

Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản >

¬¬T- & R

Hiệu suất sử dụng Vốn lưu động

Bảng 8: Số vòng quay vốn lưu động trong giai đoạn 2007-2009

Phân tích hiệu suất sử dung tai san > R

Hiệu suất sử dụng Vốn lưu động

Biểu đồ 8: Số vòng quay các yếu tố cơ bản của VLĐ giai đoạn 2007-2009

* Very bién dong

_—#— Số vòng quay HIK —w— Số vòng quay khoản PT

+ Nam 2008, Phải thu tăng nhanh hơn Doanh thu —> Vr,„ giảm nhẹ

* Năm 2009, Doanh thu tăng gấp đôi Phải thu bình quân

—_ V„., tăng đột biến

"Ồ Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản R

Hy của Công ty giảm mạnh vào năm 2008 nhưng

Hạy, biến động không ôn định do ảnh hưởng ctia V yyy,

*_ Nỗ lực đẩy mạnh tốc độ lưu chuyển khoản phải thu

* Day manh mua sam may moc phuc vu san xuât @

Phân tích khả năng sinh lời của Công ty R

J:495 7 Phân tích khả năng sinh lời từ tài sản

ROA ngày càng giảm và giảm đột biên vào năm 2009, trung bình 3 năm là 7,71%

12

1

s* Năm 2008, Hạ; và tỉ suất LNTT/DTT

tác động ngược chiều nên ROA giảm

oo “% Naim 2009, ca Hy, và tỉ suất

° LNTT/DTT đều giảm *ảnh hưởng xấu

2007 - 2908 - 2m9

20 SE ri Rrw on | |đến ROA

apo yaa ore

os

06

Phân tích khả năng sinh lời của Công ty byl

EW® Phân tích khả năng sinh lời từ vốn chủ sở hữu

Bảng 15: Tỉ suất sinh lời vốn chit loạn 2007-2009

@ Phân tích khả năng sinh lời của Công ty » Al

Bang 16: Các nhân tố ảnh hưởng đến ROE qua 3 năm 2007-2009

2 OMY Đánh giá các nhân tố ảnh hướng đến ROE

Lãi suất vay bình quân 127 0| 063

Ti sult eta tro I5ới| 2201| 167

$3 Hiệu quả kinh đoanh giảm

+* Khả năng tự chủ về tài chính không ổn định, giảm mạnh vào

năm 2009

$* Đòn bẩy tài chính giảm năm 2008 nhưng tăng lại vào năm 2009

SO SANH VOI CAC CONG TY CUNG NGANH XAY LAP

Bảng I7: So sánh các chỉ tiêu tài chính của Công ty CP XD CTGT 545 với các DN cùng ngành

Nhận xét:** Công ty sir dung tai sản kém hiệu quả hơn 2 công ty cùng ngành

** Khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn

“> Kha ning sinh lời từ tài sản thấp nhưng khả năng sinh lời từ Vốn CHS cao hon nhiều

Danh gia tổng hợp hiệu quả hoạt động của Công

ROE cao nên hấp dẫn được các nhà đầu tư

hơn các Công ty khác trong ngành

Đánh giá tổng hợp hiệu quả hoạt động của Công ty

Tốc độ luân chuyển Vốn lưu động còn thấp

* Khả năng tạo ra lợi nhuận còn thấp, đặc biệt

là lĩnh vực kinh doanh địa óc

Nguy cơ kém hấp dẫn nhà đầu tư

Một số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu quả KH

2 hoạt động của Công ty Cổ phần XD CTGT 545

Ww | Hoan thién quy trinh phan tich tai chinh | KH

Bước 1

: +* Chuẩn bị cho công tác phân tích

« > Xác định mục tiêu vả đặt kế hoạch phân tích

> Suu tap các tài liệu cho phân tích

Bước 2

i ** Tiến hành phân tích

e 3> Xây dựng các chỉ tiêu cần phân tích

3 Lập bảng, biểu đồ phân tích các chỉ tiêu đó

> Đưa ra kết luận phù hợp với thực tiễn của Công ty

Bước 3

+* Báo cáo phân tích

> Đánh giá kết quả, đưa ra các dự báo cho kì tới

> Những biện pháp vả phương pháp giải quyết yếu điểm

w g doanh thu v: m soát chỉ pi KH

+ Nâng cao năng suất lao động

+ Nâng cao tự động hóa trong

thi công

** Đối với giá vốn

> Tiết kiệm chỉ phí mua hàng

>Tao lap quan hé chit chẽ với

nha cung cap

** Đối voi CP quan ly DN

Qui định mức phí công tác rõ

ràng, chỉ phí tiếp khách, điện

thoại

Xây dựng định mức chỉ phí QLDN so với doanh thu

Nang cao hiệu quả đấu thầu

+ Đưa ra giá thầu hợp lý

+ Tăng cường ứng dụng công nghệ hiện đại—>nâng cao

kĩ thuật thi công

+ Quản lý chất lượng với

nguyên tắc làm đúng từ đầu nâng cao uy tín của Công

Ww [pa ẩy nhanh tốc độ luân chuyển Vốn lưu động | `

Quản lý tôi ưu vật tư dự trữ cho sản xuất

® Lập kế hoạch cung ứng vật tư, hàng hóa »

` Yêu cầu đội trưởng đội thi công lập báo cáo tình hình

< Y/ stv dung nguyén vat liéu vào cuối tháng

` Sử dụng các hệ thống quản trị hàng tồn kho tiên tiến

Z 4 giam mirc vật tư, hàng hóa dự trữ thấp nhất có th

—> Giảm vốn ứ đọng trong khâu dự trữ nhưng vẫn

dam bảo SXKD liên tục

y

2 CAM ON SU LANG NGHE CUA

THAY CO VA CAC BAN!!!