Nguyên lý Bảo hiểm 14 Nov 10 NCS ThS Nguyễn Thị Kim Liên 1 Chương 4 VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ BẢO HIỂM Giảng viên NCS ThS Nguyễn Thị Kim Liên Khoa Tài chính Ngân hàng Trường ĐH Công nghiệp Tp[.]
Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 Chương 4: VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ BẢO HIỂM Giảng viên: NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Khoa Tài Ngân hàng Trường ĐH Cơng nghiệp Tp.HCM 4.1.VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂM • Bảo hiểm hoạt động tương trợ dựa tiết kiệm nhiều cá nhân • Đặc thù riêng kinh doanh bảo hiểm “sự đảo ngược chu kỳ SXKD” Thu phí bảo hiểm quỹ đầu tư • Nhà bảo hiểm cam kết cho khách hàng hưởng lãi suất kỹ thuật phải đầu tư • Hoạt động đầu tư có vai trò lớn nhà bảo hiểm toàn kinh tế NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 Đem lại lợi nhuận cao tăng khả cạnh tranh DNBH Mở rộng phạm vi trách nhiệm, đa dạng SP bảo hiểm đáp ứng yêu cầu khách hàng 4.1.1 Vai Quảng bá thương hiệu DNBH, trò tạo thêm khách hàng cho DN hoạt động đầu tư Phát huy vai trò tổ chức trung gian tài BHTM Phát triển chiến lược kinh doanh, đầu tư, liên kết hội nhập với DNBH nước Thực nghĩa vụ với Nhà nước nghĩa vụ thuế tăng cường nguồn thu cho NSNN Bảo tồn tăng trưởng vốn, phịng chống ảnh hưởng lạm phát, Duy trì giá trị tiền đóng bảo hiểm 4.1.2 Vai Duy trì mức sống tối thiểu trò người tham gia bảo hiểm hoạt động đầu tư Tạo công ăn việc làm cho người lao động, BHXH Tăng cường sách an sinh xã hội NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 4.2 CÁC NGUYÊN TẮC CHUNG VỀ ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂM 4.2.1 Nguyên tắc an toàn 4.2.2 Nguyên tắc sinh lợi 4.2.3 Nguyên tắc đảm bảo khả toán thường xuyên, kịp thời 4.2.1 NGUYÊN TẮC AN TOÀN Rủi ro lãi suất: lãi suất thị trường thay đổi Rủi ro tín dụng: bên vay vốn nhà bảo hiểm trả lại tiền Rủi ro thị trường: thay đổi thị trường thuộc lĩnh vực nhà bảo hiểm đầu tư Rủi ro tiền tệ: Tỷ giá thay đổi làm cho giá trị khoản đầu tư không định giá đồng ngoại tệ thay đổi theo NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 4.2.2 NGUYÊN TẮC SINH LỢI Hoạt động đầu tư phải đảm bảo tạo lợi nhuận Do phải thực cam kết chia lãi cho người tham gia BH cần tối đa hóa lợi nhuận để tăng khả đền bù giảm phí tăng khả cạnh tranh 4.2.3 Nguyên tắc đảm bảo khả tốn thường xun, kịp thời Nhà BH phải toán tiền cho người BH lúc Việc đầu tư cần đảm bảo tính khoản Các lĩnh vực đầu tư phải phù hợp với loại quỹ Phù hợp với quy định pháp luật danh mục đầu tư với tỷ lệ định NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 4.3 NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM Nguồn vốn đầu tư bảo hiểm thương mại Nguồn vốn đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội 4.3.1 NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Các nguồn hợp pháp khác theo quy định pháp luật (Theo Nghị định 46/2007/NĐ-CP ngày 27-03-2007 Chính phủ chế độ tài với DNBH mơi giới bảo hiểm) NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 4.3.1.1 ĐẦU TƯ TỪ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Nguồn vốn chủ sở hữu Số tiền góp vốn nhà đầu tư, Tiền tạo từ kết hoạt động SXKD (lợi nhuận chưa phân phối) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 4.3.1.1 ĐẦU TƯ TỪ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Cơ cấu vốn chủ sở hữu Vốn kinh doanh (vốn góp lợi nhuận chưa chia) Chênh lệch đánh giá lại tài sản, Các quỹ DN như: quỹ phát triển, quỹ dự trữ, quỹ khen thưởng phúc lợi Vốn đầu tư xây dựng kinh phí nghiệp NSNN cấp (nếu có ) NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 4.3.1.2 NGUỒN VỐN NHÀN RỖI TỪ DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM (DPNV) Nguồn vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm DNBH tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm trừ khoản tiền mà DNBH dùng để bồi thường bảo hiểm thường xuyên kỳ bảo hiểm phi nhân thọ, trả tiền bảo hiểm thường xuyên kỳ bảo hiểm nhân thọ Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ b) Dự phòng bồi thường Dự phịng phí cho khiếu nại chưa giải chưa hưởng, quyết, dùng để bồi thường dùng để bồi thường cho cho tổn thất trách nhiệm phát sinh phát sinh thuộc trách nhiệm thời gian bảo hiểm chưa khiếu nại hiệu lực HĐBH khiếu nại đến năm cuối năm tài chưa giải NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ ĐỐI VỚI BẢO HIỂM NHÂN THỌ Dự phịng tốn học: khoản chênh lệch giá trị số tiền bảo hiểm giá trị phí bảo hiểm thu tương lai, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Dự phịng phí chưa hưởng: sử dụng để trả tiền bảo hiểm phát sinh thời gian hiệu lực HĐBH năm tiếp theo; DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ ĐỐI VỚI BẢO HIỂM NHÂN THỌ Dự phòng bồi thường, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm đến cuối năm tài chưa giải quyết; Dự phòng chia lãi, sử dụng để trả lãi mà DNBH thoả thuận với bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm; Dự phòng bảo đảm cân đối, sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm có biến động lớn tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM LIÊN KẾT ĐẦU TƯ Theo hướng dẫn chi tiết Bộ tài ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI TỪ DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM Cuối năm tài chính, DNBH phải trích lập quỹ DPNV từ quỹ tài bảo hiểm cho nghiệp vụ bảo hiểm chi phần trách nhiệm lại hợp đồng bảo hiểm Trong năm tiếp theo, chưa sử dụng hết sẽ có phần quỹ DPNV “nhàn rỗi” đem đầu tư NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14-Nov-10 ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI TỪ DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM Đối với DN kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: Mua trái phiếu CP, trái phiếu DN có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng khơng hạn chế; Mua cổ phiếu, trái phiếu DN khơng có bảo lãnh, góp vốn vào DN khác tối đa 35% vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm; Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 20% vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm ĐẦU TƯ VỐN NHÀN RỖI TỪ DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM Đối với DN kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: Mua trái phiếu CP, trái phiếu DN có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng khơng hạn chế; Mua cổ phiếu, trái phiếu DN khơng có bảo lãnh, góp vốn vào DN khác tối đa 50% vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm; Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 40% vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm NCS.ThS Nguyễn Thị Kim Liên 10 ... Nguyên lý Bảo hiểm 14- Nov-10 4. 2 CÁC NGUYÊN TẮC CHUNG VỀ ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂM 4. 2.1 Nguyên tắc an toàn 4. 2.2 Nguyên tắc sinh lợi 4. 2.3 Nguyên tắc đảm bảo khả toán thường xuyên, kịp thời 4. 2.1 NGUYÊN... định NCS .ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14- Nov-10 4. 3 NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM Nguồn vốn đầu tư bảo hiểm thương mại Nguồn vốn đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội 4. 3.1 NGUỒN... NCS .ThS Nguyễn Thị Kim Liên Nguyên lý Bảo hiểm 14- Nov-10 4. 3.1.2 NGUỒN VỐN NHÀN RỖI TỪ DỰ PHÕNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM (DPNV) Nguồn vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm DNBH tổng dự phòng nghiệp vụ bảo