tìm hiểu tín dụng thư dự phòng
1 Mục lục Lời mở đầu 1 Chơng 1. Giới thiệu chung về tín dụng th dự phòng 5 1. Lịch sử hình thành và phát triển tín dụng th dự phòng 5 2. Định nghĩa tín dụng th dự phòng 7 3. Quy trình nghiệp vụ giao dịch tín dụng th dự phòng 10 3.1. Cơ sở giao dịch 10 3.2. Các bên tham gia giao dịch tín dụng th dự phòng 12 3.3. Quy trình tiến hành giao dịch tín dụng th dự phòng 16 4.Bản chất của tín dụng th dự phòng (Nature of standby) 16 4.1. Tính chất độc lập (independence) 16 4.2. Tính chất không huỷ ngang (irrevocable) 17 4.3. Tính chất chứng từ và ràng buộc khi đã phát hành (documentary and binding) 18 4.4. Tính chất dự phòng (standby) 18 5. Vai trò và tác dụng của tín dụng th dự phòng. 19 5.1. Vai trò của tín dụng th dự phòng 19 5.2. Tác dụng của tín dụng th dự phòng. 21 6. Các loại th tín dụng dự phòng 22 6.1. Phân loại theo đối tợng bảo đảm 22 6.2. Phân loại theo tính chất sự kiện làm phát sinh thanh toán 27 7. Phân biệt tín dụng th dự phòng với th tín dụng truyền thống và các loại hình bảo lãnh khác 28 7.1. Phân biệt tín dụng th dự phòng với tín dụng th truyền thống 28 7.2. Phân biệt tín dụng th dự phòng với các loại hình bảo lãnh khác 34 7.2.1. Phân biệt tín dụng th dự phòng với bảo lãnh độc lập 34 7.2.2. Phân biệt tín dụng th dự phòng với bảo lãnh có điều kiện ( Conditional Guarantee ) 36 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 2 Chơng 2. Những rủi ro thờng dẫn tới tranh chấp trong giao dịch tín dụng dự phòng - cơ sở pháp lý để giải quyết các tranh chấp 38 1. Những rủi ro thờng dẫn tới tranh chấp pháp lý trong giao dịch tín dụng th dự phòng 38 1.1. Rủi ro với ngời xin mở tín dụng th dự phòng 38 1.1.1. Rủi ro bất khả kháng 39 1.1.2. Rủi ro ngời xin mở bị ngời hởng lợi lạm dụng, có hành vi gian lận và lừa gạt. 40 1.2. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành tín dụng th dự phòng 44 1.2.1 Rủi ro bất khả kháng 44 1.2.2. Rủi ro có tính chất nghiệp vụ 47 1.3. Đối với ngời hởng lợi 49 1.3.1. Rủi ro không đợc thanh toán số tiền th tín dụng (non- payment). 49 1.3.2. Rủi ro bị lừa gạt 54 2. Cơ sở pháp lý để giải quyết tranh chấp phát sinh từ giao dịch tín dụng th dự phòng 56 2.1. Nguồn pháp lý quốc tế điều chỉnh giao dịch tín dụng th dự phòng 56 2.1.1. Điều ớc quốc tế về giao dịch dự phòng 56 2.1.2. Tập quán quốc tế về tín dụng th dự phòng 57 2.2. Nguồn pháp lý quốc gia điều chỉnh giao dịch tín dụng th dự phòng 60 2.2.1. Cơ sở pháp lý của giao dịch tín dụng th dự phòng tại Mĩ 61 2.2.2. Cơ sở pháp lý của giao dịch tín dụng th dự phòng tại các nớc khác trên thế giới 64 Chơng 3. Sự cần thiết của việc phổ biến nghiệp vụ giao dịch tín dụng th dự phòng tại thị trờng Bảo Lãnh Việt Nam . 66 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 3 1. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại thị trờng Việt nam trong những năm gần đây 66 1.1. Cơ sở hình thành và phát triển giao dịch bảo lãnh ở nớc ta 66 1.2. Khái quát thực trạng bảo lãnh Việt Nam 67 2. Sự cần thiết của bảo lãnh bằng tín dụng th dự phòng tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam 70 2.1. Điều kiện thuận lợi từ bên ngoài 71 2.1.1. sử dụng tín dụng th dự phòng đã trở thành một trào lu phổ biến trên thị trờng thế giới trong mọi lĩnh vực và mọi công đoạn của quá trình kinh doanh. 71 2.1.2. Sự tiến triển mạnh mẽ trong quan hệ kinh tế đối ngoại của Việt Nam với các nớc khác trên thế giới đặc biệt là quan hệ thơng mại Việt Mĩ 76 2.2. Những tiền đề thuận lợi từ bên trong 78 2.2.1. Nhu cầu đối với sản phẩm tín dụng th dự phòng trên thị trờng Việt Nam đang dần có sự biến đổi theo hớng tích cực 78 2.2.2. Khả năng cung cấp sản phẩm tín dụng th dự phòng của các ngân hàng thơng mại Việt Nam 79 2.3. Những lợi ích mà tín dụng th dự phòng có thể mang lại cho thị trờng Việt Nam 80 2.3.1. Góp phần tích cực đa dạng hoá và hoàn thiện thị trờng bảo lãnh nói riêng và thị trờng tài chính tiền tệ nói chung 80 2.3.2 Góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, thúc đẩy sự phát triển của các mối quan hệ kinh tế thơng mại đặc biệt trong quan hệ kinh tế đối ngoại. 81 2.4. Những điểm thuận lợi khi sử dụng tín dụng th dự phòng tại thị trờng Việt Nam 81 2.4.1. Lợi thế của ngời đi sau 82 2.4.2 Sự phù hợp với đặc thù nền kinh tế nớc ta 82 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 4 2.4.3. Sự đầy đủ của nguồn pháp lý quốc tế điều chỉnhgiao dịch TDDP 84 3. Những đề xuất nhằm nhanh chóng phổ cập giao dịch tín dụng th dự phòng tại thị trờng Việt Nam 84 3.1. Những khó khăn thách thức khi sử dụng tín dụng th dự phòng tại Việt Nam 84 2. Những đề xuất nhằm nhanh chóng phổ cập loại hình giao dịch tín dụng th dự phòng tại thị trờng bảo lãnh Việt Nam 87 Kết luận 95 tài liệu tham khảo 97 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 1 Lời mở đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm gần đây cùng với quá trình hội nhập của nền kinh tế với thế giới bên ngoài thị trờng tài chính tiền tệ nói chung và thị trờng bảo lãnh nớc ta đã có sự sôi động nhất định với sự xuất hiện đa dạng của nhiều loại hình bảo lãnh và các nhà cung cấp bảo lãnh có uy tín đến từ nhiều quốc gia trên thế giới. Khi nền kinh tế đang trên đà phát triển, nhu cầu đối với các giao dịch trong các lĩnh vực thơng mại dịch vụ đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng và kĩ thuật tăng lên mạnh mẽ kéo theo sự tăng lên của nhu cầu bảo lãnh tại thị trờng nội địa. Bên cạnh đó xu thế phát triển vợt trội của hình thức bảo lãnh bằng tín dụng th dự phòng tại Mĩ và các quốc gia khác trên thế giới đã hình thành những nhân tố thuận lợi để sản phẩm tài chính quốc tế này du nhập và có triển vọng phổ biến ở thị trờng nớc ta. Do đặc tính dung hoà giữa các sản phẩm tài chính truyền thống là th tín dụng thơng mại và bảo lãnh độc lập, tín dụng th dự phòng phù hợp với những đặc trng của nền kinh tế nớc ta, có thể góp phần giảm thiểu rủi ro cho các giao dịch trong nhiều lĩnh vực, đa dạng hoá và hoàn thiện thị trờng bảo lãnh nói riêng và thị trờng tài chính tiền tệ nói chung, góp sức vào sự phát triển chung của khu vực ngân hàng theo kịp trình độ công nghệ ngân hàng thế giới hiện đại và đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Chính vì vậy việc tìm hiểu và hệ thống hoá bản chất, nghiệp vụ, u nhợc điểm và thực tiễn phổ biến tín dụng th dự phòng trên thế giới nhằm nhanh chóng phổ cập hoá thông tin, làm thay đổi dần nhận thức và hấp dẫn nhu cầu về loại hình sản phẩm bảo lãnh hiện đại kiểu Mĩ còn hết sức mới mẻ và cha đợc ngời Việt lu tâm này đã trở thành một yêu cầu tự nhiên và có ý nghĩa thực tiễn. đề tài: Một số vấn đề về tín dụng th dự phòng trong thanh toán quốc tế THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 2 2. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài Hệ thống hoá lý luận về tín dụng th dự phòng và nghiệp vụ tín dụng th dự phòng theo quy định của luật pháp và tập quán quốc tế hiện hành. Khái quát những rủi ro tiềm ẩn trong giao dịch tín dụng th dự phòng và cơ sở pháp lý giải quyết các tranh chấp phát sinh từ giao dịch. Nêu lên sự cần thiết của giao dịch tín dụng th dự phòng và đa ra một số kiến nghị để nhanh chóng phổ cập loại hình sản phẩm tiên tiên hiện đại này tại thị trờng Việt Nam 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu Có nhiều loại hình bảo lãnh và th tín dụng nói chung trong thanh toán quốc tế nhng đề tài này chỉ tập trung vào đối tợng là tín dụng th dự phòng với phạm vi nghiên cứu bao gồm: Khái niệm, đặc trng của sản phẩm, nghiệp vụ giao dịch Những rủi ro có tính đặc thù có thể làm phát sinh tranh chấp liên quan đến giao dịch và về cơ sở pháp lý hình thành giao dịch và giải quyết tranh chấp phát sinh Sự cần thiết của việc sử dụng tín dụng th dự phòng và những đề xuất để nhanh chóng phổ biến nó tại thị trờng bảo lãnh Việt Nam. 4. Phơng pháp nghiên cứu của đề tài Phơng pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử theo quan điểm của chủ nghĩa Mác Lênin. Phơng pháp tổng hợp- phân tích Phơng pháp đối chiếu- so sánh Phơng pháp mô tả và khái quát hóa đối tợng nghiên cứu. Các phơng pháp trên đợc sử dụng kết hợp chặt chẽ trên cơ sở các quan điểm kinh doanh thơng mại và pháp lý của Đảng và Nhà nớc ta. 5. Kết quả nghiên cứu của đề tài THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 3 Cung cấp thông tin một cách có hệ thống về khái niệm, bản chất, nghiệp vụ giao dịch, những rủi ro có thể gặp khi sử dụng dẫn tới tranh chấp giữa các bên, cơ sở giải quyết những tranh chấp đó và nêu bật tầm quan trọng của việc đa tín dụng dự phòng vào thị trờng bảo lãnh Việt Nam cùng với việc đa ra một số đề xuất thực hiện. Tác động và làm thay đổi nhận thức của các doanh nghiệp, của cộng đồng ngân hàng cũng nh các nhà làm luật về vai trò bản chất và những u nhợc điểm của tín dụng th dự phòng, về xu thế sử dụng nó trong thị trờng tài chính tiền tệ thế giới, ảnh hởng của nó tới cung cầu và sự cần thiết của nó trên thị trờng bảo lãnh nớc ta. Hệ thống thông tin lý luận và thực tiễn giao dịch tín dụng dự phòng trong đề tài sẽ có thể là tài liệu tham khảo cho sinh viên kinh tế và bất cứ ai có mối quan tâm sâu sắc tới các lĩnh vực tài chính tiền tệ quốc tế. 6. Điểm mới của đề tài Tín dụng th dự phòng là một sản phẩm tài chính tuy rất u việt và dễ sử dụng song còn khá mới mẻ đối với thị trờng bảo lãnh nớc ta. Vì thế các tài liệu tham khảo về tín dụng th dự phòng bằng tiếng Việt không nhiều. Bản thân một tài liệu tham khảo rất quan trọng của đề tài này "Khoá luận tốt nghiệp K35- Tín dụng th dự phòng và khả năng áp dụng tại Việt Nam của Đặng Lan Anh A7- K35C" là một công trình nghiên cứu hết sức phong phú và bổ ích về tín dụng th dự phòng song cha đi sâu nghiên cứu về những rủi ro tiềm ẩn trong loại hình giao dịch này và quá thiên về mô tả nghiệp vụ tín dụng th dự phòng. Vì vậy đề tài này sẽ có những điểm mới nh sau: Hệ thống hoá những khái niệm cơ bản về tín dụng th dự phòng dựa trên quy định của luật pháp và tập quán kinh doanh quốc tế hiện hành Hệ thống hoá các rủi ro đi kèm với giao dịch tín dụng th dự phòng và cơ sở pháp lý để hình thành giao dịch và giải quyết tranh chấp phát sinh từ giao dịch. THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 4 Nêu bật sự cần thiết của giao dịch tín dụng th dự phòng đối với thị trờng Việt Nam và đa ra một số đề xuất để tín dụng th dự phòng có mặt phổ biến hơn nữa trên thị trờng bảo lãnh nớc ta. 7. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu và kết thúc đề tài đợc kết cấu theo 3 chơng: Chơng 1. Tìm hiểu chung về tín dụng th dự phòng Chơng 2. Một số vấn đề pháp lý có liên quan tới giao dịch tín dụng th dự phòng Chơng 3. Sự cần thiết của việc phổ biến giao dịch tín dụng th dự phòng tại thị trờng Việt Nam. Ngời viết đề tài này xin trân trọng cảm ơn thầy Lê Thế Bình ngời trực tiếp hớng dẫn thực hiện đề tài này. Qua đây tôi xin bày tỏ lòng biết ơn trớc sự giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ trong Ban thành viên và đào tạo của Phòng thơng mại Việt Nam. Đề tài này đợc thực hiện trong điều kiện thời gian chi phí, nguồn tài liệu và trình độ còn hạn chế nên chắc chắn không thể tránh khỏi những thiếu sót, kính mong đợc sự góp ý của các thầy cô, các bạn. THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 5 Chơng 1. Giới thiệu chung về tín dụng th dự phòng 1. Lịch sử hình thành và phát triển tín dụng th dự phòng Th tín dụng là một loại hình sản phẩm tài chính có lịch sử hình thành và phát triển lâu dài. Từ đế chế Ai Cập và La mã cổ đại, tín dụng th đã manh nha đợc hình thành dới hình thức của các bảo lãnh th thơng mại. Năm 1200 tín dụng th đợc thừa nhận và trở thành một bộ phận cấu thành của Luật thơng mại Anh. Vào khoảng thế kỷ 18, tín dụng th đợc ghi vào Luật dân sự Anh (Common Law). Tín dụng th dự phòng là sản phẩm mới chỉ xuất hiện cách đây không lâu, là kết quả sáng tạo dựa trên căn bản là th tín dụng truyền thống của các ngân hàng thơng mại Mĩ. Từ khi ra đời cho tới nay nó đã có sự phát triển và vị thế đáng kể trong thị trờng tài chính thế giới hiện đại. Tín dụng th dự phòng ra đời từ nớc Mĩ do Đạo Luật ngân hàng nội địa (National Bank Act 1864) quy định về phạm vi hoạt động của các ngân hàng không cho phép các ngân hàng thơng mại Mĩ đứng ra cam kết trả nợ cho khách hàng. Trong khi đó các loại hình kinh doanh ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp làm cho tính rủi ro đối với các giao dịch ngày càng tăng. Vì vậy nhu cầu bảo lãnh tại thị trờng ngày cũng tăng theo nên các ngân hàng Mĩ buộc phải tìm cách thức nào đó để cung cấp dịch vụ bảo lãnh mà vẫn không phạm luật. Từ đó một hình thức bảo lãnh tài chính của các ngân hàng cho khách hàng nhng dới hình thức chấp nhận hối phiếu đợc xuất trình đúng theo yêu cầu của tín dụng th ra đời và nhận đợc sự ủng hộ rộng rãi của khách hàng, các ngân hàng và các toà tiểu bang Mĩ vì tính tiện lợi của nó. Tháng 5 năm 1977, Luật diễn giải Mĩ đợc ban hành cho phép các ngân hàng thơng mại Mĩ đợc bảo lãnh cho khách hàng thông qua việc phát hành tín dụng th. Theo đó ngân hàng chỉ có trách nhiệm thanh toán khi nhận đợc hối phiếu hoặc các chứng từ đòi tiền khác (Demand of Payment) yêu cầu THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 6 thanh toán theo đúng qui định của tín dụng th dự phòng mà không phải chịu trách nhiệm về sự kiện vi phạm có thực sự phát sinh hay không hay về những vấn đề phát sinh từ hợp đồng gốc. đây là qui định nằm trong khoản a điều 7.7016. Sau khi Điều khoản diễn giải đuợc ban hành, tại các ngân hàng thơng mại Mĩ đã hình thành nên một tập quán trả tiền cho mệnh lệnh đòi tiền của ngời hởng lợi một khi nó đợc xuất trình cùng với một văn bản tuyên bố đã có sự vi phạm hợp đồng từ phía ngời yêu cầu mở th tín dụng. Nhờ có hành lang pháp lý này một loại hình giao dịch bảo lãnh mà không có tên gọi là bảo lãnh đã ra đời với tên gọi tín dụng th dự phòng (Standby Letter of Credit). 18 năm sau, khi cơ quan kiểm soát tiền tệ Hoa Kỳ (Comptroller of Currency) phát hành toàn bộ nội dung bản sửa đổi cuối cùng của Điều khoản diễn giải cho phép các ngân hàng nội địa phát hành tín dụng th dự phòng và những loại cam kết độc lập khác thì tín dụng th dự phòng và bảo lãnh độc lập đều trở thành những công cụ tài chính đợc công nhận trên cơ sở pháp luật. Vì thế các ngân hàng thơng mại có thể phát hành bảo lãnh độc lập thay thế cho tín dụng th dự phòng. Hai công cụ bảo lãnh này đã làm hình thành nên hai kênh bảo lãnh đặc trng của thị trờng Mĩ, một kênh bảo lãnh độc lập theo kiểu châu âu (Bank Guarantee) do các tổ chức tài chính phi ngân hàng cung cấp và một kênh bảo lãnh bằng tín dụng th dự phòng do các ngân hàng thơng mại cung cấp. Tuy nhiên do tính u việt của tín dụng th dự phòng trong thanh toán tại Mĩ và cũng do thói quen sử dụng nên ngời Mĩ vẫn a chuộng loại sản phẩm tài chính này hơn so với bảo lãnh độc lập. Đặc biệt khi Qui tắc tín dụng th dự phòng quốc tế ISP 98 và Công ớc Liên Hợp Quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng th dự phòng UNCITRAL ra đời thì sự chín muồi và tầm quan trọng của tín dụng th dự phòng càng đợc khẳng định trên phạm vi vợt khỏi nớc Mĩ. Ngay sau khi ISP 98 - bộ quy tắc quốc tế chuyên biệt điều chỉnh tín dụng th dự phòng ra đời phạm vi và khối lợng giao dịch tín dụng th dự phòng đã phát triển không ngừng không chỉ trên những thị trờng lớn nh Mĩ, Canada, THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN [...]...THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN NhËt B¶n mµ cßn lan réng sang ch©u ©u, Khu vùc Trung §«ng, ch©u ¸ vµ Ch©u MÜ La Tinh, ®Ỉc biƯt ë nh÷ng n−íc cã nỊn kinh tÕ phơ thc vµ chÞu ¶nh h−ëng lín cđa phong c¸ch kinh... dơng lµ "bÊt cø tho¶ thn nµo dï ®−ỵc gäi tªn nh− thÕ nµo trong ®ã ng©n hµng ph¸t hµnh sÏ tr¶ tiỊn cho hc tr¶ theo lƯnh cđa bªn thø ba hc chÊp nhËn vµ tr¶ tiỊn hèi phiÕu do ng−êi h−ëng lỵi kÝ ph¸t " 7 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Qua nh÷ng ®Þnh nghÜa trªn cã thĨ thÊy mçi tÝn dơng th− dù phßng ph¶i lµ mét v¨n b¶n héi tơ ®Çy ®đ c¸c bªn chÝnh lµ ng©n hµng ph¸t hµnh, ng−êi yªu cÇu më th− tÝn dơng, ng−êi... chøng tõ thanh to¸n ph¶i thĨ hiƯn râ sù vi ph¹m cđa ng−êi xin më th− tÝn dơng ChÝnh v× thÕ kh«ng ph¶i lóc nµo viƯc thanh to¸n tÝn dơng th− dù phßng còng ®−ỵc thùc hiƯn trõ phi cã hµnh vi kh«ng thùc 8 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN hiƯn nghÜa vơ theo hỵp ®ång c¬ së cđa ng−êi xin më vµ ng−êi h−ëng lỵi ®¸p øng ®−ỵc c¸c yªu cÇu cđa th− tÝn dơng trong viƯc xt tr×nh chøng tõ TÝn dơng th− dù phßng lµ lo¹i h×nh... tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triĨn cđa tÝn dơng th− dù phßng Nh− vËy qua nh÷ng ®Þnh nghÜa nªu ë trªn cã thĨ h×nh dung mét tÝn dơng th− dù phßng vỊ mỈt h×nh thøc Song ®Ĩ t×m hiĨu ®Ỉc ®iĨm vỊ b¶n chÊt cđa tÝn 9 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN dơng th− dù phßng chóng ta cÇn xem xÐt tíi quy tr×nh nghiƯp vơ tiÕn hµnh giao dÞch 3 Quy tr×nh nghiƯp vơ giao dÞch tÝn dơng th− dù phßng 3.1 C¬ së giao dÞch Còng nh− trong giao... vµ thùc chÊt lµ mét hỵp ®ång cung cÊp dÞch vơ Nã ph¶n ¸nh mèi quan hƯ gi÷a ng−êi xin më (applicant, accountee hay drawee) víi ng©n hµng ph¸t hµnh (issuing bank) T theo c¬ chÕ ho¹t ®éng cđa tõng ng©n 10 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN hµng, ng−êi xin më- sau nµy sÏ lµ ng−êi ®−ỵc b¶o l·nh lËp ra mét yªu cÇu më tÝn dơng th− dù phßng dùa vµo nh÷ng biĨu mÉu ®¨ng ký chn cđa ng©n hµng ph¸t hµnh s½n cã hay b»ng... tÝn dơng th− dù phßng Ng©n hµng cã nghÜa vơ tr¶ tiỊn nÕu ng−êi h−ëng xt tr×nh chøng tõ ®óng theo yªu cÇu cđa th− tÝn dơng cßn ng−êi xin më cã nghÜa vơ ®Ỉt cäc, tr¶ phÝ më L/C, hoµn tr¶ tiỊn mµ ng©n 11 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN hµng ph¸t hµnh ®· thanh to¸n cho ng−êi h−ëng vµ nh÷ng chi phÝ kh¸c VỊ qun lỵi, ng©n hµng ph¸t hµnh cã lỵi nhn qua doanh thu vỊ dÞch vơ võa cung cÊp cho ng−êi xin më, qua ngn... trong tÝn dơng th− dù phßng ®èi øng ng−êi xin më cßn cã thĨ lµ ng©n hµng hay ng−êi h−ëng lỵi cđa mét tÝn dơng th− dù phßng gèc Theo quy ®Þnh cđa ISP 98 ng−êi xin më th− tÝn dơng dù phßng cã thĨ lµ: 12 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - Mét ng−êi ®øng tªn m×nh yªu cÇu më tÝn dơng th− dù phßng ®Ĩ b¶o l·nh cho mét nghÜa vơ cđa chÝnh m×nh vµ tù chÞu chi phÝ liªn quan ®Õn viƯc ph¸t hµnh th− tÝn dơng - Mét ng−êi... NÕu th− tÝn dơng quy ®Þnh chÊt khÊu th× thanh to¸n miƠn truy ®ßi ng−êi ký ph¸t vµ (hc) ng−êi cÇm trung thùc c¸c hèi phiªó do ng−êi h−ëng lỵi ký ph¸t vµ /hc c¸c chøng tõ xt tr×nh theo th− tÝn dơng " 13 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Nh− vËy theo UCP chØ cã c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i gi÷ vai trß lµ ng−êi ph¸t hµnh th− tÝn dơng Tuy nhiªn víi sù ra ®êi cđa c¸c ngn ph¸p lý qc tÕ ®iỊu chØnh tÝn dơng th− dù phßng... mua, ng−êi cho vay, nhµ ®Çu t− trong c¸c hỵp ®ång th−¬ng m¹i, tÝn dơng, x©y dùng Tuy nhiªn do tÝnh chÊt ngµy cµng phøc t¹p cđa giao dÞch víi sù tham gia cđa ngµy cµng nhiỊu bªn nªn ISP 98 ®· ph¶n 14 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ¸nh xu thÕ nµy b»ng viƯc quy ®Þnh ng−êi h−ëng cßn cã thĨ lµ ng−êi ®−ỵc ng−êi h−ëng ban ®Çu chun nh−ỵng mét c¸ch hỵp ph¸p §iỊu 1.9a nªu râ " ng−êi h−ëng lỵi bao gåm c¶ ng−êi... th− dù phßng cđa ng−êi ph¸t hµnh CÇn l−u ý lµ ng−êi ph¸t hµnh chØ yªu cÇu mét ng−êi kh¸c x¸c nhËn khi cã yªu cÇu cđa ng−êi xin më trong khi ®¨ng ký më L/C vµ chi phÝ x¸c nhËn sÏ do ng−êi xin më chÞu 15 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3.3 Quy tr×nh tiÕn hµnh giao dÞch tÝn dơng th− dù phßng B−íc 1: Ng−êi xin më vµ ng−êi h−ëng thiÕt lËp giao dÞch c¬ së B−íc 2: Ng−êi xin më lËp chØ thÞ ph¸t hµnh tÝn dơng th− . 5. Vai trò và tác dụng của tín dụng th dự phòng. 19 5.1. Vai trò của tín dụng th dự phòng 19 5.2. Tác dụng của tín dụng th dự phòng. 21 6. Các loại th tín dụng dự phòng 22 6.1. Phân loại theo. thiệu chung về tín dụng th dự phòng 5 1. Lịch sử hình thành và phát triển tín dụng th dự phòng 5 2. Định nghĩa tín dụng th dự phòng 7 3. Quy trình nghiệp vụ giao dịch tín dụng th dự phòng 10 3.1 1. Tìm hiểu chung về tín dụng th dự phòng Chơng 2. Một số vấn đề pháp lý có liên quan tới giao dịch tín dụng th dự phòng Chơng 3. Sự cần thiết của việc phổ biến giao dịch tín dụng th dự phòng