DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO[.]
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 10 1.1.3.3 Nghiệp vụ ngoại bảng 11 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .12 1.2.2.1 Rủi ro lãi suất .12 1.2.2.2 Rủi ro ngoại hối 13 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng .13 1.2.2.4 Rủi ro khoản 14 1.2.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 15 1.2.2.6 Rủi ro công nghệ hoạt động 15 1.2.2.7Rủi ro quốc gia rủi ro khác 16 1.3 Rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Đặc thù rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 17 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 18 1.3.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4 Quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 20 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 1.4.2 Mục đích quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .21 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh .21 1.4.3.1 Rủi ro khoản xuất phát từ khủng hoảng thông tin 21 1.4.3.2 Ảnh hưởng sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước 22 1.4.3.3 Không cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ .22 1.4.3.4 Quy mô vốn điều lệ NHTM Việt nam cịn 22 1.4.3.5 Nhận thức quản trị rủi ro khoản NHTM Việt nam chưa quan tâm .22 1.4.3.6 Cơ cấu khách hàng chất lượng tín dụng 23 1.4.3.7 Mất cân đối cấu tài sản 23 1.4.3.8 Tính liên kết hệ thống NHTM để đảm bảo an toàn yếu 23 1.4.3.9 Chu kỳ kinh doanh .23 1.4.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 24 1.4.4.1 Nhận diện rủi ro khoản 24 1.4.4.2 Đo lường rủi ro khoản 26 1.4.4.3Kiểm soát phòng ngừa rủi ro khoản 28 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại số nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam 31 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 31 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam .33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 36 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng 38 2.1.3 Mối quan hệ phòng ban 40 2.1.4 Những hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 41 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 41 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng .42 2.1.4.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 44 2.1.4.4 Hoạt động khác 46 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011 – 2013 47 2.2 Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 50 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 50 2.2.1.1 Nhìn nhận từ vấn đề huy động vốn sử dụng vốn 50 2.2.1.2 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011 -2013 qua số tiêu 54 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 20112013 59 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 59 2.2.2.2 Đo lường rủi ro khoản 60 2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro khoản 61 2.2.2.4 Phòng ngừa rủi ro khoản 62 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 65 2.3.3 Nguyên nhân tồn 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 78 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An 78 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .78 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 78 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 79 3.2.1 Xây dựng quy trình quản lý khoản .79 3.2.2 Kiện tồn cơng tác lập báo cáo khoản 80 3.2.3 Hồn thiện chế, sách 81 3.2.4 Hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro khoản 82 3.2.5 Nâng cao lực tài 83 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .84 3.2.7 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin .85 3.2.8 Tăng cường công tác quản lý rủi ro kiểm soát nội .86 3.2.9 Đẩy mạnh huy động vốn 87 3.2.10 Nâng cao uy tín, niềm tin Ngân hàng 88 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 89 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 89 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt nam 90 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 95 KẾT LUẬN .97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .98 XÁC NHẬN CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp SV: Nguyễn Thị Diên GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt EUR FDI GBP Great Britain Pound GDP Gross Domestic Product JPY Japaness Yen Yên Nhật L/C Letter of Credit Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo Ngân hàng nông nghiệp 10 Nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa Tiếng Việt Đồng tiền chung Châu Âu Foreig Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước Bảng Anh Tổng sản phẩm quốc nội 11 TCTD Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Tổ chức tín dụng 12 TTQT Thanh toán Quốc tế 13 USD 14 VND 15 WTO NHNo&PTNT SV: Nguyễn Thị Diên United States Dollar Đô la Mỹ Việt Nam đồng World trade organization Tổ chức thương mại giới Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Bảng 2.1 Bảng hình Trang Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 Doanh số cho vay theo thời gian Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 41 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ toán Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 44 Bảng 2.4 Các tiêu toán quốc tế Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 2.5 Kết tài Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 47 Bảng 2.6 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Tràng An 51 Bảng 2.7 Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Tràng An 53 Bảng 2.8 Bảng tài sản có lỏng 55 Bảng 2.9 Bảng tài sản nợ lỏng 55 Bảng 2.2 43 Bảng 2.10 Hệ số rủi ro khoản 56 Bảng 2.11 Các tiêu khoản cụ thể 56 Bảng 2.12 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạncuối năm 2010- tháng 10/2011 Bảng 2.13 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 3/012-7/2012 Bảng 2.14 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 2012-2013 70 Bảng 2.15 Một số tiêu tình hình kinh tế Việt Nam 71 Mơ hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng 70 71 38 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ở quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thương mại ln đóng vai trị quan trọng, huyết mạch kinh tế, thở hoạt động đời sống xã hội, nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước.Với tư cách loại định chế tài trung gian, Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi xã hội sử dụng chúng nhằm mục đích sinh lời Hoạt động Ngân hàng góp phần giúp cho q trình ln chuyển vốn kinh tế trở nên dễ dàng hơn, đồng vốn sử dụng hiệu Tuy nhiên, bên cạnh đó, hoạt động Ngân hàng lại ẩn chứa nhiều rủi ro xuất phát từ hoạt động Một rủi ro mang tính đặc thù Ngân hàng rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh hàng ngày, hàng với vận động toàn hệ thống ngân hàng luồng tiền ra, vào Ngân hàng Rủi ro khoản khơng quản lý chặt chẽ gây hàng loạt hậu nghiêm trọng cho Ngân hàng giảm lực tài chính, giảm uy tín chí dẫn đến phá sản Ngân hàng Chính nhận thức tầm quan trọng đặc biệt việc quản lý rủi ro khoản nên hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chúng Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An nói riêng trọng đến công tác quản lý, quản trị hoạt động Ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đại Với mong muốn đóng góp số ý kiến biện pháp phòng ngừa rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Mục đích nghiên cứu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro khoản công tác quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Sau sâu vào phân tích thực trạng quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân, để từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Đối tượng nghiên cứu chuyên đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Phạm vi nghiên cứu chuyên đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng để nhìn nhận việc theo vận động phát triển nó, phương pháp tổng hợp số liệu dựa báo cáo, tài liệu internet, tài liệu báo chí phương pháp so sánh theo thời gian, theo tiêu… Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề chia thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lí luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Cho đến thời điểm nay, có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ1: “Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài chính” Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành năm 2010 (điều 4, khoản 3) rõ: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã”2 Cũng theo Luật tổ chức tín dụng định nghĩa: “Tổ chức tín dụng (TCTD) doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân”3 Tham khảo tại: http://www.bwportal.com.vn/?cid=4,3&txtiditem=1 Điều 4, khoản 2, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 Điều 4, khoản 1, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng ... QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 36 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh. .. QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 78 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển. .. Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An