Giáo trình ngân hàng thương mại phần 1 pgs ts phan thị thu hà

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH ■ Chù biên: PGS.TS Phan Thị Thu Hà Giáo trình NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI H Ọ C KINH TẾ Q U Ố C DÂN 2014 T R Ư Ờ N G Đ Ạ I H Ọ C K IN H T É Q U Ó C D Â N V IỆ N N G Â N H À N G - TÀI C H ÍN H co -y -Chủ biên: PGS.TS Phan Thị Thu Hà Giáo trình NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI N H À X U Ấ T B Ả N Đ Ạ I H Ọ C K IN H T É Q U Ó C D Â N 2014 Các tác giả tham gia biêtĩ soạn giáo trình PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Trường Đại học Kinh tố quốc dân: chương 1, 2, 3, 4, 5, 7, 12, 14 Ths Lê Phone Châu, Trường Đại học Kinh tế quốc dân: chương 8, TS Lê Thanh Tâm, Trường Đại học Kinh tế quốc dân: chương 11,13 PGS.TS Nguyễn Huy Hoàng : Pinance Department Mcrrick School of Business Ưniversity o f Baltimore: Chương 10 TS Phạm Long, Trườníĩ Đại học Kinh tế quốc dân: chương 15 Ths Nguyễn Thị Ngọc Diệp, Trườn" Đại học Kinh lế quốc dân: chương MỤC LỤC LÒ Ì G IỚ I T H IỆ U C H Ư Ơ N G 1: T Ỏ N G QUAN VẺ NGÂN IĨÀ N G VÀ H O Ạ T Đ Ọ N (; NG Â N I I À N G 1.1 LỊCH S Ừ IIÌN H THẢNM VÀ PHÁT TRI ÉN CỬA NGÂN HẢNG 1.1.1 Lịch sử hình thành 1.1/2 Lịch sử phát triển 1.2 CHỨC NẢNG CỦA NGÂN H Ả N G 1.2.1 Trung gian tủi c h ín h 1.2.2 Trung gian to n 10 ] 2.3 Tạo phươim tiộn toán .1 I 1.3 CÁC DỊCĨỈ VỤ NGÂN H Ả N G 12 1.3.1 Nhạn tiền uử i 12 1.3.2 Cấp tín d ụ n g 13 1.3.3 Các dịch vụ k h c 15 1.4 VAI TRÒ CỦA NGÂN IỈẢ N G 18 ỉ CÁC LOẠI ỉ ỉ ÌNH NGÂN ĩ ÍẢNG TI IƯƠNG M Ạ Ỉ 18 1.5.1 Các loại hình nuân hàng thương mại chia theo hình thức sơ hữul 1.5.2 Các loai hình nuân hàng thươnụ mại chia theo tính chất hoạt đ ộ n g 19 1.5.3 Các loại hình ngan hàntí thirưnu mại chia theo cấu tố c h ứ c 20 1.6 HỆ THỐNG NGẤN IIÀNG VIỆT N A M 21 1.6.1 Ngân hàng giai đoạn 1951 - 1990 21 1.6.2 Hệ thống ngân hàng chuyên dôi che kinh tế (sau 1990) 23 1.6.3 Tổ chức máy điều hành ntiân h n a 25 1.6.4 Các nhân tố tác độim tới hoạt động nuân hàng Viột N am 28 Tóm tát chương 33 Các thuật ngừ c h ỉn h .33 Câu hỏi thảo lu ậ n 33 C H Ư Ơ N G 2: NGƯÒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN V Ỏ N 2.1 NGƯÒN VỐN VÀ NGHIỆP v ụ HUY DỘNG VỐN CUA NGÂN HANG THƯƠNG M Ạ I 35 2.1.1 Phân loại niuiồn vốn cua N H TM 35 2.1.2 Vốn chủ sớ h ữ u .36 2.1.3 Vốn n ợ 38 2.2 ĐẬC ĐIÈM N G U Ò N VÓN VÀ CÁC NH Â N TỐ ẢNII HƯỞNG TỞI QUY M ỏ VÀ C CÂƯ NGƯỔN V Ố N 45 2.2.1 Đặc điềm tiền gửi nhân tố ảnh hưởng tới quy mô, cấu tiền gử i .45 2.2.2 Đặc điểm tiền vay nhân tố ảnh hưởng tới quy mô, cấu trúc tiền v a y 47 2.2.3 Đặc điểm nguồn khác 48 2.3 QUẢN LÝ V Ố N N Ợ .48 2.3.1 Mục tiêu quản lý 48 2.3.2 Nội dưng quản l ý 49 Bài đọc t h ê m 62 Tóm tắt ch n g 65 Thuật ngữ c h ín h 65 Câu hỏi vả tập 65 C H Ư Ơ N G 3: TÀ I SẢN VÀ QƯẢN LÝ TÀ I SẢN CỦA NGÂN HÀNG T ĨIƯ Ơ N G M Ạ I 67 3.1 CÁC KHOẢN MỤC TÀĨ SẢN VÀ ĐẶC ĐIẺM CÁC KHOẢN MỤC TÀI S A N ! 67 3.1.1 Ngân quỹ 67 3.1.2 Chứng k h o n 69 3.1.3 Tín d ụ n u 70 3.1.4 Cac lài sản k hác 74 3.2 QUAN LÝ TÀI S Á N 77 3.2.1 Khái n iệ m .77 3.2.2 Mục ticu 77 3.2.3 Nội dung quản l ý 79 3.3 MỐI LĨÈN HỆ GIỮA NGUỒN VỐN VÀ TÀI S Ả N 89 3.3.1 Mối liên hệ sinh í i 89 3.3.2 Mối liên hệ an toàn 90 Tóm tất c h ng 91 Các thuật ngữ chương 91 Câu hỏi tập 92 C H Ư Ơ N G 4: CÁC N G H IỆ P v ụ TÍN D Ụ N G 4.1 PHẨN LOẠI CÁC NGHĨ ẸP v ụ TÍN DỤNG CỦA NGẢN HÀNG THƯƠNG M Ạ I ! 95 4.2 XÁC ĐỊNH QUY MƠ CHO 96 4.2.1 Tín dụng theo (từng l ầ n ) 96 4.2.2 Tín dụng theo hạn mức tín d ụ n g 99 4.3 CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG THEO CÁCH THỨC CÁP TÍN DỤNG 108 4.3.1 Chiết k h ấ u 108 4.3.2 Cho v a y 1Ỉ0 4.3.3 Cho th u ê 118 4.3.4 Bảo lãnh (Tái bảo lãnh) 124 4.3.5 Bao toán 129 4.4 CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG THEO HÌNH TIIỨC OẢM RAO 134 4.4.1 Các tài sản đam bảo tín d ụ n g Ị 34 4.4.2 Các nghiệp vụ đảm bủo 138 4.4.3 Quy trình đảm bảo tiền v a y 140 4.5 MỘT SĨ NGHIỆP v ụ TÍN DỤNG KHÁC 143 4.5 ì Cho vav tiêu d ù n g 143 4.5.2 Cho vay định chế tài 147 Tóm tát chương 149 Các thuật ngữ chương 149 Phụ lục chươna 150 Câu hỏi tập 157 C H Ư Ơ N G 5: QUY T R ÌN H TÍN DỰNG VÀ PĨĨÂ N T ÍC H TÍN D Ụ N G 161 5.1 QUY TRÌNH TÍN DỰNG 161 5.1.1 Khái niệm mục tiẻu quy trình tín d ụ n g 161 5.1 Nội dung quv trình tín d ụ n g 163 5.2 PHẢN TÍCH TÍN D Ụ N G 168 5.2.1 Khái niệm, mục ticu, yêu cầu phân tích tín d ụ n g 168 5.2.2 Các phương pháp phân tích tín dụng 169 5.2.3 Nội dung phân tích tín dụng 169 Tóm tắt ch ương 191 Các thuật ngừ chương 192 Câu hỏi, t ậ p 192 C H Ư Ơ N G 6: D ỊC H v ụ T H A N H TO Á N CỦA NG Â N H À N G 193 6.1 TỒ N G QUAN VỀ DỊCH v ụ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ơ N G M Ạ I 194 6.1.1 Lịch sử hình thành phát triền dịch vụ toán Ngân hàng thương m i 194 6.1.2 N hững yêu cầu, điều kiện dịch vụ toán Ngân hàng thương m i 195 6.1.3 Vai trò hoạt động toán Ngân hàng thương m i .196 6.2 DỊCH VỤ THANH TOÁN TRONG NƯỚC CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ơ N G M Ạ I 196 6.2.1 Hình thức toán bàng ủ y nhiệm chi 197 6.2.2 Hình thức tốn ủ y nhiệm t h u 198 6.2.3 Hình thức tốn Séc .199 6.2.4 Hình thức tốn bàng T h ẻ 202 6.3 THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 204 6.3.1 Sự cần thiết toán vốn ngân hàng 204 6.3.2 Điều kiện tổ chức toán vốn ngân hàng 205 6.3.3 Phân loại hệ thống toán vốn giừa ngân h n g 205 6.3.4 Các phương thức toán vốn Ngân hàng thương m i 207 6.4 DỊCH VỤ TIIANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ờ N G M Ạ I 212 6.4.1 Khái niệm toán quốc tế Ngân hàng thương m i .212 6.4.2 Các phương tiện toán quốc t ế .212 6.4.3 Các phương thức toán quốc t ế 215 Các thuật ngữ quan trọ n g 222 Câu hỏi ôn t ậ p .222 CHƯƠNG 7: ĐỊNH GIÁ CÁC DỊCH v ụ NGÂN HÀNG 223 7.1 CÁC LOẠI GIÁ SẢN PIIẨM CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ơ N G M Ạ I 223 7.1.1 Lãi suất (năm) 223 7.1.2 Phí chênh lệch giá .227 7.2 ĐỊNH GIÁ CÁC SẢN PHẮM CỦA NGÂN H À N G 228 7.2.1 Những nhân tổ tác động đến giá sản p h ẩ m 228 7.2.2 Phương pháp định giá 229 7.3 XÁC ĐỊNII LÃI SUẤT TÍN D Ụ N G 231 7.3.1 Xác định lãi suất tín dụng theo phương pháp tỏng hợp chi phí thu n h p 232 7.3.2 Xác định lài suất tín dụng theo lai suất CƯ bàn 242 7.4 ĐỊNH GIÁ NGUỒN HUY Đ Ộ N G 244 7.4.1 Chi phí huy đ ộ n g .244 7.4.2 Xác định lài suât huv độ ng 245 7.5 ĐỊNH GIÁ CÁ B IỆ T 249 7.5.1 Nguyên tẳc định giá 249 7.5.2 Nội dun g 249 7.6 ĐỊNH GIẢ CÁC DỊCII v ụ KHÁC CƯA NGÂN MÀNG .250 7.6.1 Nguyên tác định QÌá .25 7.6.2 Phương pháp dịnh giá 251 7.7 XẤC ĐỊNH PHÍ SUẤT TÍN D Ụ N G 252 7.7.1 Chi phí trả ngân hàng làm tăng phí su ất 253 7.7.2 Chi phí khơng trả cho ngân hàng làm tăng phí s u ấ t 253 Tóm tắt c h ng 254 Các thuật ngừ quan trọ ng 254 Câu hỏi tập 255 C H Ư Ơ N G 8: QUAN LÝ RỦI RO T R O N G H O Ạ T DỘNG K IN H DOANH CỦA NGẨN HÀNG TH Ư Ơ N G M Ạ I 8.1 TỐNG QUAN VỀ RỦI RO CỦA NGÂN HẢNG Tí ỈƯƠNG MẠI 258 8.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt dộng kinh doanh ngân h n g 258 8.1.2 Phân loại rủi ro ngân hàng thương m ại 258 8.2 QUẢN LÝ RỦI R O 268 8.2.1 Khái niộm quản lý rủi r o 268 8.2.2 Mục tiêu quản ỉý rủi r o 269 8.2.3 Nguyen tác quản lý rủi r o 269 8.2.4 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro 271 8.2.5 Nội dung quán lý rủi r o 275 Tóm t ắ t 283 ỈCIẺM TRA KHÁI N IỆ M 284 C H Ư Ơ N G 9: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN D Ụ N G 9.1 KHÁI QUÁT VÈ RỦI RO TÍN DỤNG 287 9.1.1 Khái niộm chất rủi ro tín d ụ n g 287 9.1.2 Nguycn nhân gây rủi ro tín dụng 289 9.1.3 Tác động rủi ro tín d ụ n g 292 9.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN D Ụ N G 293 9.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín d ụ n g 293 9.2.2 Mục tiêu quản lv rủi ro tín dụng .294 9.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín d ụ n g 294 Tóm t ắ t 322 Kiểm tra khái n iệ m 323 C H Ư Ơ N G 10: QUẢN LÝ R Ủ I R O N G O Ạ I H Ỏ I 10.1 PHÂN TÍCH MỨC Đ ộ RỦI RO NGOẠI HỐI CỦA NGÂN H À N G ’ .326 10.1.1 Khái niộm rủi ro ngoạr h ố i 326 10.1.2 Xác định trạng thái ròng cho đồng tiền 326 10.1.3 c lượng mức độ biến động từnu đồniĩ tiền 328 10.1.4 Phân tích tác động danh mục dịng tiền 330 10.2 NGHIỆP VỤ PIIÒNG HỘ NGOẠI H Ố I 335 10.2.1 Sử dụnii họp đồng kỳ hạn 335 10.2.2 Sử dụng hợp đồng tương la i 340 10.2.3 Sử dụng thị trường tiền tộ (Monev Market Hedae - MMH) 342 10.2.4 Sử dụng hợp đồng quyền chọn ngoại t ệ 344 10.2.5 Sử dụng họp đồng hoán đổi ngoại tệ (Svvap) 350 10.2.6 Phịng hộ hay khơng phịng h ộ 356 Danh mục thuật n g ữ .356 Câu hỏi tập 357 C H Ư Ơ N G 11: QUẢN LÝ RỦI R O LÃI SƯÁT 11.1 TÒNG QUAN VÊ RỦI RO LÃI S U Ẩ T .360 11.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suât 360 11.1.2 Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 360 11.2 QUẢN LÝ RỦI RO LÃI S Ư Â T 368 11.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi s u ấ t 368 11.2.2 Nội dung quản lý rủi ro lãi suất 369 Tóm tắt chương 396 Các thuật Iiíựr quan trọ n g 397 Câu hỏi tập 397 C H Ư Ơ N G 12: QUẢN LÝ T H A N ĨI K H O Ả N 401 12.1 CÁC VÂN ĐÈ CHUNG VÈ THANH K H O Ả N 401 12.1.1 An toàn khoản cần thiết quán lý khoan 401 ỉ 2.1.2 Các khái niệm vè k h o a n 402 12.2 CẢC LÝTHƯYỄT THANH KHO A N 404 12.2.1 Lý thuyết cho vav thirơrm m i .405 12.2.2 Lý thuyết khả nănu chuvển dôi tài san 406 12.2.3 Lý thuyết dòng tiền dự t í n h 406 12.2.4 Lý thuyết quan lý nợ .407 12.3 QUÁN LÝ THANH K H O A N .408 12.3.1 Mục tiêu quản lý khoản 408 12.3.2 Quy trình quản lý khoan 409 12.3.3 Nội dung quản lý k h o ả n .410 Các thuật ngữ tronu chương 433 Câu hỏi tập 433 C IIƯ O N G 13: QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT D Ộ N G 13.1 TỐNG QUAN VẺ RUI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGẤN HẢNG THƯƠNG M Ạ I 435 13.1.1 Khái niộm rủi ro hoạt đ ộ n g 435 13.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt độn g 436 13.1.3 Tổn thắt rủi ro hoạt đ ộ n ụ 441 13.1.4 Mối quan hệ LŨữa rủi ro hoạt dộng loại rủi ro khác 442 13.2 QUẢN LÝ RỦI RO IIOẠT ĐỘNG 442 13.2.1 Khái n iệ m 442 13.2.2 Nội dung quản lý rủi ro hoạt đ ộ n g 443 13.3 TRƯỜNG HỢP NGHIÊN CỨU: MỨC ĐỘ ÁP DỤNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN TRONG QUẢN LÝ RƯI RO HOẠT DỘNG CƯA MỘT SỐ NHTM VIỆT N A M 453 Phụ lục: Tính tốn vốn tối thiểu cho rủi ro hoạt động theo Bascl II 455 Tóm tát chương 462 Các thuật ngữ quan trọng 463 Câu hỏi tập 463 C IIƯ Ơ N G 14: QUẢN LÝ VỐN C IIỦ SỞ II Ữ lĩ 14.1 VAI TRỊ CỦA VĨN CHỦ s HỪU TRONG HOẠT DỘNG CỬA NGAN h n g THƯƠNG M Ạ I ! .* 465 14.1.1 Tạo lập tư cách pháp nhân trì hoạt động ngân h n g .465 14.1.2 Là nguồn tài trợ cho hoạt đ ộ n g 466 14.1.3 Bảo vệ lợi ích người gửi tiề n 466 víi cách thức, cịn gọi phương thức toán Cụ thê phương thức sau đây: 6.3.4.1 Pìtirơng thức tốn bù trừ Phương thức toán bù trừ phương thức toán vốn ngân hàng thực cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả sở tốn với số chênh lệch (kết bù trừ) Thanh toán bù trừ phát sinh sở khoản tiền hàng hóa, dịch vụ eủa khách hàng mở tài khoản ngân hàng khác toán vốn thân ngân hàng Thanh tốn bù trừ diễn hai ngân hàng (thanh toán song biên) nhiều ngân hàng (thanh toán đa biên) thường địa bàn tỉnh (thành phố) Các ngân hàng tham gia tốn bù trừ khác hệ thống Tùy thuộc vào phương pháp trao đổi chứng từ truyền số liệu, có hình thức: a Thanh toán bù trừ giấy (truyền thẳng) Các ngân hàng trực tiếp chuyển cho chứng từ giấy địa điểm giao nhận chứng từ ngân hàng chủ trì quy định b Thanh toán bù trừ điện tử Các ngân hàng chuyển hóa chứng từ giao dịch khách hàng thành chứng từ điện tử chuyển cho lệnh toán qua mạng điện tử s Trung tâm chủ trì bù trừ: NHNN - Giữ tài khoản tiền gửi thành viên bù trừ - Thực toán toán qua tài khoản tiền gửi thành viên tài khoản toán bù trừ mở trung tâm chủ trì bù trừ s Các thành viên bù trừ: ngân hàng thương mại Chuyển tiền đi, nhận tiền qua tài khoản tiền gửi trung tâm bù trừ tài khoản toán bù trừ đom vị thành viên TVA: Phải trả: 100 P hải th u : OT: TV B CL phái thu ĩ 90 TV A TVB: P hải trá: 160 P hải th u : Q T : CL phải trư HO Ọ T b ù t r tạ ỉ T T B T Phải trá TVA 190 Phái thu r VBHO Phai thu TV C ỊỈ0 300 ♦• — ị T V C : £ P hài trả: 0 P h ải th u : 190 O T : CL phủi trú ì Kề 6.3.4 L Phương thức toán liên hàng Là quan hệ toán nội chi nhánh ngân hảng hệ thống phát sinh sờ nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản tiền gửi tốn chi nhánh khác nghiệp vụ chuyển tiền, điều hòa vốn nội hệ thống Trên thực tế tồn hai hình thức toán liên hàng: a Thanh toán ỉiên hàng truyền thắng - X lý chứng từ kỹ thuật hạch tốn phương pháp thủ cơng - Ln chuyển chứng từ giấy thơng qua bưu điện hai hình thức: chuyển tiền thường chuyển tiền điện (điện tín) b Thanh toản liên hàng điện tử (cồn gọi ỉà chuyển tiền điện tử nội bộ) Là toán* vốn chi nhánh ngân hàng hệ thống chương trình phần mềm chuyển tiền với trợ giúp cùa hệ thống máy hệ thống mạng điện tử nội s Phi tập trung - Mơ hình tầng: Trung tâm toán chi nhánh ngân hàng đầu/cuối - Mơ hình tầng: Trung tâm toán, trung tâm xử lý tinh, chi nhánh ngân hàng đầu/cuối s Tập trung - Toàn tài khoản khách hàng tập trung vê Hội sở - Trong hệ thống, khơng cịn ranh giới địa lý 63,4.2 Phương thức toán liên ngân hàng Là phương thức toán chi nhánh ngân hàng khác hệ thống không địa bàn tỉnh (thành phố) Theo phát triển hệ thống ngân hàng, phương thức tốn liên ngân hàng trải qua hai hình thức: a Thanh toán liên ngân hàng iruyền thống Thanh tốn liên ngân hàng truyền thống hình thức mà việc chuyển chứng từ chi nhánh ngân hàng thực bàng cách chuyên chứng từ giấy Do vậy, để tốn theo hình thức này, chi nhánh ngân hàng thương mại nằm trến địa bàn tỉnh (thành phố) phải mở tài khoản tiền gừi toán chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh (thành phơ) Việc tốn ngân hàng thương mại thực thơng qua việc tốn chi nhánh ngân hàng nhà nước Tuy nhiên, kinh tế phát triển, hình thức tốn bộc lộ nhiều hạn chế: vốn ngân hàng thương mại bị phân tán chi nhánh ngân hàng nhà nước; việc chuyển chứng từ giấy nhiều thời gian Do vậy, để hoàn thiện dịch vụ toán, ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại cố gắng kết nối với cách nhanh chóng an tồn cách xây dựng hệ thống mạng điện tử b Thanh toán điện tử ỉỉên ngân hàng Thanh toán điện tử liên ngân hàng hình thức tốn mà việc chuyển chứng từ chi nhánh ngân hàng thực qua mạng điện tử thông qua ngân hàng nhà nước Để thực được, ngân hàng nhà nước quy định hệ thống ngân hàng thương mại tham gia m tài khoản tiền gửi toán Sở giao dịch ngân hàng nhà nước (Hội sở hệ thống đứng mở) Việc tốn chi nhánh thực thơng qua việc thu hộ, chi hộ chi nhánh hội sở bù trừ tài khoản tiền gửi hệ thống Hỉnh thức đời giúp khắc phục hạn chế kể hình thức tốn truyền thống s Tiểu hệ thống toán giá trị cao/khẩn Thực toán tổng tức thời: Khi tài khoản đủ số dư toán Khi tài khoản thiếu số dư liên tục cập nhật số dư đủ s Tiểu hệ thống toán giá trị thấp Thực toán theo hạn mức nợ ròng Nếu ngân hàng thiếu hạn mức phải vay bắt buộc để thực tốn N ếu thiếu q hạn mức tín dụng bị phạt loại khỏi hệ thống thiếu nhiều lần 6.3.4.3 M tài khoản tiền gửi lẫn Phương thức toán thường áp dụng chi nhánh ngân hàng hệ thống chi nhánh khác hệ thống Để toán theo phương thức này, chi nhánh ngân hàng phải mở tài khoản tiền gừi toán chi nhánh ngân hàng ngược lại Bên cạnh đó, để đảm bảo an tồn tốn, mẫu dấu ngân hàng chữ ký người có thẩm quyền lệnh toán qua tài khoản tiền gửi phải đăng ký trước với hệ thống 63.4.4, Phirơng thức ủy nhiệm thu hộ, ỉtộ Đây phương thức toán hai ngân hàng theo thỏa thuận cam kết với nhau, ngân hàng thực thu hộ chi hộ cho ngân hàng sở chứng từ toán khách hàng có mở tài khoản ngân hàng Để tiến hành toán, hai ngân hàng phải ký hợp đồng để thống với nguyên tắc, thủ tục nội dung toán Các nghiệp vụ toán thu hộ chi hộ hạch toán vào tài khoản thu hộ chi hộ ngân hàng Theo định kỳ thỏa thuận, hai ngân hàng đối chiếu doanh số phát sinh số dư tài khoản thu hộ chi hộ để toán cho tất toán số dư tài khoản 6.4 DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TÉ CỦA NGÂN HÀNG TH Ư Ơ NG M ẠI 6.4.1 Khái niệm toán quốc tế ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế quan hệ toán người chi trả nước với người thụ hưởng nước thơng qua trung gian tốn ngấn hàng nước phục vụ người chi trả người thụ hưởng Thanh toán quốc tế phát sinh sở quan hệ kinh tế người thụ hưởng người chi trả khoảng cách xa nhau, khó có đủ thơng tin xác nhau; nữa, toán quốc tế nước khác điều kiện kinh tế, trị, phong tục khác Do vậy, toán quốc tế phải thực theo thông lệ quốc tế toán quy định quốc gia thời kỳ Phụ thuộc vào mối quan hệ kinh tế, độ tín nhiệm, loại hàng hóa dịch vụ mua bán, quyền lợi trách nhiệm bên mà lựa chọn hình thức tốn cho phù hợp Đối với ngân hàng, việc tốn thực qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng đại lý Các ngân hàng có nhiều quan hệ tiền gửi với nhiều ngân hàng đại lý khả phục vụ tốn quốc tế tăng lên Tuy nhiên mở tài khoản tiền gửi nhiều ngân hàng vốn bị phân tán, rủi ro đối tác cao Do vậy, ngân hàng thường mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng đại lý lớn, có uy tín thị trường có nhiều giao dịch, quan hệ kinh tế để nâng cao hiệu sử dụng vổn toán quốc tế 6.4.2 Các phương tiện toán quốc tế Phương tiện toán thể chứng từ tài sử dụng việc chi trả tiền lẫn cho Hiện nay, toán quốc tế, phương tiện sử dụng chủ yếu bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu séc Tuy nhiên, việc sừ dụng công cụ phụ thuộc vào đặc điểm giao dịch thương mại, phương thức tốn, thịa thuận người mua người bán pháp luật nước 6.4.2 L Hối phiếu (Draft Biỉl o f excỉtange) a Khải niệm Theo Công ước Geneve 1930 Luật hối phiếu, Hối phiếu tờ mệnh ỉệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu người này: khỉ nhìn thấy hối phiếu; tai ngày cụ tương lai; ngày xác định tương lai, phải trả sổ tiền định cho người đổ, theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam, Hối phiếu định nghĩa sau: “Hổi phiếu giấy tờ có giả người ký phát ỉập, u cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng b Đặc điếm s T ính trừ u tư ọng hổi phiếu - Không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu, tức nội dung quan hệ tín dụng hối phiếu dựa sở - Hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào ngun nhân sinh hối phiếu - Do có tính trừu tượng nên hối phiếu bị lạm dụng phát hành dạng hối phiếu khống, nghĩa việc phát hành hối phiếu không dựa hợp đồng mua bán thực nào, khơng có hàng hóa làm sở cho hối phiếu s Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu Theo pháp luật, người bị ký phát phải trả tiền theo nội dung hối phiếu , khơng viện lý để từ chối trả tiền, nghĩa việc trả tiền không kèm theo điều kiện nào, trừ hối phiếu lập trái với luật điều chỉnh s Tính lưu thơng hối phiếu Là chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng tính bắt buộc trả tiền, nên hổi phiếu có tính lưu thơng, dùng hay nhiều lần thời hạn để: - Thanh tốn tiền mua hàng hóa hay trả khoản nợ - Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác - Cầm cố, chấp để vay vốn ngân hàng - Chiết khấu tái chiết khấu ngân hàng 6.4.2.2 Kỳ phiếu - Promìssory Note (hay cịn gọi Lệnh phiếu) Kỳ phiếu ỉà cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu kỳ phát hứa trả số tiền định cho người khác, trả theo lệnh người trả cho người cầm phiếu N hìn chung, hối phiếu kỳ phiếu giống quy tắc lưu thông; điều mà luật dùng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng tương tự cho kỳ phiếu Hiện nay, thương mại quốc tế, người ta thường sử dụng hối phiếu, cịn kỳ phiếu thấy lý sau: -Hối phiếu chù nợ ký phát để đòi nợ, kỳ phiếu lại nợ ký phát để nhận nợ Vì chủ nợ ký phát hối phiếu sở có khoản tài sản “Có” nên việc toán bảo đảm -Trong chuyển nhượng, nợ khơng trả tiền hối phiếu người ký phát (chủ nợ) phải có trách nhiệm tốn cho người thụ hưởng, ỉại làm cho hối phiếu đảm bảo -Từ đó, hối phiếu lưu thơng dễ dàng hơn, đặc biệt nghiệp vụ chuyền nhượng, cầm cố, thể chấp vay vốn, chiết khấu ngân hàng 6.4.23 sẻ c (Cheque) Séc ỉà tờ mệnh ỉệnh vô điều kiện người (chủ tài khoản), lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người cổ tên tờ séc, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm séc v ề hình thức, séc văn giấy, chia thành hai phần tách rời Phần cuống séc để người phát hành lưu điều cần thiết Phần tách rời để trao cho người thụ hưởng Séc gồm hai mặt, mặt trước in sẵn tiêu đề để điền yếu tố bất buộc tờ séc, mặt sau dùng để ghi nội dung chuyển nhượng rút tiền mặt Séc thường ngân hàng in sẵn theo mẫu, có dịng đề trống để người phát hành séc điền vào 6.4.3 Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán quốc tế cách thức định để người xuất thu tiền nhanh an toàn nhất; người nhập trả tiền nhận hàng đầy đủ số lượng, chất lượng, thời hạn hợp đồng ký Tùy theo điều kiện hoàn cảnh cụ thề, bên đối tác quan hệ thương mại quốc tế lựa chọn thỏa thuận với sử dụng phương thức toán quốc tế Dưới phương thức toán quốc tế thường sử dụng 6.4.3.1 Phương tỉtửc chuyển tiền (Remittance) a Khải niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng nước b Các hình thức chuyển tiền s Chuyển tiền thư (Mail Transíer - M/T) Chuyển tiền bàng thư hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thực nội dung thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực s Chuyển tiền điện (Telegraphic Transíer - T/T) Chuyển tiền điện hình thức chuyển tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi ngân hàng tốn thơng qua truyền tin mạng viễn thơng (ví dụ mạng SWIFT) Trong hai hình thức chuyển tiền trên, phí chuyển tiền bàng thư thấp chuyển tiền điện lại chậm hom nhiều so với chuyển tiền bàng điện Thanh toán chuyển tiền phương thức toán đơn giản, toán trực tiếp người chuyển tiền người thụ hưởng Phương thức chuyển tiền chủ yếu để toán phi ngoại thương ngân hàng tham gia với vai trò trung gian chuyển tiền để hưởng phí dịch vụ, ngân hàng khơng bị ràng buộc trách nhiệm người chuyên tiên người thụ hưởng Cơ sở pháp lý nghiệp vụ chuyển tiền chế độ quản lý ngoại hối quốc gia thời kỳ Việc chuyển tiên phải tuân thủ quy dịnh chế độ quản lý ngoại hối Sơ đồ 6.7: Quy trình chuyển tiền quốc tế (1) Hai bên có mối quan hệ ngoại thương phi ngoại thương (2) Bên trả tiền viết lệnh chuyển tiền với ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản) nộp tiền mặt vào ngân hàng phục vụ (3) Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo thông ỉệ quốc tế, hợp lệ đủ khả tốn ngân hàng thu tiền m ặt trích tài khoản để chuyển tiền gửỉ giấy báo N ợ cho bên chuyển tiền (4) N gân hàng bên trả tiền chuyền tiền cho bên thụ hưởng thông qua ngân hàng họ (5) Ngân hàng bên thụ hưởng sau chuyển tiền vào tài khoản gửi giấy báo Có cho khách hàng 6.43.2 Phương thức nhờ thu (Collection o f payment) a Khái niệm Phương thức tốn nhờ thu (hay cịn gọi ùy thác thu) ỉà phương thức tốn nhà xuất sau hoàn thành việc cung ứng hàng hóa dịch vụ cho nhà nhập ủy thác cho ngân hàng phục vụ minh thu hộ tiền hàng hóa dịch vụ từ nhà nhập b Các hình thức nhờ thu s N hờ thu phiếu trơn (Clean collection) Là phương thức tốn bên xuất ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ bên nhập vào hối phiếu bên xuất lập Các chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên xuất chuyển giao trực tiếp cho bên nhập khẩu, không qua ngân hàng s N hờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Là phương thức toán, bên xuất ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền từ bến nhập không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện bên nhập trả tiền chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu có kỳ hạn) trao chứng từ cho bên nhập nhận hàng Phương thức nhờ thu phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên xuất nhận hàng tốn tiền bên nhập khơng có ràng buộc với Nhờ thu kèm chứng từ đàm bảo quyền lợi cho bên xuất có ràng buộc chặt chẽ việc toán nhận hàng bên nhập Vai trò cùa ngân hàng khơng cịn trung gian đơn mà người định đoạt việc nhận hàng bên nhập Tuy nhiên, ngân hàng chưa khống chế việc thực nghĩa vụ trá tiền bên nhập khẩu, chừng mực định đó, quyền lợi bên xuất chưa thực đảm bảo (chẳng hạn bên mua thiếu thiện chí, chậm trễ tốn) Với đặc điểm vậy, thực tế nhờ thu sừ dụng Sơ đồ 6.8: Quy trình tốn nhờ thu (ỉ) Bên xuât khâu (2) kr L (7) (6y " ' NH bên XK < ■ (5) r (4 )\ I (3) - n NH bên NK - (1) Bên xuất giao hàng hóa cho bên nhập (2) Sau giao hàng hóa, cán vào chứng từ hàng hóa, bên xuất lập chứng từ gửi tói ngân hàng (NH bên xuất khẩu) nhờ thu (3) Ngân hàng bên xuất sau kiểm sốt chứng từ chuyển sang ngân hàng bên nhập (4) Ngân hàng bên nhập thông báo cho khách hàng (bên nhập khẩu) biết (5) Bên nhập đến ngân hàng làm thủ tục toán (6) Sau toán, ngân hàng bên nhập chuyển tiền sang cho ngân hàng bên xuất (7) Sau toán cho bên xuất khẩu, ngân hàng bên xuất thông báo cho khách hàng 6,4.3.3 Phương thức tin dụng chửng từ (Letter o f credỉt - UC) a Khái niệm Thư tín dụng văn bán cam kết dùng toán, ngân hàng (ngân hàng người nhập khẩu) theo yêu cầu khách hàng (người nhập khẩu) viết cam kết trà cho người thứ ba người theo lệnh cùa người thứ ba số tiền định, kỳ hạn định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản ghi thư tín dụng Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng khơng người trung gian thu hộ, chi hộ mà còn: - Là người đại diện cho nhà nhập toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất nhận khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng - Là người bảo đảm cho nhà nhập nhận số lượng chất lượng hàng chứng từ đại diện tương ứng với số tiền bỏ N hà nhập có sở để tin chác rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà xuất giao hàng, điều địi hỏi nhà xuất phải xuất trình chứng từ gửi hàng Trong đó, nhà xuất tin nhận tiền hàng xuất trao cho ngân hàng mở thư tín dụng chứng từ đầy đủ phù hợp với quy định L/C Phương thức tốn thư tín dụng phương thức tốn thơng dụng, khối lượng tốn ngày rộng lớn đảm bảo quyền lợi nhà xuất nhà nhập Hiện nay, tốn thư tín dụng thực theo “Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” ấn phẩn số 600, sửa đổi năm 2007 (ƯCP 600) Phòng Thương mại quốc tế ban hành b Các nội dung chủ yếu cùa L/C - Hình thức L/C: số hiệuL/C, địa điểm mở L /c, ngày mở, loại L/C, Tên địa bên liên quan, số tiền L/C, thời hạn hiệu lực L/C, điều kiện quy định chứng từ hàng hóa xuất trình để tốn L/C, điều kiện quy định liên quan đến hàng hóa gửi hàng, quy định đặc biệt khác (nếu có) - Các loại chứng từ cần thiết L/C: Hối phiếu (Draft),chứng từ hàng hóa (hóa đơn thương mại (Invoice), giấy chứng nhận phẩm chất (Certiíĩcate o f quality), giấy chứng nhận số lượng (Certiílcate o f weight), chứng từ vận tải (Transport documents), chứng từ bảo hiểm (Insurance policy), giấy chứng nhận xuất xứ (Certiíĩcate o f origin), chứng nhận xét nghiệm (Certiíĩcate o f analysis), chứng nhận vệ sinh phịng dịch (Certiíìcate o f sanitary health), chứng nhận kiểm tra (Certiíĩcate o f inspection), chứng nhận hạn ngạch xuất (Export quota certiílcate) c Các loại thư tín dụng s Xét phương diện nghĩa vụ trách nhiệm - Thư tín dụng hủy ngang - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang S Xét theo phuơng diện tốn - Thư tín dụng trả - Thư tín dụng trả chậm s Ngồi cịn số loại thư tín dụng khác - Thư tín dụng khơng hủy ngang miễn truy địi - Thư tín dụng chuyển nhượng - Thư tín dụng tuần hồn - Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng có điều khoản đỏ Sơ đồ 6.9: Q uy trìn h m L/C (1) Bên nhập đến ngân hàng nhờ ngân hàng m thư tín dụng (2) Sau m thư tín dụng, ngân hàng bên nhập (ngân hàng mở L/C) thông báo cho ngân hàng bên xuất (ngân hàng thông báo L/C) (3) N gân hàng bên xuất thông báo cho nhà xuất Sơ đồ 6.10: Quy trình toán L/C (ỉ) Bẽn xuất kháu (2) Bôn nhập (5) ẳi (7) (3) NH xuât khâu NH bên NK m (1) Bên xuất chuyển hàng hóa cho bên nhập (2) Căn vào chứng từ hàng hóa thông báo m L/C, bên xuất lập chứng từ toán theo L/C gửi vào ngán hàng (Ngân hàng bên xuất khẩu) nhờ thu hộ (3) Sau kiểm soát chứng từ, ngân hàng bên xuất gửi chứng từ nhờ ngân hàng bên nhập thu hộ (4) Ngân hàng bên nhập nhận chứng từ thông báo cho bên nhập (5) Bên nhập đến ngân hàng làm thủ tục toán cho bên xuất (6) Sau toán xong, ngân hàng bên nhập chuyển tiền nước cho ngân hàng bên xuất (7) Sau toán cho bên xuất khẩu, ngân hàng bên xuất thông báo cho bên xuất I Các thuật ngữ quan trọng Thanh tốn Thanh tốn qua ngân hàng Hình thức tốn ủ y nhiệm chi Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán quốc tế Séc Thanh toán liên hàng ủ y nhiệm thu (nhờ thu) Thẻ Phương thức toán vốn Hối phiếu Thanh toán ỉiên ngân hàng Thanh tốn bù trừ Thư tín dụng Câu hỏi ơn tập Phân tích vai trị tốn khơng dùng tiền mặt Anh (chị) có nhận xét thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam nay? Để mở rộng tốn khơng dùng tiền m ặt Việt Nam, hệ thông ngân hàng nói riêng hay phủ nói chung cần phải tạo lập điều kiện gì? Phân biệt y nhiệm chi ủ y nhiệm thu; ủ y nhiệm chi Séc Phân tích ý nghĩa việc tổ chức tốt cơng tác tốn ngân hàng Phân tích tác động cơng nghệ thơng tin tới cơng tác tốn vốn ngân hàng Phân tích vai trị tốn quốc tế ngân hàng Trong toán quốc tế thường sử dụng phương tiện toán gì? Phân biệt phương tiện tốn Các phương thức toán quốc tế phổ biến m ngân hàng thường sử dụng? Trình bày ưu điểm hạn chế phương thức toán quốc tế ... hoạt động ngân hàng, hưởng cố tức từ thu nhập ngân hàng Ngân hàng cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường ngân hàng lớn Các tổ hợp ngân hàng lớn giới ngân hàng cổ phần Ngân hàng cổ phần thường... nghiệp), lượng, thương mại c Ngân hàng đơn Ngân hàng đơn ngân hàng khơng có chi nhánh, tức dịch vụ ngân hàng hội sở ngân hàng cung cấp d Ngân hàng có chi nltảnh Ngân hàng có chi nhánh ngân hàng cung... dịch vụ ngân hàng vùng 1. 6 HỆ THÓNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 1. 6 .1 Ngân hàng giai đoạn 19 51 - 19 90 Tổ chức tín dụng nước Việt Nam dân chủ cộng hoà N tín dụng, thành lập 19 51 Đây tiền thân Ngân hàng Nhà