Xếp hạng ngân hàng thương mại cổ phần acb

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH MƠN: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI THẢO LUẬN: XẾP HẠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ACB GIẢNG VIÊN: TS ĐỖ HOÀI LINH LỚP: NGÂN HÀNG –K56- CLC Nhóm 10 – Lớp Ngân Hàng CLC 56 Vũ Nhật Anh Dương Quốc Hưng Vũ Hà Linh La Thu Phương Giang Việt Tùng Hà Nội, 2017 pg Mục lục I TÍNH TỐN VÀ CHẤM ĐIỂM QUA MƠ HÌNH CAMEL .3 C (Capital) - Khả tự cân đối vốn .3 Chỉ tiêu A Chỉ tiêu M (Management) Chỉ tiêu E Chỉ tiêu L 14 II Bảng tổng kết số điểm để xếp loại lực tài Ngân hàng 16 III Bảng tổng hợp kết tiêu ACB năm 2015 .17 pg I TÍNH TỐN VÀ CHẤM ĐIỂM QUA MƠ HÌNH CAMEL C (Capital) - Khả tự cân đối vốn Đây phần vốn chủ sở hữu NHTM khả NHTM đáp ứng vay ngày mở rộng định hướng phát triển tài sản tiềm mà NHTM cần đạt Hệ thống phân tích CAMEL xem xét khả NHTM việc huy động thêm vốn chủ sở hữu trường hợp thua lỗ khả sách để thiết lập dự trữ trường hợp có rủi ro hoạt động Hệ số an toàn vốn Hệ số an toàn vốn 2015 2014 +/- CAR (%) 12,80% 14,08% -1,3% CAR Tier (%) 9,27% 9,76% -0,5% Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản (%) 6,3% 6,9% -0,6% Vốn chủ sở hữu/Tổng cho vay khách hàng (%) 9,5% 10,7% -1,1% Tỷ lệ an toàn vốn hợp thời điểm 31/12/2015 mức 12,8%, đáp ứng tốt quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% theo Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng >>> cộng 5đ Chỉ tiêu Vốn điều lệ (tỷ đồng) Tốc độ tăng quy mô VCSH Vốn điều lệ đạt mức yêu cầu NHNN (3000 tỷ) 2015 9377 12788 2014 +/9377 0% 3,1% 12397 pg pg >>>> kết tiêu chữ C: đạt điểm tối đa: 15 điểm Chỉ tiêu A Chất lượng nói chung vay tài sản khác, bao gồm khoản cho vay sở hạ tầng Điều đòi hỏi việc phải xem xét phù hợp hệ thống phân loại vay, q trình thu thập thơng tin sách xoá nợ Các tiêu thường sử dụng để phân tích - Danh mục cho vay/tổng tài sản = Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản có - Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (1,5% theo thông lệ quốc tế, 3,5% theo thông lệ Úc) - Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ (Việt Nam: 3%, Quốc tế: 5%) 2.1 Chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác: 1.1 Kết cấu tài sản ACB Tiền mặt, vàng bạc , đá quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Bất động sản đầu tư Triệu VND 2.631.978 2.279.345 5.109.669 % 126.813.608 39.683.473 16.045 67 21 739.460 2.550.047 8.672.416 8.474 11 pg Biểu đồ kết cấu tài sản ACB Tiền mặt, vàng bạc , đá quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác Bất động sản đầu tư => Nhận xét : - Trong năm 2014 2015, khoản mục cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất: 65% vào năm 2014 tăng nhẹ lên 67% vào năm 2015 , khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 3%.=> Hai khoản mục chiếm tỷ trọng trung bình gần 70% tổng tài sản toàn ngân hàng ( thỏa mãn lớn 50% tổng tài sản ) - Nhìn chung, với tăng giảm khoản mục với tốc độ thay đổi khác làm cho tổng tài sản tăng lên từ năm 2014 đến 2015 9.886.604 triệu VND 1.2 Chỉ số đánh giá nợ xấu Chất lượng tài sản Nợ xấu N3-5 (tỷ đồng) Nợ hạn N2-5 (tỷ đồng) Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) Nhóm 5/ tổng nợ xấu Nợ hạn/Tổng dư nợ Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng/Tổng nợ xấu (%) 2015 1.771 4.109 1,3% 60% 3,1% 2014 2.533 5.527 2,2% 71% 4,8% +/-763 -1.419 -0,9% -11% -1,7% 87% 62% 25%  Nhận xét: - ACB trì tỉ lệ nợ xấu mức quy định an toàn 3% pg - ACB tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng:      Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100%  Kết luận : đạt tối đa 25đ 2.2 Chất lượng khoản đầu tư + Khoản không áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên Kết luận : không áp dụng 2.3 Cơ cấu tài sản có nội bảng Tài sản có sinh lời = 97.41% Tổngtài sản có nội bảng Nhận xét: Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng Kết luận : đạt tối đa 5đ 2.4 Chất lượng khoản cam kết ngoại bảng: Khơng nêu rõ cách trích lập dự phòng với đối tượng ngoại bảng>>> 0đ >>>>> tổng điểm cho tiêu A 30/35điểm Chỉ tiêu M (Management) Các sách quản lý người, sách quản lý chung tổ chức, hệ thống thông tin, chế độ kiểm soát kiểm toán nội bộ, kế hoạch chiến lược ngân sách xem xét cách riêng rẽ để phản ảnh toàn chất lượng hoạt động quản lý, phân tích nhân phong cách làm việc của: Hội đồng quản trị; Ban quản lý; Mối quan hệ hai bên… Kết chất lượng quản lý: Chi phí hoạt động/tổng tài sản Chi phí hoạt động 2015 khoảng 1973 tỷ đồng, tăng khoảng 200 tỷ so với năm trước Trong đó, tổng tài sản tăng len với số đáng kinh ngạc (khoảng 9886 tỷ đồng) Nén việc chi phí hđ cao việc chấp nhận Tuy nhiên, việc tỉ lệ cphđ/TTS tăng mối lo ngại Mặc dù, Ban điều hành có nỗ lực lớn việc kiểm sốt chi phí hoạt động quản lý điều kiện kinh doanh khó khăn mức độ cạnh tranh ngày gay gắt pg Chỉ tiêu (triệu đồng) 31/12/2014 30/06/2015 Tổng tài sản Chi phi Hoạt động CPHĐ/TTS 179.609.771 189.496.375 1.772.887 1.973.055 0,987% 1,041% Trong thời gian tới ACB cần ưu tiên nỗ lực việc tinh gọn máy, nâng cao suất lao động, tiết giảm chi phí hoạt động bối cảnh khó khăn chung kinh tế cịn kéo dài Bên cạnh cơng tác tái cấu trúc tài chính, tái cấu mơ hình tổ chức, nỗ lực điều hành HĐQT, Ban điều hành, nhân quản lý cấp trung cần nâng cao khả quản lý chuyên môn nghiệp vụ, qua tham mưu cho Tổng giám đốc để có đạo kịp thời, phù hợp với tình hình thực tế Chấm điểm mangagement Tỷ lệ CPHĐ/TTS Số liệu 2015 10% 1,041% Điểm Điểm quy đổi 50 Hoàn Thành tiêu tăng trưởng TTS 1% Hoàn thành 100 Hồn Thành tiêu tăng trưởng tín dụng 1% Hoàn thành 100 Hoàn Thành tiêu tăng trưởng huy động 1% Hoàn thành 100 Hoàn Thành tiêu lợi nhuận trước thuế 1% Hoàn thành 100 Hoàn Thành tiêu chất lượng nợ 1% Hoàn thành 100 >>> đạt tổng điểm 10 điểm Chỉ tiêu E Đây nhân tố quan trọng việc phân tích doanh thu chi phí, bao gồm mức độ hiệu hoạt động sách lãi suất kết hoạt động tổng quát đo lường số Phân tích khả tạo đủ thu nhập để bù đắp chi phí tăng vốn bền vững Các tiêu thường sử dụng để phân tích pg - ROA phải đạt lớn 1%; ROE phải đạt từ 15% trở lên (Basel) - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) = (Thu lãi cho vay– Chi trả lãi tiền gửi)/Tổng tài sản sinh lời bình quân - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM) = (Thu lãi – Chi trả lãi)/Tổng tài sản sinh lời bình quân Đánh giá ACB 2015 2014 +/- Lợi nhuận sau thuế/VCSH (ROE) (%) 8,2% 7,6% 0,5% Lợi nhuận sau thuế/TTS (ROA) (%) 0,5% 0,5% 0% Thu nhập lãi cận biên lũy kế (NIM) (%) 3,2% 3% 0,2% Thu nhập lãi/Tổng thu nhập (%) 18,6% 20,3% -1,8% Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập (%) 55,7% 63,9% -8,3% Chi phí dự phịng nợ xấu/LN trước dự phòng (%) 59% 43,7% 15,3% Khả sinh lời ROA thơng số chủ yếu tính hiệu quản lý, khả hội đồng quản trị ngân hàng trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng >>> Năm 2015, với TTS= 201.456.985 triệu đồng, ngân hàng tạo thu nhập ròng cho 1.028.232 triệu đồng So với năm 2014, TTS=179.609.771 triệu đồng, tạo thu nhập ròng 951802 triệu đồng ROA>>> chưa đạt Ngược lại, ROE tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng ngân hàng, thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng ROE >> chưa đạt >>> Năm 2015, 12.787.542 triệu đồng VCSH có 1.028.232 triệu đồng lợi nhuận sau thuế (8,2%), hay bạn góp vốn 100 đồng, bạn 8,2 đồng, nhiều 0,7 đồng so với bạn gửi tiết kiệm kỳ hạn năm với lãi suất 7,5%/năm - Bảng so sánh ROE số ngân hàng pg 10 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường mức chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi mà ngân hàng đạt thơng qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp Bảng so sánh NIM cua số ngân hàng Trái lại, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường mức chênh lệch nguồn thu lãi, chủ yếu nguồn thu phí từ dịch vụ với chi phí ngồi lãi mà ngân hàng phải chịu (gồm tiền lương, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng) >>> Năm 2015, tỷ lệ 18,6% giảm 1,8% so với năm 2014 Lý giảm chi phí trích lập dự phịng tăng mạnh 100,3 % đồng thời chi phí hoạt động tăng 5% Xong, năm 2015 năm thu nhập lãi tăng 10,2% so với năm 2014 pg 11 Kết kinh doanh (tỷ đồng) Thu nhập lãi 5.884 4.766 23,5% Thu nhập lãi (*) 1.342 1.217 +10,2% Chi phí hoạt động 4.022 3.824 5,0% Chi phí dự phịng (**) 1.889 943 100,3% Lợi nhuận trước thuế 1.314 1.215 8,1% Lợi nhuận sau thuế 1.028 952 8,0% Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập năm 2015 giảm 8,3 % so với 2014 Cho thấy hiệu hoạt động ngân hàng Chi phí dự phịng nợ xấu/LN trước dự phòng năm 2015 tăng 15,3% so với 2014 (59%)>> Ngân hàng trích lập dự phịng tăng *** kết hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm - Vốn chủ sở hữu bình quân= VCH ngày 311214 VCSH n +VCSH ngày 310315+VCSH ngày 300615+VCSH ngày 300915+ =12557444 (triệu đồng) - Lợi nhuận trước thuế (2015) = 1314000 (triệu đồng) Yo Y1 Y2 Y3 Y4 VCSH bình quân 12397303 12679866 12342454 12615035 12787542 12557444 >>> lợi nhuận trước thuế/ VCSH bình quân = 1314000/12557444= 10,46% >>> theo khoản 1a Điều QĐ 06/2008/QĐ-NHNN số đạt 10đ (trong tổng số 15điểm) *** điểm thương từ hoạt động dịch vụ, tối đa đ - Tổng thu nhập =thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự + thu nhập từ hoạt động dịch vụ + thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối + thu từ hoạt động pg 12 mua bán chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư + thu từ hoạt động khác = 16185134 pg 13 - Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập (2015) = 745226 = 4,6% 1618513 pg 14 >>> cộng điểm Tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế = 745226/1314151= 56,7% >>> cộng điểm KẾT QUẢ đánh giá chữ E: ACB cộng 13/20 điểm - Chỉ tiêu L Đây nhân tố sử dụng phân tích khả tổ chức việc xác định nhu cầu tài trợ cho dự án nói chung nhu cầu vốn cho vay nói riêng Cấu trúc nợ vốn chủ sở hữu tổ chức, khả toán tài sản ngắn hạn nhân tố quan trọng việc đánh giá tổng quan khả quản lý tính khoản tổ chức Khả khoản: - Tỷ lệ khả chi trả (10% theo NHNN) - Tỷ lệ khoản tài sản = tài sản khoản/tổng tài sản (20-30%) - Tỷ lệ dư nợ cho vay tiền gửi = tổng dư nợ cho vay/tổng tiền gửi (80-100%) - Nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn (60%) Khoản mục Số liệu (triệu đồng) Tiền mặt, vàng 2806088 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 4608680 Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước None Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý, trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể None Tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác nước nước 64436+2365348 Các loại trái phiếu, tín phiếu Chính phủ nước, Ngân hàng Trung ương nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán none Tổng cộng (A) = (16) 9844552 >>> 9844552/201456985= 5% > trừ 5đ Do đánh giá theo ngày, số liệu mang tính chất trung bình năm, đồng thời số nội dung khơng xác định Nên nhóm khơng trừ điểm ACB mục pg 15 cịn Khả tốn Dư nợ cho vay/TTS (%) Tổng dư nợ/ Tổng tiền gửi khách hàng 2015 66,5% 76,6% 2014 64,8% 75,2% +/1,7% 1,4% pg 16 Tình hình khoản ACB chưa đạt yêu cầu ăm 2015 có cải thiện so với 2014, chưa đạt yêu cầu bảo đảm an toàn khoản >>> trừ 3đ>>> Đánh giá, đạt 12/15 đ II Bảng tổng kết số điểm để xếp loại lực tài Ngân hàng Hạng A Tổng Điểm ≥ 80 điểm XẾP HẠNG Điều kiện C A M E >9,75 đ >22,75 đ >9,75 đ >13 đ pg 17 B 60 ≤ B≤79 điểm B B> 79 điểm C 50 ≤ B≤59 điểm C >59 điểm D 50 điểm L C A M E L Or C Or A Or M Or E Or L C A M E L Or C Or A Or M Or E Or L >9,75 đ >7,5 đ >17,5 đ >7,5 đ >10 đ >7,5 đ 7,5đ 6,75 đ >9 đ >6,75 đ 6,75 đ chưa đạt Ngược lại, ROE tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng, thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng ROE >> chưa đạt >>> Năm 2015, 12.787.542 triệu đồng