DANH MỤC CÁC BẢNG,BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Toàn cầu hóa và Quốc tế hóa diễn ra với tốc độ nhanh chóng và bùng nổ, các quốc gia trên thế giới ngày càng chủ động mở cửa kinh tế, tích[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tồn cầu hóa Quốc tế hóa diễn với tốc độ nhanh chóng bùng nổ, quốc gia giới ngày chủ động mở cửa kinh tế, tích cực hội nhập hợp tác để phát triển chống chọi với khủng hoảng kinh tế bất ổn trị Việt Nam khơng nằm ngồi quỹ đạo đó, với tư tưởng “hịa nhập khơng hịa tan” quan điểm “Việt Nam sẵn sàng bạn, đối tác tin cậy nước cộng đồng quốc tế, phấn đấu hịa bình, độc lập phát triển”; Sau thức mở cửa năm 1986, Việt Nam chứng tỏ động sức vươn mạnh mẽ kinh tế trẻ, chứng việc Việt Nam liên tục đạt điều kiện kết nạp vào tổ chức, khối kinh tế : Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á- Asean( 28/07/1995); Diễn đàn hợp tác ÁÂu( ASEM- 2/03/1996); Diễn đàn hợp tác kinh tế Châu Á- Thái Bình Dương( APEC- 14/11/1998)…Và đặc biệt kiện đánh dấu bước trưởng thành mạnh mẽ kinh tế Việt Nam- Ngày 11/01/2007, Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới- WTO Trong suốt trình hội nhập phát triển, Việt Nam đạt số thành tựu đáng kể, cụ thể tốc độ tăng trưởng kinh tế tăng cao liên tục số giai đoạn, khơng ngừng thu hút đầu tư nước ngồi đáng mừng có tốc độ phục hồi sau khủng hoảng kinh tế ngày nhanh vững Hoạt động kinh tế quốc tế đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển này, hoạt động xuất nhập khẩuhoạt động lĩnh vực kinh tế quốc tế, ngày sôi động, tăng gắn kết với kinh tế khu vực giới, tăng vị kinh tế uy tín Việt Nam Cùng với việc mở rộng đẩy mạnh hoạt động xuất nhập thiếu trợ giúp hoạt động Tài trợ thương mại- Công cụ để ngân hàng kề vai sát cánh hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập giao dịch buôn bán với đối tác nước Là nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng thương mại, việc tổ chức thực tốt hoạt động góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung Thêm vào đó, Tài trợ thương mại cịn mang lại ích lợi kinh tế to lớn cho Ngân hàng, ngồi phí dịch vụ, Ngân hàng phát triển nghiệp vụ khác kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập bảo lãnh quốc tế Là sinh viên khoa Ngân Hàng- Học Viện Ngân Hàng, chuyên ngành Thanh Toán Quốc Tế, em thầy cô trang bị cho kiến thức, sở lý luận nghiệp vụ Tài trợ thương mại, cộng thêm kinh nghiệm thực tế mà em có qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi Nhánh Đống Đa, em có nhiều hiểu biết bổ ích rõ ràng hoạt động Ngân hàng nói chung nghiệp vụ Tài trợ thương mại nói riêng Tại Vietinbank Đống Đa, Tài trợ thương mại nghiệp vụ mạnh, mang lại doanh thu cao uy tín tốt cho chi nhánh, phải kể đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, nhờ thu bảo lãnh Qua tiếp xúc với lý thuyết thực tế, em chọn đề tài “NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMCHI NHÁNH ĐỐNG ĐA” để viết chun đề thực tập cuối khóa Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động Tài trợ thương mại Ngân hàng Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đống Đa, chuyên đề phân tích đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động Tài trợ thương mại Chi nhánh thời gian tới Đối tượng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nghiệp vụ chủ yếu hoạt động Tài trợ thương mại Vietinbank Đống Đa năm gần Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu đánh giá tổng hợp phương thức Tài trợ Thương mại Quốc tế Ngân hàng Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đống Đa Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, ứng dụng linh hoạt hệ thống lý luận thực tiễn để phân tích xử lý vấn đề Nội dung chuyên đề Chương 1: Những lý luận hoạt động Tài trợ thương mại Chương 2:Thực trạng hiệu hoạt động TTTM Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Đống Đa Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu chất lượng hoạt động TTTM NHCTVN- Chi nhánh Đống Tuy nhiên, hạn chế lý luận chưa đầy đủ kinh nghiệm thực tiễn nên chuyên đề em khơng tránh khỏi sai sót Do đó, em mong nhận nhận xét đánh giá chun mơn từ phía thầy để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khái niệm “Tài trợ thương mại” Trong xu phát triển kinh tế tồn cầu hóa quốc tế hóa nay, phát triển hoạt động Ngân Hàng, đặc biệt lĩnh vực Tài trợ thương mại, thể cho vị uy tín kinh tế nước Tài trợ thương mại bao hàm hỗ trợ từ phía Ngân hàng để chuẩn bị sẵn sàng phương tiện tài phi tài (vay tín dụng) giúp doanh nghiệp hồn tất nghĩa vụ tốn sản xuất quan hệ kinh tế quốc tế Có thể hiểu “Tài trợ thương mại” là: Tài trợ Thương mại quốc tế tập hợp biện pháp hình thức hỗ trợ tài trực tiếp hay gián tiếp cho doanh nghiệp đơn vị kinh tế tham gia lĩnh vực Thương mại quốc tếtại số tất cơng đoạn q trình giao dịch, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường giới nhằm mục đích sinh lời Hay theoLaisuat.vn: Tài trợ thương mại( Commercial Sponsorship) hình thức Ngân hàng hỗ trợ cho đơn vị, tổ chức doanh nghiệp thông qua dịch vụ như: Nhờ thu, Tín dụng chứng từ, Bảo lãnh…mà khách hàng tham gia giao dịch tài trợ thương mại phải trả khoản phí định để hưởng quyền lợi tiềm thương mại mang lại từ việc nhận tài trợ Ngân hàng Xét hình thức tài trợ, ta có: Tài trợ thương mại trực tiếp: tập hợp biện pháp hình thức hỗ trợ trực tiếp tác động đến hoạt động kinh doanh TMQT DN thường thực thông qua việc cho vay ngắn, trung, dài hạn để tài trợ cho hoạt động XNK nguyên nhiên liệu, hàng tiêu dùng, thay đổi dây chuyền cơng nghệ máy móc thiết bị, thực thơng qua hình thức cung ứng dịch vụ tiền tệ, tín dụng, NH dịch vụ TTQT (tín dụng chứng từ, nhờ thu), bảo lãnh, bao toán tương đối (Factoring), bao toán tuyệt đối (Forfaiting), thuê mua (Leasing) Tài trợ thương mại gián tiếp: tập hợp biện pháp hình thức hữu hiệu nhằm tạo môi trường kinh doanh TMQT thuận lợi cho DN như: sách thuế XNK; sách tỷ giá hối đối; mơi trường pháp lý ổn định phù hợp với thực tiễn TMQT; sách lãi suất Xét chủ thể cung ứng Tài trợ thương mại, ta có: Tài trợ thương mại nhà nước: Hình thức tài trợ gián tiếp thông qua NHTW, quan phủ với quỹ hỗ trợ, quỹ bình ổn giá, quỹ xúc tiến phát triển sách kinh tế vĩ mô Tài trợ thương mại Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: Hình thức tài trợ gián tiếp thơng qua sách cho vay tái cấp vốn, tái chiết khấu, cấp bảo lãnh nhà nước, thực sánh tài - tiền tệ tỷ giá, lãi suất, phá giá tiền tệ, Tài trợ thương mại tổ chức tín dụng: Hình thức tài trợ trực tiếp thơng qua: Cho vay, Bảo lãnh, Bao tốn, Tín dụng thư chứng từ, Nhờ thu… Tài trợ thương mại doanh nghiệp: Thường sử dụng cơng cụ tín dụng thương mại trả chậm hối phiếu, ứng tiền trước giao hàng Tuy nhiên, để đáp ứng tính động quốc tế hóa ngày cao hoạt động thương mại quốc tế, phương thức Tài trợ thương mại trực tiếp, cung cấp tổ chức tín dụng doanh nghiệp với đa dạng, linh hoạt tính cạnh tranh cao sử dụng phổ biến ngày phát huy hỗ trợ đắc lực với hoạt động giao thương quốc tế 1.1.2 Vai trò Tài trợ thương mại 1.1.2.1 Đối với Doanh nghiệp Để triển khai hoàn thành thương vụ quốc tế, DN cần lượng vốn lớn để nhập nguyên vật liệu, tổ chức sản xuất trang trải chi phí Để đảm bảo tài mình, DN thường tìm tới NH để cấp tín dụng( trực tiếp hay gián tiếp) thông qua nghiệp vụ hoạt động Tài trợ thương mại quốc tế, nhằm: - Hồn thiện q trình đại hóa cơng nghệ sản xuất, tăng khả cạnh tranh chất lượng - Nâng cao lực cạnh tranh bàn đàm phán ký kết Hợp đồng thương mại - Nâng cao uy tín kinh doanh( Nhận bảo lãnh NH nghĩa vụ tài chính) - Hạn chế rủi ro tỷ giá, lãi suất, trị Tất nhiên, DN trả số phí định cho việc “chuyển rủi ro” 1.1.2.2 Đối với NHTM Trước hết, với việc phát triển hoạt động tài trợ TMQT, NHTM gia tăng đáng kể doanh thu lợi nhuận thơng qua khoản thu từ lãi suất phí dịch vụ Các khoản thu thường có giá trị khơng nhỏ lẽ thân giá trị hợp đồng tài trợ TMQT mức cao Hơn nữa, phát triển hoạt động tài trợ TMQT góp phần thúc đẩy phát triển nói chung loại hình dịch vụ khác NHTM nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ TTQT, nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối đồng thời tạo mối liên hệ gắn kết lọai hình dịch vụ với Nhờ vậy, NHTM thực hiệu việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng theo đó, nâng cao sức cạnh tranh tăng hiệu hoạt động kinh doanh Thứ hai, tài trợ TMQT giúp NHTM nâng cao độ an tồn hạn chế rủi ro Thơng qua hoạt động tài trợ TMQT, NHTM kiểm sốt nguồn toán cách tập trung tài khoản tốn mở NH Bên cạnh đó, NHTM cịn hạn chế rủi ro từ việc hạn chế tình trạng sử dụng vốn sai mục đích bên tốn Thứ ba, hoạt động tài trợ TMQT giúp NHTM mở rộng mối quan hệ hợp tác với NHTM nước tiếp cận với thị trường TC - NH toàn cầu, đặc biệt tiêu chuẩn quốc tế liên quan đến hoạt động NHTM Từ đó, NHTM có điều kiện nâng cao vị nâng cao uy tín mình, sẵn sàng tham gia vào tiến trình tự hóa thị trường tài - NH xu hướng hội nhập kinh tế 1.1.2.3 Đối với kinh tế Thứ nhất, Tài trợ TMQT thúc đẩy phát triển toàn kinh tế quốc dân Tài trợ thương mại tạo điều kiện cho hàng hóa XNK lưu thơng trơi chảy, thực thường xuyên, liên tục, thuận lợi, dễ dàng hơn, góp phần tăng tính động kinh tế, ổn định thị trường Khơng thế, tài trợ TMQT góp phần phân phối vốn đầu tư cách hiệu thơng qua việc thúc đẩy bình qn hóa lợi nhuận trước hết ngành thương mại, sau ngành sản xuất công nghiệp Do vậy, vốn đầu tư toàn xã hội sử dụng cách có hiệu suất cao hơn, làm kinh tế phát triển tối ưu Thứ hai, tài trợ TMQT góp phần vào cơng đại hóa kinh tế quốc dân từ việc thúc đẩy NK dây chuyền cơng nghệ, máy móc thiết bị đại, tạo điều kiện để DN phát triển quy mô sản xuất, tăng suất lao động, tăng lực cạnh tranh hạ giá thành sản phẩm Cuối cùng, tài trợ TMQT giúp gắn liền thị trường quốc gia với thị trường quốc tế Khái niệm quốc gia khép kín khơng ý nghĩa, tất nước tham gia vào hoạt động TMQT Hành vi XK nước đồng thời hành vi NK nước ngược lại Hàng hóa dịch vụ tương ứng từ nước phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt từ hàng hóa, dịch vụ nước khác Do vậy, để tồn phát triển việc sản xuất hàng hóa, dịch vụ bình diện quốc gia phải gắn liền với việc cạnh tranh bình diện quan hệ thị trường quốc tế; tài trợ TMQT cầu nối hữu hiệu để thắt chặt thêm gắn kết thị trường quốc gia thị trường quốc tế 1.1.3 Các hình thức Tài trợ thương mại 1.1.3.1 Tài trợ sở nghiệp vụ cho vay Nghiệp vụ cho vay trực tiếp để tài trợ cho DN thực nghiệp vụ kinh doanh XNK nghiệp vụ truyền thống NH Các NH thường cấp tín dụng trực tiếp đồng nội tệ ngoại tệ cho DN để hỗ trợ tài cho DN tiến hành kinh doanh XNK nguyên nhiên vật liệu, máy móc, hàng tiêu dùng Nếu xét thời hạn cho vay, gồm: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng thời hạn năm, thường sử dụng cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh đơn vị, chiếm tỷ trọng lớn NH - Tín dụng trung dài hạn: Thời hạn tín dụng trung dài hạn tùy theo quy định nước Hình thức tín dụng cung cấp để đầu tư, mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo mở rộng, đại hóa cơng nghệ Nếu xét mục đích cho vay, gồm: - Tín dụng NK: Các NH cấp tín dụng cho NNK với thời hạn ngắn, trung, dài hạn, tùy thuộc vào đối tượng NK Có thể nói, tín dụng NK nguồn vốn bổ sung quan trọng cho NNK Đối với NNK có uy tín, quan hệ tín dụng sịng phẳng, NHTM cho họ hưởng số ưu đãi tín dụng thấu chi trường hợp cần vốn Các hình thức cấp tín dụng NK * Bảo lãnh toán hàng NK: phát hành bảo lãnh (L/G), bảo lãnh séc, kỳ phiếu Để đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia TMQT, tránh rủi ro phát sinh giao dịch khơng thường xun địi hỏi phải có bảo lãnh bên thứ cam kết bồi thường thiệt hại đối tác gây * Ký chấp nhận trả tiền hối phiếu kỳ hạn NH Trong số trường hợp, cạnh tranh gay gắt thị trường XK nên NXK phải mời chào điều khoản toán ưu đãi Bằng cách “chấp nhận” hối phiếu, NH tạo cam kết vô điều kiện toán cho người cầm hối phiếu số tiền định vào ngày quy định cụ thể hối phiếu Do đó, NH thay cấp tín dụng cho người vay, q trình NH tạo cơng cụ lưu thơng mua bán tự Kỳ hạn tài trợ tùy thuộc quan hệ hai bên mua - bán toàn thời gian cần thiết để xử lý hàng hóa tài trợ - Tín dụng XK: Tùy theo tính chất hàng hóa, mặt hàng XK mà tín dụng XK cấp theo thời hạn khác Các hình thức cấp tín dụng XK * Tài trợ XK trước giao hàng: Mục đích loại tài trợ nhằm tài trợ nhu cầu vốn lưu động cho NXK để thực đơn đặt hàng NNK nước ngồi Thời hạn tín dụng thường ngắn hạn trung hạn * Tài trợ XK sau khai giao hàng: Các loại hình tài trợ cho NXK sau giao hàng bao gồm công cụ phát sinh sau giao hàng hóa gửi cho NNK nước Sau giao hàng mà chưa tốn, NXK cần NH tài trợ để có vốn tiếp tục trình tái sản xuất Các khoản thu sau giao hàng thường gồm: Hối phiếu chưa toán; Kỳ phiếu chưa toán; Séc chưa tốn; Hóa đơn thương mại Do vậy, hình thức tài trợ NH cho NXK giao hàng thường gồm: cho vay cầm cố (hối phiếu, kỳ phiếu, hóa đơn thuộc chứng từ gửi hàng); chiết khấu (hối phiếu, kỳ phiếu, hóa đơn thuộc chứng từ gửi hàng) 1.1.3.2 Tài trợ sở nghiệp vụ Thư tín dụng chứng từ (Letter Credit) Theo giáo trình Thanh toán quốc tế PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, định nghĩa rằng: “Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng( người yêu cầu mở L/C), ngân hàng ( ngân hàng phát hành L/ C) phát hành thư, gọi L/C( Letter Credit), theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ phù hợp với điều kiện quy định điều khoản L/C” Một số hình thức tài trợ NHTM Phát hành thư tín dụng Khi NH đồng ý mở L/C theo yêu cầu NNK nghĩa NH cam kết tốn cho NXK nước ngồi chứng từ xuất trình phù hợp Đưa cam kết vậy, NH chấp nhận rủi ro phía NNK khơng có khả tốn, NH phải trả số tiền quy định L/C cho phía nước ngồi để đảm bảo uy tín Do đó, việc yêu cầu DN ký quỹ mở L/C cần thiết để hạn chế rủi ro mà NH phải gánh chịu, L/C trả chậm đồng thời để đảm bảo khách hàng có lực định vốn ràng buộc việc toán NH thường tiến hành phân loại khách hàng định mức ký quỹ hợp lý Xác nhận thư tín dụng: Trong thực tế uy tín NHPH chưa đủ cho NXK tin tưởng có NXK cảm thấy lo ngại rủi ro quốc gia NNK NHPH Khi NXK u cầu có thêm cam kết tốn NH khác, thường NH có uy tín cao, có hiệu lực pháp lý tương đương với cam kết toán NHPH L/C Cam kết toán thứ dựa theo L/C phát hành biểu thực tế qua nghiệp vụ tài trợ xác nhận L/C NH nước XK Về thực chất việc ký xác nhận vào L/C phát hành NH nước XK nghiệp vụ bảo lãnh cho uy tín tốn NHPH, nghĩa thuộc dạng tài trợ liên NH Do nghiệp vụ xác nhận L/C tạo nên cam kết tốn NH có hiệu lực tương đương cam kết NHPH nên mức phí xác nhận ngang với phí phát hành L/C NH xác nhận đảm nhận trước NXK tất rủi ro liên quan đến uy tín khả toán NNK, NHPH rủi ro quốc gia NNK Sự phụ thuộc bên tham gia chế TDCT vừa ưu bật chế vừa sở sản sinh rủi ro dây chuyền đáng lo ngại Chính thế, NH cần thiết phải tỉnh táo dè dặt việc xem xét yêu cầu NXK NHPH việc tài trợ xác nhận L/C Trong thực tế, NH xác nhận thường có mối quan hệ đại lý với NHPH cấp cho NHPH hạn mức tín dụng định Một số NH xác nhận áp dụng biện pháp đảm bảo an toàn khác xác nhận L/C chẳng hạn đòi hỏi NHPH ký quỹ phần toàn giá trị L/C trước thực tài trợ xác nhận Chiết khấu chứng từ toán theo L/C: Nếu hợp đồng ngoại thương quy định phương thức toán dùng L/C trả chậm sau giao hàng NXK phải thời gian nhận tiền hàng NNK Nhưng khoảng thời gian NXK lại cần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Khi NXK đem chứng từ gửi hàng đến xin chiết khấu NH Chiết khấu chứng từ hình thức NH tài trợ cho NXK 10