365430_323-2016-Tt-Btc.docQUY ĐỊNH VỀ KIỂM TRA, GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ

Cơng ty luật Minh Kh BỘ TÀI CHÍNH - www.luatminhkhue.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 323/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 16 tháng 12 năm 2016   THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ KIỂM TRA, GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ Căn Luật giá ngày 20 tháng năm 2012; Căn Nghị định số 89/2013/NĐ-CP ngày 06 tháng năm 2013 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật giá thẩm định giá; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Quản lý giá; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư quy định kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề theo quy định pháp luật Điều Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng đối với: Doanh nghiệp thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề Cơ quan, tổ chức, cá nhân thực việc kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Tổ chức nghề nghiệp thẩm định giá; quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan Điều Giải thích từ ngữ LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Kiểm tra hoạt động thẩm định giá việc xem xét, đánh giá doanh nghiệp thẩm định giá nội dung: a) Tuân thủ quy định pháp luật thẩm định giá, Hệ thống Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam quy định pháp luật có liên quan b) Xây dựng, ban hành tổ chức thực quy định kiểm tra, giám sát chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Giám sát hoạt động thẩm định giá việc theo dõi, đánh giá tuân thủ quy định pháp luật thẩm định giá, Hệ thống Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam pháp luật có liên quan doanh nghiệp thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề Đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá việc quan nhà nước có thẩm quyền thơng qua kiểm tra, giám sát hoạt động thẩm định giá thực việc chấm điểm chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Điều Mục đích kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định giá Phát hiện, chấn chỉnh xử lý sai phạm hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề, ngăn ngừa rủi ro hoạt động thẩm định giá Sửa đổi, bổ sung kịp thời quy định pháp luật thẩm định giá, Hệ thống Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam Rà soát, kiến nghị để thống áp dụng Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam hoạt động thẩm định giá theo quy định pháp luật Điều Kinh phí kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Nguồn kinh phí thực Kinh phí kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá ngân sách nhà nước đảm bảo, bố trí dự toán chi thường xuyên quan kiểm tra sử dụng theo quy định pháp luật hành Nội dung chi mức chi a) Chi cơng tác phí cho cá nhân tham gia Đoàn kiểm tra thực theo chế độ quy định; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn b) Chi hoạt động Hội đồng Tổ giúp việc Hội đồng đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá bao gồm chi hội họp, chi văn phòng phẩm khoản chi khác cho hoạt động Hội đồng thực theo quy định pháp luật; c) Đối với khoản chi liên quan đến kiểm tra, giám sát đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá không quy định điểm a, b khoản này, thủ trưởng quan kiểm tra xem xét, định theo quy định pháp luật Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục KIỂM TRA HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ Điều Hình thức kiểm tra Kiểm tra định kỳ theo kế hoạch Kiểm tra đột xuất Điều Phạm vi, yêu cầu kiểm tra Phạm vi kiểm tra a) Các tài liệu, hồ sơ liên quan đến điều kiện hoạt động doanh nghiệp thẩm định giá quản lý thẩm định viên giá hành nghề doanh nghiệp; b) Các hồ sơ thẩm định giá doanh nghiệp thực hiện: Hồ sơ thẩm định giá lựa chọn để kiểm tra hồ sơ phát hành thời kỳ kiểm tra thời kỳ khác theo yêu cầu quan kiểm tra; c) Các tài liệu, hồ sơ khác có liên quan q trình kiểm tra u cầu kiểm tra a) Tuân thủ quy định pháp luật thẩm định giá; b) Đảm bảo tính trung thực, độc lập, khách quan Đoàn kiểm tra với doanh nghiệp kiểm tra; c) Tuân thủ yêu cầu bảo mật theo quy định pháp luật Điều Thời hạn kiểm tra Kiểm tra định kỳ LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn Kiểm tra định doanh nghiệp thẩm định giá lần năm tính từ ngày doanh nghiệp Bộ Tài cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá tính từ lần kiểm tra liền kề trước Kiểm tra đột xuất Kiểm tra đột xuất thực doanh nghiệp thẩm định giá trường hợp sau đây: a) Khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật thẩm định giá; b) Theo yêu cầu Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ; c) Giải khiếu nại, tố cáo thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật khiếu nại, tố cáo Doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra đột xuất khơng thực kiểm tra định kỳ kiểm tra định kỳ kết hợp với kiểm tra đột xuất năm Bộ Tài thơng báo định kiểm tra tới doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra Điều Thời gian kiểm tra Thời gian thực kiểm tra hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá tối đa 05 ngày làm việc Trường hợp phức tạp kéo dài thời gian kiểm tra không 10 ngày làm việc Điều 10 Tổ chức Đoàn kiểm tra Bộ Tài thành lập Đồn kiểm tra để kiểm tra doanh nghiệp thẩm định giá Thành phần Đoàn kiểm tra bao gồm Trưởng Đoàn kiểm tra thành viên Số lượng thành viên tham gia Đoàn kiểm tra tối thiểu người số lượng thành viên tối đa tùy thuộc vào quy mô kiểm tra Thành viên Đồn kiểm tra cơng chức Bộ Tài chính; trường hợp cần thiết, thành viên huy động từ Sở Tài (nơi mà doanh nghiệp thẩm định giá đặt trụ sở chính), Tổ chức nghề nghiệp thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá theo yêu cầu văn Bộ Tài Trường hợp kiểm tra đột xuất vụ việc phức tạp, liên quan đến trách nhiệm quản lý nhiều quan, đơn vị, nhiều cấp, nhiều ngành Bộ Tài định thành lập Đoàn kiểm tra liên ngành Điều 11 Tiêu chuẩn thành viên Đoàn kiểm tra Trưởng Đoàn kiểm tra Thành viên Đoàn kiểm tra phải tuân thủ đạo đức nghề nghiệp, độc lập, trung thực, khách quan, có tinh thần trách nhiệm LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn Thành viên Đồn kiểm tra (trừ cơng chức Bộ Tài Sở Tài chính) phải đảm bảo tiêu chuẩn sau đây: a) Đối với thành viên huy động từ Tổ chức nghề nghiệp thẩm định giá: Có Thẻ thẩm định viên giá có tối thiểu 03 năm kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực thẩm định giá; b) Đối với thành viên huy động từ doanh nghiệp thẩm định giá: - Là thẩm định viên giá hành nghề doanh nghiệp thẩm định doanh nghiệp có tối thiểu 05 năm hoạt động thẩm định giá liên tục không bị xử phạt vi phạm hành lĩnh vực thẩm định giá, đồng thời kiểm tra có tổng số điểm đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá đạt từ 85 điểm trở lên lần kiểm tra gần nhất; - Có tối thiểu 03 năm kinh nghiệm thực tế hành nghề thẩm định giá kể từ cấp Thẻ thẩm định viên không bị xử phạt vi phạm hành lĩnh vực thẩm định giá thời gian 03 năm gần tính đến thời điểm thành lập Đoàn kiểm tra Trưởng Đoàn kiểm tra phải đáp ứng tiêu chuẩn sau đây: a) Tiêu chuẩn quy định Khoản Điều này; b) Có chức danh lãnh đạo từ cấp phịng trở lên có Thẻ tra viên trở lên Trưởng đồn thành viên Đồn kiểm tra khơng tham gia kiểm tra doanh nghiệp thẩm định giá thuộc trường hợp sau đây: a) Là cổ đơng thành viên góp vốn vào doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra; b) Là thành viên Ban Giám đốc, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Ban kiểm tra, giám sát doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra; c) Có bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị, em ruột (hoặc vợ/ chồng) có mối quan hệ lợi ích trực tiếp với đối tượng kiểm tra thành viên Ban Giám đốc doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra; d) Đã làm việc doanh nghiệp thẩm định giá việc doanh nghiệp mà thời gian tính từ thời điểm thơi việc đến thời điểm định thành lập Đoàn kiểm tra chưa đủ 24 tháng Điều 12 Quyền nghĩa vụ đối tượng kiểm tra Quyền đối tượng kiểm tra a) Được quan kiểm tra thơng báo văn mục đích, nội dung, thời gian, thành phần đoàn kiểm tra trước tiến hành kiểm tra doanh nghiệp; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn b) Giải trình, kiến nghị với quan kiểm tra nội dung cịn có ý kiến khác đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Đoàn kiểm tra Nghĩa vụ đối tượng kiểm tra a) Phối hợp tạo điều kiện thuận lợi để Đồn kiểm tra thực cơng việc kiểm tra Bố trí thẩm định viên hành nghề người có trách nhiệm liên quan làm việc với Đoàn kiểm tra; b) Cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác, trung thực hồ sơ, tài liệu, thơng tin cần thiết có liên quan đến phạm vi kiểm tra theo quy định Khoản Điều Thông tư chịu trách nhiệm tính xác, trung thực hồ sơ, tài liệu, thông tin cung cấp; c) Báo cáo với Đoàn kiểm tra tình hình doanh nghiệp giải trình, cung cấp thơng tin có u cầu Đồn kiểm tra; d) Thực kiến nghị Đoàn kiểm tra, thực biện pháp khắc phục sai sót, tồn phát trình kiểm tra gửi quan kiểm tra báo cáo giải pháp khắc phục sai sót theo quy định Điều 18 Thơng tư Điều 13 Quyền nghĩa vụ thành viên Đoàn kiểm tra Quyền thành viên Đoàn kiểm tra a) Kiểm tra, đối chiếu, xác minh thơng tin có liên quan ngồi doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra trình thực kiểm tra theo phân cơng Trưởng Đồn kiểm tra; b) Đưa kết luận, kiến nghị chấm điểm theo nội dung quy định Phụ lục số 02 Thông tư phạm vi phân công kiểm tra; c) Bảo lưu ý kiến kết kiểm tra trường hợp ý kiến khác với kết luận, kiến nghị Biên kiểm tra; d) Thành viên Đoàn kiểm tra thẩm định viên giá hành nghề tính đủ 20 cập nhật kiến thức thẩm định giá để đủ điều kiện hành nghề thẩm định giá cho năm Trường hợp thẩm định viên cập nhật kiến thức cho năm tính thời gian cập nhật kiến thức cho năm liền kề sau năm đ) Lập Biên vi phạm hành thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành Nghĩa vụ thành viên Đồn kiểm tra a) Thực công việc theo phân công Trưởng Đồn kiểm tra cách khách quan, trung thực, vơ tư, trì thận trọng nghề nghiệp; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn b) Thu thập đầy đủ chứng thích hợp để làm sở hình thành kết luận kiểm tra nội dung công việc theo phân cơng Trưởng Đồn kiểm tra Báo cáo kịp thời với Trưởng Đoàn kiểm tra tồn tại, sai sót phát qua kiểm tra; c) Khơng chuyển giao nhiệm vụ cho người khác chưa đồng ý Trưởng Đoàn kiểm tra; d) Tham gia họp Đoàn kiểm tra với doanh nghiệp kiểm tra vấn đề liên quan đến nội dung thuộc phạm vi phân công kiểm tra; đ) Không tiết lộ thông tin hồ sơ, tài liệu kiểm tra trừ trường hợp theo quy định pháp luật; e) Tuân thủ quy định kiểm tra đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Thông tư Điều 14 Quyền nghĩa vụ Trưởng Đoàn kiểm tra Quyền Trưởng Đồn kiểm tra a) Chỉ đạo chung cơng việc Đồn kiểm tra; phân cơng nhiệm vụ cho thành viên Đồn kiểm tra; đơn đốc, giám sát việc thực kế hoạch kiểm tra; b) Yêu cầu đối tượng kiểm tra cung cấp đầy đủ, kịp thời thơng tin, tài liệu, bố trí thời gian nhân để làm việc giải trình vấn đề thuộc phạm vi kiểm tra phân công; c) Kiến nghị với quan kiểm tra việc xử lý sai phạm phát qua kiểm tra; d) Lập Biên kiểm tra sau kết thúc kiểm tra theo quy định; đ) Chấm điểm theo nội dung Bảng đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá Trường hợp kết điểm chấm thành viên đồn kiểm tra có khác nhau, Trưởng đoàn kiểm tra người định kết chấm điểm cuối Đoàn kiểm tra; e) Lập Biên vi phạm hành thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật xử lý vi phạm hành chính; g) Các quyền khác thành viên Đồn kiểm tra quy định Khoản Điều 13 Thông tư Nghĩa vụ Trưởng Đoàn kiểm tra a) Chịu trách nhiệm trước quan kiểm tra hoạt động Đoàn kiểm tra; b) Xử lý đề xuất, kiến nghị thành viên Đoàn kiểm tra; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn c) Thay mặt Đoàn kiểm tra trao đổi vấn đề phát trình kiểm tra với doanh nghiệp kiểm tra; d) Báo cáo kịp thời với quan kiểm tra có yêu cầu quan kiểm tra doanh nghiệp kiểm tra có ý kiến văn không thống kết luận kiểm tra Đoàn kiểm tra; đ) Ký biên kiểm tra sau kết thúc kiểm tra theo quy định; e) Các nghĩa vụ khác thành viên Đoàn kiểm tra quy định Khoản Điều 13 Thông tư Điều 15 Quy trình nội dung kiểm tra hoạt động thẩm định giá Quy trình kiểm tra a) Kiểm tra định kỳ gồm giai đoạn: Giai đoạn chuẩn bị kiểm tra, giai đoạn thực kiểm tra, giai đoạn kết thúc kiểm tra giai đoạn sau kiểm tra b) Kiểm tra đột xuất: Đoàn kiểm tra vận dụng quy trình kiểm tra định kỳ quy định Điểm a Khoản cho phù hợp với mục đích, yêu cầu kiểm tra Nội dung kiểm tra a) Việc chấp hành quy định quản lý hoạt động thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề doanh nghiệp; b) Việc tuân thủ tiêu chuẩn thẩm định giá (quy trình thẩm định giá, phương pháp thẩm định giá, hồ sơ, chứng thư, báo cáo thẩm định giá, ); c) Các nội dung khác theo quy định pháp luật; Quy trình kiểm tra nội dung kiểm tra hoạt động thẩm định giá quy định cụ thể Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư Điều 16 Lựa chọn hồ sơ thẩm định giá để kiểm tra Hồ sơ thẩm định giá lựa chọn để kiểm tra cần bao quát đủ tài sản thẩm định doanh nghiệp thẩm định giá thực thẩm định thời kỳ kiểm tra để Đồn kiểm tra có đủ sở kết luận chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Hồ sơ thẩm định giá lựa chọn vào danh sách thẩm định giá doanh nghiệp lập Đoàn kiểm tra lựa chọn trực tiếp nơi lưu trữ doanh nghiệp Danh sách thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá lập liệt kê chi tiết theo nội dung sau: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn a) Mục đích thẩm định giá (như mua sắm vật tư, xác định giá trị khởi điểm để bán đấu giá, chấp, mua bán, chuyển nhượng, thi hành án, phát mãi, vay vốn mục đích khác theo quy định pháp luật); b) Đối tượng khách hàng (cơ quan nhà nước, quan thi hành án, doanh nghiệp, cá nhân, đối tượng khác); c) Họ tên số Thẻ thẩm định viên giá hành nghề ký Báo cáo kết thẩm định giá, Chứng thư thẩm định giá; d) Số ngày phát hành Chứng thư thẩm định giá, Báo cáo kết thẩm định giá; đ) Tên nhóm, loại tài sản thẩm định giá, phương pháp thẩm định giá, thời điểm thẩm định giá, giá trị tài sản thẩm định giá giá dịch vụ thẩm định giá Trong q trình kiểm tra, Đồn kiểm tra có quyền lựa chọn để kiểm tra hồ sơ thẩm định giá kỳ kiểm tra mà thông báo trước cho doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra Điều 17 Kết luận kiểm tra Kết luận kết kiểm tra hoạt động thẩm định giá nội dung Biên kiểm tra Đoàn kiểm tra doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra Kết luận kiểm tra cần nêu rõ nội dung a) Chấp hành quy định quản lý hoạt động thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề doanh nghiệp; b) Tuân thủ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam gồm quy trình thẩm định giá, phương pháp thẩm định giá, hồ sơ, chứng thư, báo cáo kết thẩm định giá Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam khác; c) Đoàn kiểm tra thực chấm điểm theo Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư hồ sơ thẩm định giá kiểm tra việc chấp hành pháp luật thẩm định giá, tổng hợp điểm nhận xét chung chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp; d) Nội dung khác (nếu có) Kết luận kết kiểm tra hoạt động thẩm định giá để Hội đồng đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá xem xét, đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Điều 18 Xử lý sau kiểm tra LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ký Biên kiểm tra, doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra phải gửi quan kiểm tra Báo cáo giải pháp khắc phục sai sót thực kiến nghị Đoàn kiểm tra, đồng thời gửi Tổ chức nghề nghiệp thẩm định giá (nếu đối tượng kiểm tra hội viên) để phối hợp thực Báo cáo tài liệu tham chiếu doanh nghiệp kiểm tra hoạt động thẩm định giá lần sau Điều 19 Lưu trữ hồ sơ kiểm tra Hồ sơ kiểm tra đưa vào lưu trữ a) Danh sách doanh nghiệp thẩm định giá kiểm tra, Danh sách thành viên Đoàn kiểm tra, Quyết định kiểm tra, Biên kiểm tra, Quyết định xử lý sau kiểm tra tài liệu khác có liên quan; b) Các thơng tin, tài liệu Đồn kiểm tra cung cấp tồn thơng tin, tài liệu làm sở cho việc hình thành Biên kiểm tra, Biên xử phạt vi phạm hành (nếu có); thơng tin, tài liệu doanh nghiệp kiểm tra cung cấp Báo cáo kết tự kiểm tra hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp tài liệu liên quan khác; Đoàn kiểm tra bàn giao toàn hồ sơ kiểm tra cho quan kiểm tra sau kết thúc kiểm tra doanh nghiệp thẩm định giá Hồ sơ kiểm tra doanh nghiệp thẩm định giá đưa vào lưu trữ theo quy định pháp luật lưu trữ quan kiểm tra Mục GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ Điều 20 Nội dung giám sát hoạt động thẩm định giá Việc chấp hành quy định pháp luật thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề Việc xây dựng, ban hành tổ chức thực quy định kiểm tra, giám sát chất lượng hoạt động thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Điều 21 Hình thức giám sát hoạt động thẩm định giá Theo dõi việc đăng ký trì điều kiện hành nghề thẩm định giá thẩm định viên giá hành nghề điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá doanh nghiệp thẩm định giá Tổng hợp, đánh giá báo cáo doanh nghiệp thẩm định giá, gồm: a) Báo cáo tình hình doanh nghiệp số tiêu hoạt động thẩm định giá năm doanh nghiệp thẩm định giá theo quy định pháp luật thẩm định giá; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162