UBND TỈNH ĐỒNG THÁP CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM SỞ VĂN HÓA, THỂ THAO VÀ DU LỊCH Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số /SVHTTDL KHTC Đồng Tháp, ngày tháng 8 năm 2022 V/v xây dựng dự toán ngân sách năm[.]
UBND TỈNH ĐỒNG THÁP SỞ VĂN HÓA, THỂ THAO VÀ DU LỊCH Số: /SVHTTDL-KHTC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Đồng Tháp, ngày tháng năm 2022 V/v xây dựng dự toán ngân sách năm 2023 kế hoạch tài - ngân sách nhà nước giai đoạn 2023-2025 Kính gửi: - Các phịng chun mơn trực thuộc Sở; - Các đơn vị nghiệp trực thuộc Sở Căn Luật Ngân sách nhà nước năm 2015; Nghị định 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 Chính phủ qui định chi tiết thi hành số điều Luật NSNN năm 2015; Thông tư số 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài qui định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định 163/2016/NĐ-CP; Căn Thông tư 47/2022/TT-BTC ngày 29/7/2022 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2023, kế hoạch tài ngân sách nhà nước 03 năm 2023-2025; Tiếp nhận Cơng văn số 2361/VPUBND-KT ngày 04/8/2022 Văn phịng UBND tỉnh Đồng Tháp triển khai Thông tư số 47/2022/TT-BTC hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2023, kế hoạch tài – ngân sách nhà nước 03 năm 2023 - 2025; Sở Văn hóa Thể thao Du lịch đạo phịng chun mơn, đơn vị nghiệp trực thuộc Sở thực nội dung sau: I ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ NSNN NĂM 2022 Đánh giá tình hình thực thu NSNN năm 2022 Báo cáo kết thực thu NSNN tháng đầu năm dự báo tình hình tháng cuối năm; Thực rà soát, đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến thu NSNN năm 2022, kiến nghị giải pháp điều hành nhằm phấn đấu thực cao dự toán thu NSNN 2022, sở đó, đánh giá thực thu NSNN năm 2022, so sánh với dự toán giao; Đánh giá, phân tích nguyên nhân tác động tăng, giảm thu NSNN năm 2022 Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ chi thường xuyên năm 2022 - Đánh giá tình hình triển khai phân bổ, giao dự toán thực dự toán NSNN tháng đầu năm, dự kiến năm 2022 theo lĩnh vực chi giao; - Kết thực mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình cơng tác đến tháng, dự kiến năm 2022; khó khăn, vướng mắc đề xuất biện pháp xử lý tổ chức thực hiện, cụ thể: + Đối với chế độ, sách: Đánh giá tổng thể tồn sách, chế độ; rà sốt, xác định nhiệm vụ, sách, chế độ kết thúc; kiến nghị bổ sung, sửa đổi nhiệm vụ, sách, chế độ không phù hợp với thực tế; + Thực tinh giản biên chế, đổi mới, xếp tổ chức máy: Kết đạt tháng đầu năm, ước năm 2022 giai đoạn 2016-2020, chi tiết theo mục tiêu, nhiệm vụ Nghị số 18-NQ/TW ngày 25/10/2017 Hội nghị Trung ương Ban chấp hành Trung ương Khóa XII (Nghị số 18-NQ/TW), Nghị số 39-NQ/TW ngày 17/4/2015 Ban Chấp hành Trung ương (Nghị số 39-NQ/TW), Kết luận số 17-KL/TW ngày 11/9/2017 Bộ Chính trị (Kết luận số 17-KL/TW) văn liên quan Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ; chi tiết: Số giảm biên chế, giảm đầu mối tổ chức máy năm; Số kinh phí NSNN tiết kiệm giảm biên chế, giảm tổ chức máy năm, chi tiết số sử dụng để thực cải cách tiền lương; Số kinh phí phải bố trí năm từ NSNN để thực sách tinh giản biên chế theo Nghị định Chính phủ: Nghị định số 108/2014/NĐCP ngày 20/11/2014 sách tinh giản biên chế (Nghị định số 108/2014/NĐCP), Nghị định số 113/2018/NĐ-CP ngày 31/8/2018 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 108/2014/NĐ-CP sách tinh giản biên chế (Nghị định số 113/2018/NĐ-CP) Nghị định số 26/2015/NĐ-CP ngày 09/3/2015 quy định chế độ, sách cán khơng đủ điều kiện tuổi tái cử, tái bổ nhiệm giữ chức vụ, chức danh theo nhiệm kỳ quan Đảng Cộng sản Việt Nam, Nhà nước, tổ chức CT-XH; - Báo cáo đánh giá tình hình thực chế tự chủ: Đánh giá tác động việc xếp, đổi mới, nâng cao khả tự chủ đến NSNN theo lĩnh vực, năm (số kinh phí dành việc sử dụng); số giảm chi từ NSNN đơn vị nghiệp theo lĩnh vực (sự nghiệp văn hóa, nghiệp giáo dục - đào tạo, nghiệp thể dục thể thao…) việc sử dụng số kinh phí NSNN dành từ việc nâng cao tính tự chủ đơn vị nghiệp, chi tiết năm; khó khăn, vướng mắc kiến nghị II NỘI DUNG XÂY DỰNG DỰ TỐN NSNN NĂM 2023 Dự tốn thu: Các khoản thu để lại chi theo chế độ (phí, lệ phí khoản thu nghiệp khác); Các đơn vị số thu thực năm 2021, ước thực thu năm 2022, dự kiến điều chỉnh mức thu năm 2022, khả đóng góp người sử dụng dịch vụ yếu tố dự kiến tác động đến thu năm 2022 để xây dựng dự toán thu phù hợp Các khoản thu nghiệp mang tính chất giá dịch vụ kinh doanh quan, đơn vị, không thuộc nguồn thu NSNN, khơng đưa chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc NSNN phải lập dự tốn riêng để theo dõi, quản lý Dự toán chi thường xuyên nghiệp năm 2023 a) Căn nhiệm vụ trị, kế hoạch phát triển KT-XH năm 2023 Các đơn vị xây dựng kế hoạch thực nhiệm vụ trị trọng tâm, trọng điểm có khả thực năm 2023, sở lập dự toán chi NSNN theo quy định pháp luật chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách hành, chủ động xếp thứ tự nhiệm vụ chi theo mức độ ưu tiên; thực tiết kiệm, chống lãng phí từ khâu lập dự toán (các đơn vị ý thực theo Kế hoạch Sở Văn hóa, Thể thao Du lịch kế hoạch phát triển nghiệp văn hóa, thể thao du lịch năm 2023); Việc xây dựng dự tốn chi phải tiêu chí, định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước quan có thẩm quyền định, đồng thời phải gắn việc xây dựng ngân sách nhà nước năm 2023 với việc thực giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước; Chủ động bố trí nguồn thực cải cách tiền lương từ nguồn để lại theo chế độ quy định, nguồn tiết kiệm chi thường xuyên, nguồn cải cách tiền lương năm trước chưa sử dụng hết (nếu có) chuyển sang năm 2023 Trong đó, chi tiền lương, khoản phụ cấp theo lương tính theo mức tiền lương sở 1.490.000 đồng/tháng, khoản trích theo lương (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp) thực theo Luật Bảo hiểm y tế, lộ trình điều chỉnh Luật Bảo hiểm xã hội văn hướng dẫn Trong điều kiện định mức chi hoạt động nay, yêu cầu đơn vị có sử dụng ngân sách lập dự tốn chi thường xuyên tính chất nguồn kinh phí, triệt để tiết kiệm, cắt giảm khoản chi mua sắm phương tiện, trang thiết bị; Hạn chế tối đa số lượng quy mô tổ chức lễ hội, hội nghị, hội thảo, tổng kết, lễ ký kết, khởi công, phong tặng danh hiệu, tiếp khách, cơng tác trong, ngồi nước nhiệm vụ không cấp thiết, cấp bách khác; Dự toán chi mua sắm, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản phải quy định tiêu chuẩn, định mức chế độ quản lý, sử dụng tài sản nhà nước hành (Quyết định số 50/2017/QĐ-TTg ngày 31/12/2017 Thủ tướng Chính phủ quy định tiêu chuẩn, định mức sử dụng máy móc, thiết bị; Quyết định số 30/QĐUBND.HC ngày 11/12/2019 UBND Tỉnh ban hành danh mục tài sản mua sắm tập trung phân công đơn vị thực mua sắm tập trung địa bàn tỉnh Đồng Tháp; Quyết định số 22/2019/QĐ-UBND ngày 26/9/2019 UBND Tỉnh ban hành phân cấp thẩm quyền ban hành tiêu chuẩn, định mức sử dụng máy móc, thiết bị chuyên dùng địa bàn tỉnh Đồng Tháp); Thực khốn kinh phí sử dụng xe tơ công theo quy định; Hạn chế tối đa tổ chức hội nghị, lễ hội, hội thảo, khánh tiết, công tác nước ngoài; tiếp tục cấu lại NSNN, đồng thời dành nguồn để thực lộ trình cải cách sách tiền lương BHXH theo Nghị số 27-NQ/TW Nghị số 28-NQ/TW Hội nghị Trung ương (Khóa XII) Việc xây dựng dự tốn kinh phí sửa chữa, bảo trì, cải tạo, nâng cấp, mở rộng sở vật chất cần thực theo hướng dẫn quy định Thông tư số 92/2017/TT-BTC ngày 18/9/2017 Bộ Tài chính; Và Quyết định số 04/2012/QĐ-UBND ngày 10/01/2012 UBND Tỉnh ban hành quy định trình tự, thủ tục đầu tư xây dựng (sửa chữa) cơng trình xây dựng 200 triệu đồng trang thiết bị, phương tiện 100 triệu đồng nguồn vốn NSNN b) Lập dự toán tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2023 Các đơn vị thực tiết kiệm 10% chi thường xuyên (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ); Một phần nguồn thu để lại theo chế độ đơn vị; Phần kinh phí dành từ giảm chi hỗ trợ hoạt động thường xuyên lĩnh vực hành hỗ trợ đơn vị nghiệp công lập theo quy định; Nguồn thực cải cách tiền lương năm trước cịn dư - có III LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NSNN 03 NĂM 2023-2025 Dự toán thu Kế hoạch thu NSNN 03 năm 2023 - 2025 lập sở cập nhật kế hoạch 03 năm 2021 - 2023; dự toán thu NSNN năm 2023 mức tăng trưởng thu dự kiến cho năm 2022, năm 2023; đảm bảo nguyên tắc khoản thu từ phí, lệ phí khoản thu khác theo quy định phải tổng hợp, phản ánh đầy đủ vào cân đối NSNN theo quy định Luật NSNN Lập kế hoạch chi NSNN 03 năm 2023 - 2025 a) Kế hoạch chi NSNN 03 năm 2023 - 2025 ĐVSN lập sở cập nhật kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2021 - 2023, số ước thực năm 2022, trần chi ngân sách giai đoạn 2021 - 2023 quan có thẩm quyền thơng báo; thuyết minh cụ thể mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình, đề án, dự án hết thời gian thực hiện/mới cấp thẩm quyền phê duyệt, đặc biệt lưu ý việc triển khai Nghị số 18-NQ/TW, Nghị số 19NQ/TW Hội nghị TW VI Khóa XII b) Trong q trình xây dựng dự tốn chi NSNN năm 2023, ĐVSN xác định chi tiết chi tiêu sở, chi tiêu đơn vị năm dự toán 2023 theo quy định Điều Điều Thơng tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài để làm xác định chi tiêu sở, tiêu tổng hợp nhu cầu chi thường xuyên kế hoạch chi năm 2023 - 2025 Đối với đơn vị bên cạnh việc lập kế hoạch thu, chi NSNN năm giai đoạn 2023 - 2025, cần tính tốn xác định nhu cầu kinh phí thực chế, sách, nhiệm vụ cấp có thẩm quyền ban hành năm giai đoạn 2021 - 2023, kèm theo thuyết minh cụ thể tính tốn c) Lập kế hoạch chi thường xuyên năm 2023 - 2025: Lập kế hoạch chi tiết việc triển khai mục tiêu, nhiệm vụ, sách, chế độ hiệu lực/hết hiệu lực; mục tiêu, nhiệm vụ, chế độ, sách cấp thẩm quyền phê duyệt Đối với Nghị số 18-NQ/TW, sở đánh giá kết thực mục tiêu, nhiệm vụ đề đến năm 2021, mục tiêu Nghị cho giai đoạn từ năm 2021 - 2025, mục tiêu theo Đề án phê duyệt - có, dự kiến cụ thể việc thực mục tiêu, nhiệm vụ hoàn thiện tổ chức, máy, giảm biên chế năm 2023 - 2025 tác động kinh phí NSNN theo mục tiêu, nhiệm vụ (tiết kiệm chi NSNN giảm đầu mối, giảm biên chế; tăng chi NSNN thực sách tinh giản biên chế) Đối với Nghị số 19-NQ/TW, sở đánh giá kết thực mục tiêu, nhiệm vụ đề đến năm 2022, mục tiêu Nghị đến năm 2025, mục tiêu theo Đề án phê duyệt - có, thực lập dự toán tương tự dự toán năm 2023 quy định khoản 3, điều 11 Thông tư số 69/2017/TT-BTC, với mức giảm biên chế hàng năm theo Đề án phê duyệt - có, hàng năm giảm bình qn 2,5%, cộng thêm số chưa thực giai đoạn trước năm 2022 (nếu có) số biên chế nghiệp hưởng lương từ NSNN IV BIỂU MẪU LẬP VÀ BÁO CÁO DỰ TOÁN NSNN NĂM 2023 VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NSNN 03 NĂM 2023-2025 Đối với dự toán năm 2023: - Đối với đơn vị loại 2: thực mẫu 12.1, 12.4 quy định Thông tư số 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 163/2016/NĐ-CP; thuyết minh dự toán kèm theo; - Đối với đơn vị loại : thực mẫu 12.1, 12.5 quy định Thông tư số 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 163/2016/NĐ-CP thuyết minh dự tốn kèm theo; Đối với kế hoạch tài NSNN 03 năm 2023 - 2025: Áp dụng mẫu biểu số 13, 16, 17, 19 ban hành kèm theo Thơng tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài hướng dẫn lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - NSNN 03 năm Riêng phịng chun mơn thuộc Sở Báo cáo chi tiết theo phụ lục 01 kèm theo; V THỜI GIAN HOÀN THÀNH BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ VÀ LẬP DỰ TOÁN 2023 VÀ 03 NĂM 2023-2025 Thời gian hoàn thành báo cáo đánh giá dự toán NSNN năm 2023, kế hoạch tài ngân sách 03 năm 2023-2025 gửi Sở Văn hóa, Thể thao Du lịch chậm đến hết ngày 15/8/2020, đồng gửi qua mail: xuankhtc.svhttdl@gmail.com tttphuongsvhttdl@gmail.com; Giao trách nhiệm cho Phịng KHTC tham mưu rà sốt, tổng hợp báo cáo đánh giá dự tốn tồn Sở VHTTDL u cầu Thủ trưởng phịng chun mơn, đơn vị nghiệp thuộc Sở khẩn trương thực nghiêm tinh thần công văn này./ Nơi nhận: - Như trên; - Lãnh đạo Sở (báo cáo); - Phòng CM, ĐVSN (thực hiện); - Lưu: VT, KHTC (TP) 03b KT GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Ngơ Quang Tun ... 2025, mục tiêu theo Đề án phê duyệt - có, thực lập dự tốn tương tự dự toán năm 2023 quy định khoản 3, điều 11 Thông tư số 69/2017/TT-BTC, với mức giảm biên chế hàng năm theo Đề án phê duyệt - có,... phụ cấp theo lương tính theo mức tiền lương sở 1.490.000 đồng/tháng, khoản trích theo lương (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp) thực theo Luật Bảo hiểm y tế,... chi thường xuyên (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ); Một phần nguồn thu để lại theo chế độ đơn vị; Phần kinh phí dành từ giảm