ỦY BAN NHÂN DÂN ỦY BAN NHÂN DÂN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TỈNH AN GIANG Độc lập Tự do Hạnh phúc Số 623/UBND KTTH An Giang, ngày 10 tháng 7 năm 2019 Kính gửi Cục Thuế; Cục Hải quan; Cục Thống[.]
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH AN GIANG Số: 623/UBND-KTTH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc An Giang, ngày 10 tháng năm 2019 V/v hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2020 kế hoạch tài ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022 Kính gửi: - Cục Thuế; - Cục Hải quan; - Cục Thống kê; - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh; - Các Sở, Ban, Ngành, Đoàn thể cấp tỉnh; - Ủy ban nhân dân huyện, thị xã thành phố Căn Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Ngân sách nhà nước (NSNN); Nghị định số 45/2017/NĐ-CP ngày 21/4/2017 Chính phủ quy định chi tiết lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - NSNN 03 năm; Căn Thơng tư số 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 163/2016/NĐ-CP (gọi tắt Thông tư số 342/2016/TT-BTC); Thông tư số 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 Bộ Tài hướng dẫn lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - NSNN 03 năm (gọi tắt Thông tư số 69/2017/TT-BTC); Căn Chỉ thị số 16/CT-TTg ngày 25/6/2019 Thủ tướng Chính phủ xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán NSNN năm 2020; Trong thời gian chờ Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN năm 2020, để đảm bảo thời gian tổng hợp dự toán 2020 gửi Bộ Tài theo quy định; Ủy ban nhân dân tỉnh tạm thời hướng dẫn cơng tác đánh giá tình hình thực nhiệm vụ NSNN năm 2019, xây dựng dự toán NSNN năm 2020 lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 Khi Bộ Tài ban hành thức Thơng tư hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN 2020, đơn vị thực bổ sung nội dung chi tiết theo hướng dẫn I Căn để đánh giá tình hình thực nhiệm vụ NSNN năm 2019, xây dựng dự toán NSNN năm 2020 lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 – 2022: - Các Nghị Chính phủ: số 01/NQ-CP ngày 01 tháng 01 năm 2019 nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán NSNN năm 2019, số 02/NQ-CP ngày 01 tháng 01 năm 2019 tiếp tục thực nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu cải thiện môi trường kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh quốc gia năm 2019 định hướng đến năm 2021; - Chỉ thị Thủ tướng Chính phủ: số 31/CT-TTg ngày 08 tháng 11 năm 2018 việc chấn chỉnh, tăng cường kỷ luật, kỷ cương việc chấp hành pháp luật NSNN; số 09/CT-TTg ngày 01 tháng năm 2019 giải pháp tập trung tháo gỡ cho sản xuất kinh doanh, bảo đảm mục tiêu tăng trưởng tháng năm 2019 số 07/CT-TTg ngày 05 tháng năm 2018 tiếp tục đẩy mạnh triển khai, thực hiệu Nghị số 35/NQ-CP ngày 16 tháng năm 2016 hỗ trợ phát triển doanh nghiệp đến năm 2020; - Các Nghị Hội đồng nhân dân tỉnh kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2016-2020, kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016 2020 dự toán ngân sách địa phương (NSĐP) năm 2019; Quyết định Ủy ban nhân dân cấp giao dự toán phân bổ NSĐP năm 2019,… - Thông tư 119/2018/TT-BTC ngày 5/12/2018 Bộ Tài quy định tổ chức thực dự tốn NSNN năm 2019; - Tình hình thực nhiệm vụ tài - NSNN 03 năm 2016 - 2018; tháng đầu năm 2019, dự báo giải pháp phấn đấu hồn thành dự tốn NSNN năm 2019 quan có thẩm quyền phê duyệt II Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ thu NSNN năm 2019 giai đoạn 2016 - 2019: Về thu NSNN: 1.1 Đối với quan thuế, hải quan: - Căn kết thu NSNN tháng đầu năm, dự báo tình hình sản xuất kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp, diễn biến giá thị trường tháng cuối năm, thực rà soát, đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến thu NSNN, kiến nghị giải pháp điều hành nhằm phấn đấu hồn thành vượt mức dự tốn thu NSNN năm 2019 Hội đồng nhân dân định - Đánh giá tình hình triển khai quy định điều chỉnh sách thu, bao gồm: Điều chỉnh biểu thuế bảo vệ môi trường; thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt theo Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế TTĐB Luật Quản lý thuế; đánh giá việc cắt giảm thuế nhập theo lộ trình cam kết hiệp định thương mại,… - Đánh giá tình hình, kết thực biện pháp quản lý thu NSNN theo Nghị số 01/NQ-CP; tình hình kê khai, nộp thuế; kết tra, kiểm tra xử lý thu hồi nợ đọng thuế - Kết thực kiến nghị Kiểm toán nhà nước, tra, định truy thu quan thuế cấp việc thực kế hoạch, nhiệm vụ tra, kiểm tra chấp hành pháp luật thuế - Vướng mắc, khó khăn phát sinh kiến nghị giải pháp chế sách, cơng nghệ quản lý, tổ chức phối hợp trình triển khai, thực 1.2 Các đơn vị dự tốn: Căn dự tốn thu phí, lệ phí, thu phạt, thu dịch vụ nghiệp công Ủy ban nhân dân cấp giao đầu năm tình hình thực tháng đầu năm, đánh giá kết thực thu năm 2019 theo nội dung thu (tổng thu, số nộp ngân sách nhà nước, số để lại sử dụng theo chế độ) Nguyên nhân thu đạt, khơng đạt để làm sở dự tốn thu năm 2020 phù hợp với thực tế phát sinh Đánh giá thuận lợi, khó khăn kiến nghị giải pháp chế sách quản lý thu thời gian tới 1.3 Đối với cấp ngân sách: a) Cấp huyện: thực tháng đầu năm, dự báo tình hình kinh tế - xã hội, giá thị trường tháng cuối năm, thực rà soát đánh giá yếu tố tác động tăng, giảm thu, giải pháp điều hành nhằm phấn đấu hồn thành vượt dự tốn thu ngân sách nhà nước Hội đồng nhân dân tỉnh giao theo nội dung chi tiết nêu điểm 1.2 nêu Ngoài cần đánh giá thêm nội dung như: - Đánh giá tình hình thu ngân sách từ đất đai (thu tiền sử dụng đất, tiền thuê đất) theo pháp luật đất đai thu ngân sách từ xử lý, xếp nhà, đất theo quy định Nghị định số 167/2017/NĐ-CP quy định pháp luật khác có liên quan - Báo cáo kết phối hợp với sở, ban, ngành cấp tỉnh công tác quản lý, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thu NSNN, bán đấu giá tài sản nhà nước, đấu giá quyền sử dụng đất tổ chức thực tra, kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ thuế, chống thất thu, chống chuyển giá; tồn tại, vướng mắc giải pháp khắc phục - Đánh giá tình hình thu phí lệ phí theo quy định Luật Phí lệ phí, Luật Xử phạt vi phạm hành văn pháp luật có liên quan (gồm: số thu phí để lại, số thu phí nộp NSNN kết thực số thu phí để lại với số thực chi năm ngân sách, số dư đến hết năm 2019 (nếu có); khoản thu học phí khoản thu dịch vụ nghiệp công (không thuộc danh mục phí, lệ phí theo quy định Luật Phí lệ phí) - Thu xử phạt vi phạm hành chính, thu phạt, tịch thu khoản nộp NSNN khác tháng đầu năm ước năm 2019 b) Cấp xã: cần phân tích đánh giá chi tiết khoản thu ngân sách xã hưởng theo tỷ lệ phần trăm (%) khoản thu hưởng 100% tình hình thu, nộp quản lý sử dụng quỹ công chuyên dùng thực địa bàn Phân tích ngun nhân thu đạt, khơng đạt để làm sở xây dựng dự toán năm 2020 Đánh giá thuận lợi, khó khăn kiến nghị giải pháp chế sách quản lý thu thời gian tới 1.4 Căn kết thực năm 2019 nêu trên, đề nghị quan, đơn vị địa phương báo cáo đánh giá kết thực giai đoạn 2016-2019 so với mục tiêu, kế hoạch giai đoạn 2016 - 2020 Những thuận lợi, khó khăn kiến nghị giải pháp chế sách quản lý thu thời gian tới Chi ngân sách địa phương (NSĐP): 2.1 Đối với đơn vị dự tốn: a) Đánh giá tình hình phân bổ, giao dự toán thực dự toán NSNN tháng đầu năm dự kiến năm 2019 theo lĩnh vực chi giao (kể nhiệm vụ phát sinh đột xuất ngồi dự tốn theo chủ trương quan có thẩm quyền) b) Kết thực mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình, dự án: - Đối với chế độ, sách: Đánh giá tổng thể tồn sách, chế độ; rà soát, kiến nghị bổ sung, sửa đổi sách, chế độ khơng phù hợp với thực tế - Kết thực tinh giản biên chế, đổi mới, xếp tổ chức máy theo Nghị số 18-NQ/TW, Nghị số 39-NQ/TW năm 2019 kết thực năm 2016-2019, chi tiết: Số giảm biên chế, giảm đầu mối tổ chức máy; Số kinh phí dành giảm biên chế, giảm tổ chức máy; Số kinh phí phải bố trí từ NSNN để thực sách tinh giản biên chế theo Nghị định Chính phủ: Nghị định số 108/2014/NĐ-CP, Nghị định số 113/2018/NĐ-CP Nghị định số 26/2015/NĐ-CP - Thực đổi khu vực nghiệp công theo Nghị số 19NQ/TW, Nghị định số 16/2015/NĐ-CP Nghị định Chính phủ chế tự chủ lĩnh vực nghiệp cụ thể tháng đầu năm, ước năm tổng hợp lũy kế từ thực đến hết năm 2019 chi tiết theo mục tiêu, năm (báo cáo số lượng đơn vị phân loại theo mức độ tự chủ; số lượng biên chế khu vực nghiệp theo mức độ tự chủ; số biên chế hưởng lương từ ngân sách từ nguồn lĩnh vực) Tác động việc xếp, đổi mới, nâng cao khả tự chủ đến NSNN theo lĩnh vực, năm, số kinh phí NSNN giảm chuyển đổi loại hình tự chủ theo quy định - Đánh giá tình hình thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu: Cơ quan quản lý chương trình mục tiêu chủ trì phối hợp với quan, đơn vị, địa phương thực chương trình tổng hợp nguồn lực thực chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu địa bàn tỉnh năm 2019, lũy kế tình hình thực mục tiêu, nhiệm vụ giai đoạn 20162019 so với mục tiêu phê duyệt c) Đánh giá tình hình đảm bảo kinh phí thực điều chỉnh tiền lương: - Báo cáo biên chế, quỹ lương ngạch bậc, khoản phụ cấp theo lương khoản đóng góp theo mức lương 1.390.000 đồng/tháng (gồm: phần quỹ lương NSNN đảm bảo; quỹ lương từ nguồn thu đơn vị đảm bảo), ghi chú: phần quỹ lương đảm bảo từ nguồn chi quản lý máy nguồn khoán chi; phần quỹ lương trả cho đối tượng có hệ số lương ngạch bậc từ 1,86 trở xuống - Nhu cầu kinh phí thực điều chỉnh tiền lương theo Nghị định số 38/2019/NĐ-CP ngày 09/5/2019 Chính phủ quy định mức lương sở cán bộ, công chức, viên chức lực lượng vũ trang (gọi Nghị định 38/2019/NĐ-CP) - Nguồn kinh phí đảm bảo thực điều chỉnh tiền lương năm 2019, cụ thể: Nguồn năm 2018 thừa (nếu có); tối thiểu 40% số thu để lại theo chế độ; tiết kiệm 10% chi thường xuyên dự toán năm 2019 (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ) d) Trên sở đánh giá tình hình thực năm 2019, thực đánh giá lũy kế tình hình kết triển khai thực giai đoạn 2016 - 2019 so với mục tiêu, kế hoạch năm giai đoạn 2016 - 2020 Đối với chương trình, đề án, nhiệm vụ có mục tiêu, kế hoạch triển khai diễn giai đoạn 2016 2020, đánh giá chi tiết chương trình, dự án số lũy kế thực năm 2016 - 2019, khó khăn, vướng mắc kiến nghị (nếu có) 2.2 Đối với cấp ngân sách: a) Chi đầu tư phát triển: - Đánh giá tình hình bố trí, giao dự tốn chi đầu tư xây dựng cho dự án, công trình năm 2019 (kể điều chỉnh), thời gian phân bổ giao kế hoạch cho chủ đầu tư; kết bố trí dự tốn để thu hồi vốn ngân sách ứng trước toán nợ xây dựng thuộc nguồn ngân sách nhà nước - Đánh giá tình hình thực kế hoạch chi đầu tư phát triển tháng đầu năm 2019, dự kiến khối lượng thực vốn toán đến ngày 31/12/2018 (kèm phụ lục chi tiết dự án, số liệu tổng mức đầu tư duyệt, vốn toán lũy hết năm 2018, kế hoạch vốn ước thực năm 2019, kèm thuyết minh) Lũy kế số chi đầu tư phát triển thực giai đoạn 2016 2019 so với kế hoạch trung hạn cấp thẩm quyền giao giai đoạn 2016 2020, chi tiết theo nguồn vốn - Đánh giá tình hình nợ đọng khối lượng đầu tư xây dựng nguồn NSNN thu hồi vốn ứng nguồn NSNN (bao gồm trái phiếu Chính phủ: số đến ngày 31/12/2018; ước số xử lý năm 2019; dự kiến số nợ xây dựng bản, số ứng đến ngày 31/12/2019 (chi tiết dự án)) - Tình hình triển khai dự án, chương trình từ nguồn vay trả nợ nguồn vốn vay địa phương - Tình hình tốn dự án đầu tư hồn thành Trong nêu rõ: số dự án hồn thành chưa toán theo quy định đến hết tháng 6/2019 dự kiến đến hết năm 2019; nguyên nhân giải pháp xử lý - Tình hình phân bổ, giao dự toán chi NSNN từ nguồn thu tiền sử dụng đất để đầu tư cơng trình kết cấu hạ tầng địa phương, thực đo đạc, lập hồ sơ địa chính, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất - Đánh giá vướng mắc quản lý đầu tư theo Luật Đầu tư công, Luật Xây dựng văn pháp luật có liên quan, kiến nghị giải pháp xử lý - Tình hình thực vay trả nợ khoản vay NSĐP: dư nợ đầu năm, vay năm, số trả nợ năm, dư nợ đến 31/12/2019 * Lưu ý: Sở Kế hoạch Đầu tư phối hợp Kho bạc nhà nước Sở Tài đánh giá tình hình thực nhiệm vụ chi đầu tư phát triển cấp tỉnh b) Chi thường xuyên: - Đánh giá tình hình phân bổ, giao dự tốn thực dự toán chi tháng đầu năm dự kiến năm 2019 theo lĩnh vực chi Ủy ban nhân dân tỉnh giao, kết thực mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình, dự án… địa phương; khó khăn, vướng mắc - Đánh giá kết thực tự chủ tài theo quy định Nghị định số 16/2015/NĐ-CP Chính phủ nghị định Chính phủ chế tự chủ lĩnh vực nghiệp cụ thể; Kết thực tinh giản biên chế, đổi mới, xếp tổ chức máy theo Nghị số 18-NQ/TW, Nghị số 39-NQ/TW; chi tiết số đơn vị thực hiện, số biên chế giảm xếp, kinh phí NSNN giảm thực sách năm 2019 giai đoạn 2016 - 2019 - Đánh giá tình hình thực sách an sinh xã hội: có báo cáo cụ thể đối tượng (trong chi tiết hộ nghèo thu nhập, nghèo đa chiều tiêu chí thiếu hụt dịch vụ bản), nhu cầu kinh phí nguồn thực sách năm 2019 (có thuyết minh sở xác định, cách tính theo quy định) - Cơng tác huy động nguồn lực tài địa phương để thực nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương, khó khăn, vướng mắc đề xuất kiến nghị (nếu có) - Khả cân đối NSĐP so với dự toán, biện pháp thực để đảm bảo cân đối NSĐP trường hợp dự kiến bị giảm thu NSĐP - Báo cáo cụ thể việc bố trí ngân sách (bao gồm số ngân sách tỉnh hỗ trợ có mục tiêu, NSĐP sử dụng dự phịng NSĐP) thực nhiệm vụ an ninh, quốc phòng, chi phòng, chống, khắc phục hậu thiên tai, dịch bệnh; tình hình sử dụng dự phịng NSĐP đến ngày 30/6/2019, số dự kiến sử dụng tháng cuối năm 2019 (chi tiết nội dung dự kiến hỗ trợ) c) Các địa phương báo cáo cụ thể tình hình thực điều chỉnh tiền lương 2019: - Quỹ lương ngạch bậc, khoản phụ cấp, trợ cấp theo lương khoản đóng góp theo chế độ quy định mức lương 1.390.000 đồng/tháng; ghi chú: phần quỹ lương đảm bảo từ nguồn chi quản lý máy nguồn khoán chi; phần quỹ lương trả cho đối tượng có hệ số lương ngạch bậc từ 1,86 trở xuống - Nhu cầu kinh phí thực cải cách tiền lương theo Nghị định 38/2019/NĐ-CP; - Nguồn kinh phí đảm bảo: Nguồn 2018 chưa sử dụng hết chuyển sang năm 2019 (nếu có); sử dụng tối thiểu 40% số thu để lại theo chế độ; tiết kiệm 10% chi thường xuyên (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ); 50% tăng thu NSĐP theo quy định (không kể thu tiền sử dụng đất, từ hoạt động xổ số kiến thiết); số giảm chi hỗ trợ hoạt động thường xuyên lĩnh vực hành hỗ trợ đơn vị nghiệp công lập tinh giản biên chế xếp máy, chuyển đổi loại hình tự chủ theo chủ trương Chính phủ; nguồn cải cách tiền lương năm 2019 cịn dư (nếu có) sau thực sách an sinh xã hội Trung ương ban hành d) Trên sở đánh giá tình hình thực năm 2019, thực đánh giá lũy kế tình hình kết thực 2016 - 2019 so với mục tiêu, kế hoạch năm giai đoạn 2016 - 2020 Đối với chương trình, đề án, nhiệm vụ có mục tiêu, kế hoạch triển khai diễn giai đoạn 2016 - 2020, đánh giá chi tiết định giao nhiệm vụ, tổng kinh phí, phân năm 2016 - 2020, số lũy kế thực năm 2016 - 2019, khó khăn, vướng mắc kiến nghị II Xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2020: Năm 2020 năm cuối triển khai thực chiến lược phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2016 - 2020, chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu giai đoạn 05 năm giai đoạn 2016 - 2020; năm định việc thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội theo mục tiêu đề Dự toán NSNN năm 2020 xây dựng theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn Luật; bám sát mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2020 giai đoạn 2016 - 2020 ngành, địa phương Việc xây dựng dự toán thu, chi NSNN năm 2020 phải theo quy định pháp luật quản lý thu, chi ngân sách; sở nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ dự tốn NSNN, chế độ sách theo quy định; quán triệt chủ trương triệt để tiết kiệm, chống lãng phí từ khâu lập dự toán Xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước: 1.1 Cơ quan thuế, hải quan: Trên sở đánh giá sát khả thực thu NSNN năm 2019; tính tốn cụ thể yếu tố tăng, giảm thu thay đổi sách pháp luật thu, khả mở rộng nguồn thu tình phát triển kinh tế - xã hội, tốc độ tăng trưởng kinh tế địa phương xây dựng dự tốn thu đảm bảo tính đúng, tính đủ khoản thu, sắc thuế, lĩnh vực thu địa bàn phấn đấu tăng thu 2020 so ước thực 2019 theo tỷ lệ quy định Chỉ thị 16/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ cụ thể nội dung tăng tối thiểu từ 10 - 12% so với đánh giá ước thực năm 2019 Việc xây dựng dự toán thu phải gắn với việc tăng cường quản lý thu, đôn đốc, cưỡng chế thu hồi nợ thuế, tra, kiểm tra, chống chuyển giá, chống buôn lậu, gian lận thương mại, kiểm tra, giám sát hoàn thuế GTGT, chống thất thu doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh lĩnh vực thương mại, dịch vụ nguồn thu từ đôn đốc thực kiến nghị quan kiểm tốn, Thanh tra Chính phủ 1.2 Đối với đơn vị dự toán: chức năng, nhiệm vụ đơn vị ước thực khoản thu phí, lệ phí, thu phạt, thu nghiệp thu khác năm 2019, xây dựng dự tốn thu năm 2020 sát với tình hình thu thực tế đơn vị 1.3 Đối với cấp ngân sách: Dự toán thu NSNN năm 2020 phải xây dựng sở đánh giá sát khả thực thu NSNN năm 2019, dự báo nhân tố tác động làm thay đổi tình hình đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động thương mại, yếu tố tăng, giảm thu thay đổi sách pháp luật thu (chính sách thuế, phí, lệ phí, phạt vi phạm hành chính,…) lập dự tốn thu NSNN địa bàn năm 2020 tích cực, sát thực tế Phấn đấu tỷ lệ tăng thu 2020 so ước thực 2019 theo quy định Chỉ thị 16/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ hướng dẫn Bộ Tài * Lưu ý: Đối với khoản thu dịch vụ nghiệp công (không thuộc danh mục thu phí, lệ phí theo quy định Luật Phí lệ phí), khơng phải tiêu giao dự tốn thu, chi ngân sách nhà nước Các quan, đơn vị địa phương không tổng hợp chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc NSNN phải lập dự toán riêng xây dựng phương án sử dụng gửi quan có thẩm quyền giám sát theo quy định Các đơn vị dự toán địa phương tiếp tục thực chế tạo nguồn từ nguồn thu khoản thu khác để lại chi để thực cải cách tiền lương theo quy định Đối với khoản thu phí, lệ phí nộp NSNN để lại chi theo quy định, địa phương ước số thu phí, lệ phí thực năm 2019, dự kiến yếu tố tác động đến số thu năm 2020 để xây dựng dự toán thu phù hợp, tích cực, cụ thể theo khoản thu phí, lệ phí (chi tiết tổng số thu, số để lại chi theo chế độ chi tiết lĩnh vực chi tương ứng, số nộp NSNN theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn) tổng hợp phần nộp NSNN, khơng hạch tốn vào NSNN khoản thu phí, lệ phí chuyển sang giá dịch vụ theo quy định Luật Phí lệ phí Dự tốn thu tiền sử dụng đất, tiền thuê đất tiếp tục xây dựng sở kế hoạch đấu giá quyền sử dụng đất, phương án xếp lại, xử lý nhà, đất cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Nghị định số 167/2017/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2017 Chính phủ quy định việc xếp lại, xử lý tài sản cơng Xây dựng dự tốn chi ngân sách địa phương: Xây dựng dự toán chi NSNN năm 2020 phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội 2020 giai đoạn 2016 - 2020 mục tiêu cấu lại ngân sách theo Nghị số 07-NQ/TW Bộ Chính trị, Nghị số 18NQ/TW, Nghị số 19-NQ/TW, chủ động xếp khoản chi thứ tự ưu tiên thực theo mức độ cấp thiết, quan trọng khả triển khai thực năm 2020 Khi xây dựng dự toán 2020, quan, đơn vị địa phương cần lưu ý số nội dung sau: 2.1 Đối với đơn vị dự toán: a) Xây dựng dự toán chi ngân sách sở nhiệm vụ quan có thẩm quyền giao để xây dựng dự tốn chi theo lĩnh vực tính chất nguồn kinh phí, triệt để tiết kiệm, bảo đảm chế độ, sách nguyên tắc, định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách tỉnh năm 2017 Trong đó, chi tiền lương, khoản phụ cấp theo lương khoản đóng góp theo chế độ (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn) tính theo mức lương sở 1.490.000 đồng/tháng Dự toán chi mua sắm trang thiết bị, phương tiện lại phải quy định tiêu chuẩn, định mức chế độ quản lý, sử dụng tài sản nhà nước theo quy định; hạn chế tối đa mua sắm xe ô tô trang thiết bị đắt tiền, hạn chế tối đa kinh phí tổ chức lễ hội, hội nghị, hội thảo, khánh tiết, tổng kết, khởi công, tiếp khách, công tác nước ngồi;… b) Dự tốn chi hoạt động năm 2020 quan quản lý nhà nước, Đảng, đoàn thể xây dựng gắn với mục tiêu xếp lại tổ chức máy tinh giản biên chế theo Nghị 18-NQ/TW, Nghị số 39-NQ/TW Bộ Chính trị, Chương trình kế hoạch hành động Tỉnh ủy Ủy ban nhân dân tỉnh Ước tính khoản kinh phí dành nhu cầu thực sách xếp máy tinh giản biên chế theo quy định nêu c) Đối với đơn vị nghiệp cơng lập: xây dựng dự tốn phải vào dự kiến số tăng thu nghiệp theo lộ trình tính đúng, tính đủ chi phí vào giá dịch vụ nghiệp công theo quy định Nghị định số 16/2015/NĐ-CP Chính phủ lĩnh vực, dự toán giảm mức hỗ trợ từ ngân sách thực Nghị định số 16/2015/NĐ-CP, Nghị số 19-NQ/TW Bộ Chính trị, Chương trình kế hoạch hành động Tỉnh ủy Ủy ban nhân dân tỉnh d) Các quan, đơn vị nhiệm vụ giao định phê duyệt chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu, hướng dẫn bổ sung quan chủ chương trình, thực lập dự tốn chi thực chương trình, chi tiết theo nguồn vốn, dự án, nội dung, nhiệm vụ gửi quan chủ trương trình tổng hợp tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh gửi Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Tài theo quy định e) Các quan quản lý ngành, lĩnh vực bên cạnh việc lập dự toán thu, chi NSNN năm 2020 (phần đơn vị trực tiếp thực hiện), cần tính tốn xác định nhu cầu kinh phí thực chế, sách cấp có thẩm quyền ban hành có hiệu lực năm 2020, kèm theo thuyết minh cụ thể tính tốn f) Các quan, đơn vị tiếp tục thực tiết kiệm 10% dự toán chi thường xuyên tăng thêm (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ); phần nguồn thu để lại theo quy định; nguồn cải cách tiền lương năm trước dư để tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2020 Đồng thời lập dự tốn kinh phí thực sách tinh giản biên chế năm 2020 theo quy định Nghị định số 108/2014/NĐ-CP, Nghị định số 113/2018/NĐ-CP, Nghị định số 26/2015/NĐCP văn hướng dẫn thực * Ngoài ra, số lĩnh vực chi cần thuyết minh rõ sở tính tốn sau: - Đối với hoạt động quan quản lý nhà nước, Đảng, Đoàn thể, thuyết minh cụ thể: + Số biên chế giao năm 2020 (trường hợp chưa giao biên chế, xác định số quan có thẩm quyền giao năm 2019 trừ (-) số biên chế phải tinh giản năm 2020 theo mức giảm tối thiểu/năm khối quan, đơn vị, số biên chế thực có mặt đến thời điểm lập dự toán, số biên chế chưa tuyển theo tiêu duyệt năm 2019) + Xác định Quỹ lương ngạch bậc, khoản phụ cấp theo lương khoản đóng góp theo chế độ quy định theo mức lương sở 1.490.000 đồng/tháng (tính đủ 12 tháng) NSNN đảm bảo, bao gồm: Quỹ tiền lương số biên chế thực có mặt tính đến thời điểm lập dự toán; Giảm quỹ tiền lương tinh giảm biên chế; Quỹ tiền lương số biên chế chưa tuyển phạm vi biên chế duyệt (hệ số 2,34) + Thuyết minh sở xây dựng dự toán khoản chi đặc thù (cơ sở pháp lý, nội dung chi, mức chi, nội dung liên quan) năm 2020 tinh thần tiết kiệm, hiệu quả, bao gồm kinh phí tổ chức Đại hội Đảng cấp + Đối với tổ chức trị, xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp ngân sách hỗ trợ kinh phí hoạt động, dự tốn ngân sách năm 2020 xác định vào việc tăng, giảm nhiệm vụ cấp thẩm quyền giao năm 2020 10 - Chi nghiệp khoa học công nghệ: Xây dựng dự toán chi sở phê duyệt cấp có thẩm quyền nhiệm vụ khoa học công nghệ, nhiệm vụ thường xuyên theo chức năng, nhiệm vụ giao Đối với dự toán kinh phí hỗ trợ cho đơn vị nghiệp khoa học công nghệ công lập, xây dựng theo quy định Nghị định số 54/2016/NĐ-CP ngày 14/6/2016 Chính phủ văn hướng dẫn thực - Chi nghiệp giáo dục - đào tạo dạy nghề: Thuyết minh sở xây dựng dự toán chi thực sách miễn, giảm học phí hỗ trợ chi phí học tập, sách ưu đãi nhà giáo cán quản lý giáo dục vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn; sách hỗ trợ đào tạo nghề theo thẻ; kinh phí hỗ trợ đào tạo nghề cho niên hoàn thành nghĩa vụ quân sự, nghĩa vụ cơng an, niên tình nguyện theo Nghị định số 61/2015/NĐ-CP ngày 09/7/2015 Chính phủ quy định sách hỗ trợ tạo việc làm Quỹ quốc gia việc làm - Chi nghiệp y tế, dân số gia đình: Thuyết minh cụ thể sở tính tốn nhu cầu chi thực chương trình, đề án ngành y tế cấp có thẩm quyền phê duyệt; dự kiến số kinh phí giảm cấp chi thường xuyên đơn vị nghiệp y tế theo lộ trình điều chỉnh giá dịch vụ y tế; nhu cầu NSNN hỗ trợ giá, phí dịch vụ nghiệp công chưa kết cấu đủ chi phí đơn vị nghiệp y tế cơng lập tự bảo đảm phần chi phí thường xuyên đơn vị nghiệp y tế công Nhà nước bảo đảm chi thường xuyên - Chi hoạt động kinh tế: Xây dựng sở khối lượng nhiệm vụ cấp có thẩm quyền giao chế độ, định mức chi ngân sách quy định; tập trung bố trí chi cho nhiệm vụ quan trọng: tu bảo dưỡng hệ thống hạ tầng kinh tế trọng yếu (giao thơng, thuỷ lợi, đê điều cơng trình phịng chống thiên tai); thực nhiệm vụ khuyến nơng, khuyến lâm, khuyến ngư, khuyến cơng; dự tốn kinh phí Nhà nước đặt hàng, giao nhiệm vụ cho đơn vị nghiệp kinh tế công lập theo quy định Nghị định số 141/2016/NĐ-CP ngày 10/10/2016 Chính phủ Thông tư số 145/2017/TT-BTC ngày 29/12/2017 Bộ Tài hướng dẫn chế tài đơn vị nghiệp công lập theo Nghị định số 141/2016/NĐ-CP, kinh phí thực đấu thầu cung cấp dịch vụ nghiệp công theo quy định Nghị định số 32/2019/NĐ-CP ngày 10/4/2019 Chính phủ quy định giao nhiệm vụ, đặt hàng đấu thầu cung cấp sản phẩm dịch vụ cơng sử dụng NSNN từ nguồn kinh phí chi thường xuyên 2.2 Đối với cấp ngân sách: Ủy ban nhân dân cấp chủ động xây dựng dự toán chi NSĐP sở nguồn thu NSĐP hưởng theo phân cấp, tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu ngân sách cấp; bám sát mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2020 giai đoạn 2016-2020 địa phương; kết thực nhiệm vụ thu - chi NSĐP giai đoạn 2016 - 2018, ước thực 2019, xây dựng dự toán chi NSĐP chi tiết lĩnh vực chi theo quy định Luật NSNN, bảo 11 đảm đủ nguồn lực thực nhiệm vụ trị địa phương chế độ, sách theo quy định Luật NSNN a) Chi đầu tư phát triển: - Căn Luật Đầu tư công kế hoạch đầu tư công trung hạn 2016 - 2020 địa phương, số lũy kế thực năm 2016 - 2018; xây dựng dự toán chi đầu tư phát triển cân đối ngân sách địa phương theo nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2016 - 2020 quy định Quyết định Thủ tướng Chính phủ Nghị Hội đồng nhân dân tỉnh Ưu tiên bố trí đủ dự tốn năm 2020 để đảm bảo toán hết nợ xây dựng thu hồi hết số vốn ứng trước dự án đầu tư kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016 - 2020 - Bố trí dự tốn chi đầu tư phát triển từ nguồn thu tiền sử dụng đất để đầu tư công trình kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, dự án di dân, tái định cư, chuẩn bị mặt xây dựng, chương trình mục tiêu quốc gia nông thôn mới; chủ động phân bổ lập quỹ phát triển đất theo quy định Nghị định số 43/2014/NĐ-CP ngày 15/5/2014 Chính phủ (đối với cấp tỉnh); sử dụng tối thiểu 10% số thu tiền sử dụng đất, tiền thuê đất để thực công tác đo đạc, đăng ký đất đai, lập sở liệu hồ sơ địa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo Chỉ thị số 1474/CT-TTg ngày 24/8/2017 Chỉ thị số 05/CTTTg ngày 04/4/2013 Thủ tướng Chính phủ Tiếp tục trích nộp vào Quỹ Phát triển đất tỉnh khoản thu tiền sử dụng đất tỉnh quản lý - Đối với nguồn thu xổ số kiến thiết: dự kiến nguồn thu dự toán thu cân đối ngân sách địa phương, sử dụng toàn cho chi đầu tư phát triển, ưu tiên bố trí đầu tư lĩnh vực giáo dục - đào tạo, y tế, chương trình mục tiêu quốc gia nông thôn (tối thiểu 10% nguồn thu xổ số kiến thiết) Số thu lại (nếu có) bố trí cho cơng trình ứng phó với biến đổi khí hậu cơng trình quan trọng khác thuộc đối tượng đầu tư ngân sách địa phương - Bố trí vốn thực cơng tác lập quy hoạch theo quy định Luật Quy hoạch ngày 24 tháng 11 năm 2017, Nghị số 11/NQ-CP ngày 05 tháng 02 năm 2018 Chính phủ triển khai thi hành Luật Quy hoạch Nghị định số 37/2019/NĐ-CP ngày 07 tháng năm 2019 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Quy hoạch - Các địa phương có dự án đầu tư quan có thẩm quyền cho phép sử dụng nguồn thu từ xếp lại, xử lý nhà, đất thuộc sở hữu nhà nước, phải lập dự toán chi ĐTPT từ nguồn thu năm 2020, đó, làm rõ dự án hồn thành chưa tốn chưa bố trí dự tốn ngân sách; dự án phê duyệt sử dụng từ nguồn tiền bán tài sản đất chuyển nhượng quyền sử dụng đất nộp ngân sách chưa sử dụng; dự án dự kiến sử dụng từ nguồn tiền bán tài sản đất chuyển nhượng quyền sử dụng đất phát sinh năm 2020; tổng hợp dự toán chi ĐTPT Bộ, quan 12 Trung ương, quan, đơn vị địa phương gửi quan tài cấp để tổng hợp dự tốn NSNN trình cấp có thẩm quyền định - Xây dựng dự toán chi trả nợ lãi thành mục chi riêng chi cân đối ngân sách địa phương, bảo đảm chi trả đầy đủ, kịp thời khoản nợ đến hạn (kèm theo thuyết minh mức chi trả chi tiết theo nguồn vốn vay) b) Chi thường xuyên: Tùy vào nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội cấp mình, xây dựng dự toán 2020, Ủy ban nhân dân cấp cần lưu ý số nội dung sau: - Xây dựng dự toán chi thường xuyên cho lĩnh vực chi theo mục tiêu, nhiệm vụ giao năm 2020, bảo đảm sách, chế độ, định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên NSNN năm 2017, chi tiền lương, khoản phụ cấp theo lương khoản đóng góp theo chế độ (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn) tính theo mức lương sở 1.490.000 đồng/tháng; bảo đảm đáp ứng nhiệm vụ trị quan trọng, thực đầy đủ sách, chế độ nhà nước ban hành Đồng thời, cần thuyết minh cụ thể sở tính tốn lĩnh vực theo hướng dẫn nêu điểm 2.1 mục II nêu - Thực giảm dự toán quan nhà nước, đơn vị nghiệp sở nhiệm vụ tinh giản biên chế, xếp lại máy, đổi đơn vị nghiệp công lập năm 2019 xác định vào lũy kế kết thực giai đoạn 2016 - 2018, mục tiêu Nghị số 18-NQ/TW Nghị số 19-NQ/TW Riêng mức giảm biên chế xác định mức giảm tối thiểu/năm theo Kết luận số 17-KL/TW, nguồn dành để thực cải cách tiền lương năm 2020 nguồn theo quy định hành chưa đủ hỗ trợ đối tượng sách tiếp cận dịch vụ cơng điều chỉnh tăng giá, phí dịch vụ - Các địa phương báo cáo chi tiết nhu cầu, nguồn lực, kinh phí thừa, thiếu để thực sách việc điều chỉnh tăng mức, mở rộng đối tượng thụ hưởng sách hành năm 2019 nhu cầu năm 2020 theo quy định để có sở bố trí dự tốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp cho ngân sách địa phương theo quy định Chủ động dự kiến nhu cầu kinh phí thực chế độ phụ cấp, trợ cấp vùng kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn theo Quyết định số 131/QĐ-TTg ngày 25/01/2017 Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 582/QĐ-TTg ngày 28/4/2017 Thủ tướng Chính phủ - Tổng hợp vào dự toán chi bảo đảm hoạt động lực lượng chức thực nhiệm vụ xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật dự toán chi thường xuyên theo lĩnh vực tương ứng; nhiệm vụ chi trước thực nguồn thu phí, lệ phí để lại đơn vị theo Luật NSNN, khoản phí, lệ phí nộp vào ngân sách - Các địa phương nhiệm vụ giao định phê duyệt chương trình mục tiêu quốc gia, hướng dẫn bổ sung quan chủ quản chương trình, thực lập dự tốn chi thực chương trình, chi tiết theo 13 nguồn vốn, dự án, nội dung, nhiệm vụ, kinh phí nghiệp, vốn đầu tư, nguồn NSTW, nguồn đối ứng NSĐP, nguồn huy động (nếu có), gửi quan chủ quản chương trình tổng hợp tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài theo quy định - Các địa phương thực tiết kiệm 10% chi thường xuyên(trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ); phần nguồn thu để lại theo chế độ quan, đơn vị; nguồn tăng thu NSĐP (không kể thu tiền sử dụng đất, thu từ hoạt động xổ số kiến thiết); phần kinh phí dành từ giảm chi hỗ trợ hoạt động thường xuyên lĩnh vực hành hỗ trợ đơn vị nghiệp cơng lập theo quy định; nguồn thực cải cách tiền lương năm trước cịn dư (nếu có) - Bố trí dự phịng ngân sách cấp theo quy định Luật Ngân sách nhà nước năm 2015 để chủ động đối phó với thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh thực nhiệm vụ quan trọng, cấp bách phát sinh ngồi dự tốn Xây dựng kế hoạch tài quỹ tài nhà nước ngân sách: Các quan, đơn vị cấp tỉnh quan địa phương giao quản lý quỹ tài nhà nước ngồi ngân sách phải lập báo cáo tình hình thu - chi tài năm 2019 dự kiến kế hoạch thu - chi tài năm 2020 quỹ tài nhà nước ngân sách thuộc phạm vi quản lý, gửi kèm báo cáo dự toán NSNN năm 2020 quan, đơn vị tới quan tài cấp để tổng hợp theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn thực Trong đó, thuyết minh chi tiết số dư, số phát sinh thu từ NSNN cấp, từ huy động, tài trợ, ; số chi cho nhiệm vụ; tình hình biến động vốn điều lệ, nguồn vốn hoạt động văn pháp luật ban hành liên quan đến quỹ (nếu có) Đánh giá hiệu hoạt động, khó khăn, vướng mắc phát sinh kiến nghị giải pháp xử lý III Lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022: Đối tượng lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 địa phương: - Sở Tài chủ trì, phối hợp với Sở Kế hoạch đầu tư cấp lập Kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020-2022 chương trình quản lý nợ 03 năm cấp tỉnh theo quy định Luật NSNN, Luật Quản lý nợ công sửa đổi văn hướng dẫn - Các quan, đơn vị dự toán cấp I cấp tỉnh lập Kế hoạch tài NSNN 03 năm 2020 - 2022 thuộc phạm vi quản lý gửi Sở tài chính, Sở Kế hoạch đầu tư cấp để tổng hợp theo quy định Yêu cầu lập kế hoạch: 14 a) Thực quy định Luật NSNN, Nghị định số 45/2017/NĐCP ngày 21/4/2017 Chính phủ, Thơng tư số 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 Bộ Tài giả định tiếp tục thực quy định thời kỳ ổn định ngân sách 2017 - 2020 b) Căn kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2019 - 2021 rà soát, cập nhật vào thời điểm ngày 31/3/2019, trần chi tiêu giai đoạn 2020 2022 quan tài chính, kế hoạch đầu tư thông báo; quan đơn vị cấp tỉnh xây dựng kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 theo hướng dẫn văn nêu c) Việc xây dựng số thu, chi, bội chi vay nợ sở Luật NSNN, Luật thuế, phí, lệ phí, Luật Đầu tư cơng, Luật Quản lý nợ cơng, Luật có liên quan có hiệu lực văn hướng dẫn; định hướng cấu lại NSNN quản lý nợ công theo Nghị số 07-NQ/TW; lộ trình triển khai nghị Hội nghị Trung ương khóa XII, đặc biệt Nghị số 18-NQ/TW số 19-NQ/TW; chế độ, sách, nhiệm vụ, chương trình, dự án thực theo phân kỳ phê duyệt d) Việc lập, báo cáo, tổng hợp trình kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 tiến hành đồng thời với q trình lập dự tốn NSNN năm 2020 Lập kế hoạch thu NSNN: a) Kế hoạch thu NSNN 03 năm 2020 - 2022 lập sở cập nhật kế hoạch 03 năm 2019 - 2021; dự toán thu NSNN năm 2020 mức tăng trưởng thu dự kiến năm 2021 năm 2022 Tỷ lệ tăng trưởng thu dự kiến cho giai đoạn 2020 - 2022 xác định theo sách, chế độ thu NSNN hành, đồng thời tính đến yếu tố: - Khả phát triển kinh tế tỉnh, ngành nghề, lĩnh vực địa phương năm 2020, dự kiến năm 2021 - 2022, yếu tố thay đổi lực đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động thương mại, xuất nhập năm; yếu tố tác động trình hội nhập quốc tế - Các yếu tố dự kiến làm tăng, giảm thu điều chỉnh sách thu, bổ sung mở rộng sở tính thuế, tăng cường quản lý thu theo Nghị số 07NQ/TW; tăng cường quản lý thu thực lộ trình cắt giảm thuế quan theo định hướng Trung ương - Tác động thu ngân sách từ việc điều chỉnh giá, phí dịch vụ nghiệp cơng theo lộ trình kết cấu đủ chi phí vào giá dịch vụ nghiệp công quy định Nghị số 19-NQ/TW, Nghị định số 16/2015/NĐ-CP b) Đối với khoản thu phí, lệ phí nộp ngân sách để lại chi theo quy định, Bộ, quan Trung ương địa phương số dự kiến thu năm 2020 để xây dựng kế hoạch thu năm 2021 - 2022 phù hợp, tích cực, cụ thể theo khoản thu phí, lệ phí theo quy định (số thu, số để lại chi theo chế độ 15 chi tiết lĩnh vực chi tương ứng, số nộp NSNN) tổng hợp vào dự tốn thu NSNN phần phí, lệ phí nộp NSNN c) Đối với khoản thu học phí, giá dịch vụ y tế, dịch vụ nghiệp khơng thuộc danh mục phí lệ phí, khoản thu chuyển sang chế giá dịch vụ không thuộc nguồn thu NSNN, quan, đơn vị cấp tỉnh địa phương lập kế hoạch thu xây dựng phương án sử dụng để gửi quan có thẩm quyền giám sát tiếp tục thực chế tạo nguồn từ khoản thu để cải cách tiền lương theo quy định Lâp kế hoạch chi ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022 quan, đơn vị dự toán cấp cấp tỉnh: Các quan, đơn vị cấp tỉnh lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 theo quy định Điều 16, Điều 17, Điều 18 Điều 19 Thông tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài Ngồi ra, lưu ý số nội dung: a) Kế hoạch chi NSNN 03 năm 2020 - 2022 quan, đơn vị cấp tỉnh lập sở cập nhật kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2019 2021, số ước thực năm 2019, trần chi ngân sách giai đoạn 2020 - 2022 quan có thẩm quyền thơng báo Trong đó, thuyết minh cụ thể nhu cầu chi tăng, giảm gắn với việc thay đổi chế, sách theo chủ trương, phê duyệt cấp thẩm quyền; mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình, đề án, dự án (kể chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu) hết thời gian thực hiện/mới phê duyệt b) Trong q trình xây dựng dự tốn chi NSNN năm 2020, quan, đơn vị cấp tỉnh xác định chi tiết chi tiêu sở, chi tiêu quan, đơn vị năm dự toán 2020 theo quy định Điều Điều Thơng tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài để làm xác định chi tiêu sở, chi tiêu tổng hợp nhu cầu chi đầu tư phát triển, nhu cầu chi thường xuyên kế hoạch chi năm 2021-2022 c) Đối với quan quản lý ngành, lĩnh vực bên cạnh việc lập kế hoạch thu, chi NSNN năm giai đoạn 2020 - 2022 (phần trực tiếp thực hiện), cần tính tốn xác định nhu cầu kinh phí thực chế, sách, nhiệm vụ cấp có thẩm quyền ban hành năm giai đoạn 2020 2022, kèm thuyết minh cụ thể tính tốn Lập kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022 cấp tỉnh: Bên cạnh nội dung có liên quan cơng tác lập kế hoạch thu, chi NSNN 03 năm 2020 - 2022 quy định mục số 3, nêu trên, việc lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 tỉnh phải ý số nội dung sau: a) Căn mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương 05 năm 2016 - 2020 Hội đồng nhân dân tỉnh định, kết đạt giai đoạn 2016 - 2019 dự kiến mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã 16 hội tỉnh năm 2020 Trên sở định hướng kinh tế vĩ mơ Chính phủ, định hướng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 2021 - 2025, Sở Kế hoạch Đầu tư dự báo tình hình phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh năm 20212022, gửi Sở Tài để làm lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2021 - 2022 b) Căn số thu giao, phạm vi thu NSNN theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn, dự kiến dự toán thu NSNN địa bàn tỉnh năm 2020, Sở Tài chủ trì, phối hợp với Cục Thuế, Cục Hải quan quan có liên quan lập kế hoạch thu NSNN năm 2021- 2022, đó: - Phân tích, đánh giá cụ thể tác động tăng, giảm thu gắn với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội dự kiến triển khai sách thu quy định Nghị số 07-NQ/TW, lộ trình cắt giảm thuế quan, dự kiến tác động thu gắn với triển khai Luật Hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ việc xác định khu vực kinh tế phi thức - Đối với nguồn thu phí, lệ phí, việc lập dự toán thực theo quy định hành, gắn với lộ trình tăng phí theo ngun tắc tính đúng, tính đủ chi phí cung cấp dịch vụ nghiệp cơng, tổng hợp vào dự tốn thu NSNN phần thu phí nộp NSNN năm 2021-2022; lập kế hoạch riêng nguồn thu học phí, giá dịch vụ y tế, giá dịch vụ nghiệp cơng khoản thu khác (khơng có danh mục phí) để quản lý, giám sát yêu cầu tạo nguồn cải cách tiền lương đối tượng c) Trên sở dự kiến nguồn thu địa bàn, nguồn thu địa phương hưởng theo phân cấp, số bổ sung từ ngân sách Trung ương cho NSĐP quan thẩm quyền thông báo 03 năm 2020 - 2022; nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương 2021 - 2025; Sở Tài chủ trì, phối hợp với Sở Kế hoạch Đầu tư, Ủy ban nhân dân cấp huyện quan liên quan lập kế hoạch chi NSĐP năm 2021 - 2022, bảo đảm bố trí đủ kinh phí thực chế độ, sách địa phương (bao gồm sách Hội đồng nhân dân tỉnh định); xác định nhu cầu bổ sung có mục tiêu từ ngân sách Trung ương cho NSĐP giai đoạn 2021 – 2022 theo Quyết định số 579/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ d) Lập kế hoạch tạo nguồn thực cải cách tiền lương thực việc lập dự toán tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2020 theo hướng dẫn Công văn e) Việc lập kế hoạch số bội chi/bội thu, vay trả nợ NSĐP năm 2021 - 2022 thực theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn có liên quan, bảo đảm mức dư nợ vay địa phương vào thời điểm cuối năm không vượt giới hạn theo quy định IV Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ tài - NSNN giai đoạn 2016-2020 lập kế hoạch tài 05 năm cấp tỉnh giai đoạn 2021 - 17 2025: Các quan, đơn vị địa phương triển khai thực theo hướng dẫn Bộ Tài (nếu có) V Tổ chức thực hiện: Sở Tài chính, Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục Thuế, Cục Hải quan thực nội dung phân công khoản 5, phần III nêu nội dung khác thuộc chức năng, nhiệm vụ giao xây dựng dự toán NSNN năm 2020 lập kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh báo cáo Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh xem xét, cho ý kiến gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư Về biểu mẫu lập báo cáo: a) Đối với dự toán ngân sách nhà nước năm 2020: - Các quan (bao gồm Cục Thuế Cục Hải quan), đơn vị dự toán cấp lập dự toán nội dung liên quan theo biểu số: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 11.1, 11.2, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 13.9, 13.10, 13.11, 13.12, 14, 15.1, 15.2, 18, 23, 24, 25, 26 27 quy định Thông tư số 342/2016/TT-BTC biểu số 02, 03, 06 kèm theo Công văn - Ngồi ra, quan: Sở Nơng nghiệp Phát triển nông thôn; Sở Xây dựng; Sở Giáo dục Đào tạo; Sở Y tế; Sở Văn hóa, Thể thao Du lịch; Sở Nội vụ; Sở Công thương; Sở Lao động - Thương binh Xã hội; Sở Kế hoạch Đầu tư; Sở Thông tin Truyền thông; Cục Thống kê báo cáo chi tiết tiêu thuộc lĩnh vực quản lý theo biểu số 28 quy định Thông tư số 342/2016/TT-BTC, gửi Sở Tài - Ủy ban nhân dân huyện, thị xã thành phố lập dự toán theo biểu: 28, 29.1, 29.2, 30, 31, 32, 33, 34, 35 quy định Thông tư số 342/2016/TT-BTC biểu số 02, 03, 06 kèm theo Công văn - Sở Tài chủ trì, phối hợp Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Tài nguyên Môi trường, Cục Thuế, Ủy ban nhân dân huyện, thị xã thành phố lập dự toán thu, chi ngân sách nhà nước từ xếp lại, xử lý nhà, đất lập chi tiết theo mẫu biểu số 04, 05 kèm theo Công văn b) Đối với kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022: - Các quan, đơn vị dự toán cấp cấp tỉnh lập kế hoạch tài NSNN 03 năm 2020 - 2022 theo biểu số: 01, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 quy định Thông tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài gửi Sở Tài Sở Kế hoạch Đầu tư - Sở Tài chủ trì, phối hợp với Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục Thuế, Cục Hải quan, Cục Thống kê tổng hợp kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022 tỉnh theo biểu số: 01, 02, 03, 04, 05, 06 quy định Thơng tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài chính, tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư 18 Thời gian gửi báo cáo dự toán ngân sách nhà nước năm 2020 kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022: Thời gian quan, đơn vị cấp tỉnh Ủy ban nhân dân huyện, thị xã thành phố gửi báo cáo dự toán ngân sách nhà nước năm 2020 kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2020 - 2022 Sở Tài chậm đến ngày 10/7/2019 Sở Tài tổng hợp, báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh Bộ Tài trước ngày 20/7/2019 Các quan, đơn vị dự toán cấp huyện gửi báo cáo dự toán NSNN năm 2020 cho quan tài cấp chậm ngày 08/7/2019 Trong q trình thực có vướng mắc, đề nghị phản hồi Sở Tài để nghiên cứu, tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh Nơi nhận: - Như trên; - TT HĐND, UBND tỉnh (b/c); - VP UBND tỉnh: Lãnh đạo Văn phòng, Phòng QTTV; - Lưu: HCTC, Phòng KTTH TM ỦY BAN NHÂN DÂN KT CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH Ký bởi: Ủy ban Nhân dân tỉnh Email: ubnd@angiang.gov.vn Cơ quan: Tỉnh An Giang Ngày ký: 11.07.2019 09:24:52 +07:00 Lê Văn Nưng 19 ... kỳ phê duyệt d) Việc lập, báo cáo, tổng hợp trình kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2020 - 2022 tiến hành đồng thời với q trình lập dự tốn NSNN năm 2020 Lập kế hoạch thu NSNN: a) Kế hoạch thu NSNN 03... theo chế độ chi tiết lĩnh vực chi tương ứng, số nộp NSNN theo quy định Luật NSNN văn hướng dẫn) tổng hợp phần nộp NSNN, khơng hạch tốn vào NSNN khoản thu phí, lệ phí chuyển sang giá dịch vụ theo... thực dự toán NSNN năm 2019; - Tình hình thực nhiệm vụ tài - NSNN 03 năm 2016 - 2018; tháng đầu năm 2019, dự báo giải pháp phấn đấu hoàn thành dự tốn NSNN năm 2019 quan có thẩm quyền phê duyệt II