UBND TỈNH QUẢNG NAM SỞ TÀI CHÍNH #SoKyHieuVanBan Cơ quan: Sở Tài Tỉnh Quảng Nam Email: stc@quangnam.gov.vn Thời gian ký: 21.09.2021 08:44:43 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT+07:00 NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc #DiaDiemNgayBanHanh V/v đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách năm 2021 xây dựng dự toán ngân sách năm 2022 Kính gửi: - Sở, ban, ngành, đơn vị thuộc tỉnh; - Các Tổ chức Hội thuộc tỉnh Thực Chỉ thị số 20/CT-TTg ngày 23/7/2021 Thủ tướng Chính phủ Chỉ thị số 10/CT-UBND ngày 03/8/2021 UBND tỉnh xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2022; Căn Thông tư số 61/2021/TT-BTC ngày 26/7/2021 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2022, kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2022-2024; Sở Tài kính đề nghị Sở, ban, ngành, đơn vị Tổ chức Hội thuộc tỉnh (dưới gọi chung quan, đơn vị) triển khai thực đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách năm 2021 xây dựng dự toán ngân sách năm 2022 với nội dung chủ yếu sau: I Đánh giá tình hình thực dự tốn thu, chi NSNN năm 2021 Đánh giá tình hình thực dự tốn thu UBND tỉnh giao Trong đó, tập trung đánh giá yếu tố tác động đến tinh hình thực dự tốn thu UBND tỉnh giao năm 2021; báo cáo chi tiết khoản thu đơn vị trực thuộc (nếu có); đồng thời báo cáo tình hình quản lý, sử dụng nguồn thu, số phải nộp NSNN, số nộp NSNN số phải nộp NSNN Đánh giá tình hình thực dự toán chi, đề nghị quan, đơn vị thực nội dung sau: a) Báo cáo đánh giá ước thực dự toán chi năm 2021 theo lĩnh vực chi giao Trong lưu ý báo cáo đánh giá đầy đủ tình hình thực kinh phí Chương trình mục tiêu, Chương trình mục tiêu quốc gia; nhiệm vụ chi không tự chủ, không thường xuyên: kinh phí nghiệp ngành, kinh phí thực đề án, kế hoạch UBND tỉnh, Nghị HĐND tỉnh, mua sắm, sửa chữa,… b) Đánh giá tình hình thực chế độ, sách (nếu có), yêu cầu đánh giá báo cáo cụ thể chế độ, sách (số lượng đối tượng hưởng, nhu cầu kinh phí, kinh phí bố trí, kinh phí thừa, thiếu, ); đồng thời nghiên cứu kiến nghị sửa đổi, bổ sung chế độ, sách khơng phù hợp với thực tế c) Báo cáo đánh giá tình hình thực Nghị quyết, Đề án, Chương trình phát triển kinh tế xã hội HĐND tỉnh ban hành (chi tiết nội dung, cụ thể số lượng, nhu cầu kinh phí, kinh phí ước thực năm 2021); đồng thời báo cáo kiến nghị, đề xuất (nếu có) 2 d) Báo cáo tình hình nguồn cải cách tiền lương năm 2021 đơn vị, kể đơn vị trực thuộc (nếu có) đ) Đánh giá kết thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quan nhà nước đơn vị nghiệp công lập e) Tổng hợp báo cáo tình hình thực dự án ODA (phần kinh phí nghiệp gồm vốn nước vốn đối ứng): tổng vốn phê duyệt, ước thực năm 2021 II Xây dựng dự toán thu, chi NSNN năm 2022 Xây dựng dự toán thu NSNN năm 2022: - Trên sở đánh giá ước thực thu năm 2021, dự báo tình hình hoạt động năm 2022 có tác động tăng, giảm đến số thu NSNN để xây dựng dự toán thu NSNN đảm bảo thu đúng, thu đủ nguồn thu NSNN, tích cực phù hợp, phấn đấu tăng thu so với ước thực năm 2021 Các quan, đơn vị xây dựng dự toán chi tiết khoản thu theo quy định, gồm: thu phí, lệ phí; thu phạt, tịch thu xử phạt vi phạm hành chính; thu hoạt động dịch vụ nghiệp thu hoạt động khác - Trên sở dự toán thu, nguồn thu để lại chi theo quy định kế hoạch hoạt động năm 2022; quan, đơn vị xây dựng dự toán chi tiết nội dung chi từ nguồn thu theo chế độ, định mức kinh tế kỹ thuật quy định, lưu ý đảm bảo chi phí phục vụ cơng tác thu, trích khấu hao, hao mịn tài sản đầy đủ quy định Xây dựng dự toán chi NSNN năm 2022: 2.1 Dự toán năm 2022 tiếp tục xây dựng sở tinh giản biên chế, xếp lại máy, đổi đơn vị nghiệp cơng lập; rà sốt, xếp, bố trí lại nhiệm vụ chi; tăng cường quản lý chi tiêu đảm bảo tiết kiệm, chặt chẽ, hiệu quả, đảm bảo quy định Luật NSNN văn quy định có liên quan Trong đó, đề nghị quan tâm thực số nội dung sau: a) Về sở để xây dựng dự toán chi NSNN năm 2022 gồm: Luật NSNN năm 2015, văn hướng dẫn thi hành Luật NSNN; số kiểm tra UBND tỉnh thông báo; mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2022 ngành, lĩnh vực; nhiệm vụ, kế hoạch, chương trình, đề án cấp có thẩm quyền định; chế độ, sách theo quy định pháp luật; thứ tự ưu tiên nhiệm vụ chi theo mức độ cấp thiết; quán triệt chủ trương triệt để tiết kiệm từ khâu lập dự toán, hạn chế tối đa mua sắm trang thiết bị đắt tiền, tiết giảm nhiệm vụ chi khơng thực cấp bách như: đồn ra, đồn vào, khánh tiết, hội thảo, hội nghị , tăng chi từ nguồn thu nghiệp công; tiết kiệm tối đa kinh phí tổ chức lễ hội sử dụng ngân sách; khơng xây dựng dự tốn trình cấp có thẩm quyền ban hành sách chưa cân đối nguồn b) Về dự toán quỹ lương chi hoạt động theo định mức năm 2022: - Quỹ lương năm 2022 xây dựng mức tiền lương sở 1.490.000 đồng Đề nghị quan, đơn vị cung cấp thông tin: số biên chế quan có thẩm quyền giao năm 2022 theo đề án vị trí việc làm phê duyệt (trường hợp chưa giao biên chế năm 2022 tạm sử dụng số biên chế cấp có thẩm quyền giao năm 2021); số biên chế thực có mặt đến thời điểm lập dự toán, số biên chế chưa tuyển (nếu có), dự kiến số biên chế giảm (do nghỉ hưu theo chế độ, nghỉ theo chế độ tinh giản biên chế,…) từ thời điểm lập dự toán đến cuối năm 2022 (nếu có); danh sách chi tiết kèm theo hệ số lương theo ngạch, bậc, chức vụ, phụ cấp lương khoản đóng góp theo quy định; quan, đơn vị có đơn vị trực thuộc cung cấp thêm Quyết định giao biên chế cho đơn vị trực thuộc - Đối với quỹ lương hợp đồng theo Nghị định số 68/2000/NĐ-CP Chính phủ: thực theo Nghị định 161/2018/NĐ-CP ngày 29/11/2018 Chính phủ Trong đó, quan hành kinh phí thực ngân sách nhà nước bảo đảm bố trí dự tốn chi thường xun ngồi quỹ tiền lương hàng năm quan theo quy định pháp luật; đơn vị nghiệp cơng lập kinh phí thực lấy từ nguồn tài ngồi quỹ tiền lương hàng năm đơn vị nghiệp công lập theo quy định pháp luật Đề nghị quan, đơn vị cung cấp thông tin: số lượng hợp đồng thực có mặt đến thời điểm lập dự toán; Quyết định ban hành thang, bảng lương hợp đồng Nghị định số 68/2000/NĐ-CP Chính phủ theo quy định - Định mức chi hoạt động: năm 2022 năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách mới, theo đó, dự tốn chi ngân sách xác định lại theo định mức điều kiện đảm bảo cân đối ngân sách địa phương theo quy định Hiện nay, Sở Tài tham mưu dự thảo quy định định mức phân bổ năm 2022; vậy, trước măt đề nghị quan, đơn vị xây dựng dự toán chi hoạt động năm 2022 với định mức định mức phân bổ năm 2021; q trình thảo luận dự tốn năm 2022 góp ý, trao đổi định mức phân bổ năm 2022 c) Đối với nhiệm vụ chi đặc thù, kinh phí nghiệp phát triển ngành năm 2022: Do dự kiến tình hình thu NSNN năm 2022 địa bàn tỉnh tiếp tục gặp khó khăn, điều kiện ngân sách phải cân đối để đối ứng tập trung thực 03 Chương trình mục tiêu quốc gia, nhiều Nghị HĐND tỉnh nên việc bố trí thực nhiệm vụ chi đặc thù, kinh phí nghiệp phát triển ngành năm 2022 phải thực chặt chẽ, đảm bảo cân đối ngân sách năm 2022 Do vậy, đề nghị quan, đơn vị thực nội dung sau: - Căn nhiệm vụ trị quan, đơn vị; Chương trình, Đề án, Kế hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt triển khai thực năm 2022 để xây dựng dự tốn, đề nghị cần xác định thứ tự ưu tiên để Sở Tài khả cân đối ngân sách tỉnh, tham mưu UBND tỉnh trình HĐND tỉnh bố trí dự toán theo quy định - Dự toán phải lập chi tiết sở pháp lý, nội dung chi, mức chi, nội dung liên quan khác với tinh thần tiết kiệm, hiệu (thuyết minh cho nội dung, công việc cụ thể), theo mẫu kèm theo Công văn d) Đối với nhu cầu mua sắm, sửa chữa tài sản, trang thiết bị, đề nghị quan, đơn vị thực nội dung sau: Dự toán chi mua sắm, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản phải quy định tiêu chuẩn, định mức, chế độ quản lý, sử dụng, sửa chữa, bảo trì tài sản cơng theo quy định Khơng bố trí chi thường xuyên cho nhiệm vụ cải tạo, nâng cấp, mở rộng theo quy định khoản Điều Luật Đầu tư công văn hướng dẫn (bao gồm nhiệm vụ quy định khoản 12 Điều Nghị số 973/2020/UBTVQH14 ngày 08 tháng năm 2020 Ủy ban Thường vụ Quốc hội quy định nguyên tắc, tiêu chí định mức phân bổ vốn đầu tư công nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2021-2025) 4 - Đối với mua sắm, sửa chữa tài sản nhỏ lẻ, thường xuyên, công cụ, dụng cụ: đề nghị quan, đơn vị sử dụng dự toán phân bổ theo định mức để thực đảm bảo quy định tiêu chuẩn, định mức chế độ quản lý, sử dụng tài sản nhà nước hành - Đối với nhu cầu mua sắm, sửa chữa tài sản lớn, khơng thường xun: Sở Tài tham mưu hỗ trợ mua sắm tài sản dùng chung, chuyên dùng Đề nghị quan, đơn vị quy định tiêu chuẩn, định mức theo quy định, lập dự toán chi tiết (tên tài sản; quy cách, cấu hình, chất liệu,…; đơn giá, số lượng,…) theo mẫu kèm theo Công văn số 1985/STC-HCSN ngày 27/7/2020 Sở Tài để Sở Tài rà sốt, tham mưu UBND tỉnh xem xét bố trí dự tốn năm 2022 theo quy định đ) Trường hợp quan, đơn vị cần sửa chữa, bảo dưỡng trụ sở, nhà làm việc (sau gọi tắt sửa chữa cơng trình), đề nghị quan, đơn vị lập danh mục cụ thể lập dự tốn kinh phí quy định Luật Ngân sách nhà nước, văn hướng dẫn Luật, hướng dẫn Thông tư số 65/2021/TT-BTC ngày 29/7/2021 Bộ Tài quy định UBND tỉnh Trong đó, lưu ý: + Cơ quan, đơn vị trực thuộc lập dự tốn kinh phí thực sửa chữa cơng trình tổng hợp chung vào dự tốn quan, đơn vị mình; gửi đơn vị dự tốn cấp I để xem xét, tổng hợp chung vào dự toán đơn vị dự toán cấp I gửi Sở Tài để trình cấp có thẩm quyền định + Hồ sơ tài liệu kèm theo dự toán kinh phí sửa chữa cơng trình bao gồm: Thuyết minh chi tiết tên cơng trình; mục tiêu sửa chữa, bảo trì, cải tạo, nâng cấp, mở rộng; cần thiết, lý thực hiện; văn phê duyệt, chủ trương cấp có thẩm quyền (nếu có); khối lượng cơng việc dự kiến; thời gian bắt đầu, thời gian kết thúc; dự tốn kinh phí theo nguồn vốn phân hàng năm + Đối với công trình sửa chữa có dự tốn từ 500 triệu đồng trở lên, đề nghị quan, đơn vị lưu ý thực nội dung, trình UBND tỉnh xem xét chủ trương sửa chữa cơng trình để thời điểm lập dự tốn năm 2022 có đủ sở phục vụ cơng tác lập, phân bổ dự tốn thực theo quy e) Một số lưu ý thêm số lĩnh vực chi cụ thể: - Chi nghiệp giáo dục - đào tạo dạy nghề: Thống kê số liệu, thuyết minh đầy đủ sở xây dựng dự toán chi năm 2022 (số trường, số lớp, số học sinh, giáo viên, sở vật chất, ); lập dự toán chi tiết mua sắm trang thiết bị, chi tiết kinh phí sửa chữa, cải tạo theo quy định; lập dự toán chi thực đầy đủ chế độ, sách học sinh như: chế độ học sinh trường phổ thông dân tộc nội trú theo Thông tư liên tịch số 109/2009/TTLT/BTC-BGDĐT; sách miễn, giảm học phí; hỗ trợ chi phí học tập theo Quyết định số 66/2013/QĐ-TTg ngày 11/11/ 2013 Thủ tướng Chính phủ; sách nội trú học sinh, sinh viên học cao đẳng, trung cấp theo Quyết định số 53/2015/QĐ-TTg ngày 20/10/2015 Thủ tướng Chính phủ; sách học sinh, sinh viên khuyết tật theo quy định Thông tư liên tịch số 42/2012/TTLT-BGDĐT- BLĐTBXH-BTC ngày 31/12/2013; sách hỗ trợ học sinh trường phổ thông xã, thơn đặc biệt khó khăn theo Nghị định 116/2016/NĐ-CP Chính phủ; sách lưu học sinh sinh viên Lào; sách hỗ trợ đào tạo trình độ sơ cấp, đào tạo 03 tháng; Lưu ý: phải lập dự toán chi tiết từ đơn vị trực thuộc 5 - Đối với kinh phí thực cơng tác phổ biến, giáo dục pháp luật theo Luật phổ biến, giáo dục pháp luật: Các quan, đơn vị nhiệm vụ năm 2022 phân công chương trình/kế hoạch/đề án cấp có thẩm quyền phê duyệt; chế độ, định mức Nhà nước quy định lập dự toán chi tiết gửi Sở Tư pháp (cơ quan Thường trực Hội đồng phổ biến, giáo dục pháp luật tỉnh) để Sở Tư pháp kiểm tra, tổng hợp gửi Sở Tài (Sở Tài khơng tổng hợp, tham mưu dự toán quan, đơn vị chưa có ý kiến Sở Tư pháp) - Đối với đào tạo, bồi dưỡng CB, CCVC: Các quan, đơn vị xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cho CBCCVC đơn vị, ngành mình; đồng thời gửi Sở Nội vụ, Ban Tổ chức Tỉnh ủy để tổng hợp báo cáo Hội đồng đào tạo tỉnh trình UBND tỉnh xem xét, phê duyệt Kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng CB, CCVC năm 2022 làm sở bố trí dự tốn kinh phí đào tạo, bồi dưỡng năm 2022 theo quy định Quyết định số 4314/QĐ-UBND ngày 12/12/2017 UBND tỉnh (Sở Tài khơng tổng hợp, tham mưu bố trí dự tốn kinh phí đào tạo, bồi dưỡng năm 2022 trường hợp khơng có Kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng CB, CCVC năm 2022) - Chi nghiệp y tế, dân số gia đình: Thuyết minh cụ thể sở tính tốn dự tốn chi năm 2022 Đối với y tế xã, phường phụ cấp y tế thôn xây dựng dự tốn đảm bảo kinh phí thực tiền lương, phụ cấp khoản đóng góp theo quy định lập dự toán chi tiết chi hoạt động thường xuyên Đối với lĩnh vực khám chữa bệnh: cần xác định tổng nhu cầu quỹ tiền lương phụ cấp đặc thù năm chi tiết theo đơn vị; xác định quỹ tiền lương phụ cấp đặc thù cấu giá dịch vụ khám chữa bệnh (chi tiết theo đơn vị); xác định, lập dự toán chi khoản chi phục vụ khám chữa bệnh mà chưa cấu giá dịch vụ khám chữa bệnh (lập chi tiết theo đơn vị), dự kiến nhu cầu NSNN hỗ trợ; dự kiến số kinh phí giảm cấp chi thường xuyên đơn vị nghiệp y tế theo lộ trình điều chỉnh giá dịch vụ y tế; dự toán hoạt động đặc thù ngành, kinh phí đối ứng, kinh phí thực chương trình, dự án thuộc nhiệm vụ chi nghiệp dự toán chi tiết mua sắm trang thiết bị y tế, chi tiết kinh phí sửa chữa sở y tế bị xuống cấp nặng, thiết - Chi nghiệp khoa học cơng nghệ: dự tốn năm 2022 tiếp tục phân bổ cho nhiệm vụ, đề tài khoa học công nghệ chuyển tiếp từ năm 2021 năm trước sang để tiếp tục thực theo quy định; nhiệm vụ, đề tài khoa học công nghệ cấp có thẩm quyền phê duyệt danh mục năm 2021, đề nghị Sở Khoa học Công nghệ chủ trì lập dự tốn chi tiết, thuyết minh cụ thể để làm sở phân bổ dự toán năm 2022 theo quy định Đồng thời, rà soát, tổng hợp nhu cầu chi tiết kinh phí thực đề án, kế hoạch, sách cấp có thẩm quyền phê duyệt lĩnh vực khoa học công nghệ năm 2022 Đối với ngân sách cấp huyện, đề nghị Sở Khoa học Công nghệ phối hợp rà sốt nhu cầu triển khai ứng dụng, chuyển giao cơng nghệ địa phương, sách phát triển khoa học công nghệ tỉnh địa phương để tham mưu UBND tỉnh phân bổ dự toán kinh phí nghiệp khoa học cơng nghệ cho ngân sách cấp huyện đảm bảo cấp huyện triển khai ứng dụng, chuyển giao hiệu quả, thiết thực - Chi hoạt động quan đảng, đoàn thể, đề nghị thuyết minh rõ dự tốn số thu đảng phí, hội phí hội viên, nguồn thu khác (nếu có) năm 2022 theo quy định 6 - Đối với tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp (gọi chung tổ chức Hội): Trường hợp cấp có thẩm quyền giao biên chế, kinh phí thực theo số biên chế cấp có thẩm quyền giao sở vận dụng nguyên tắc bố trí chi thường xuyên NSNN quan quản lý nhà nước thực hỗ trợ cho nhiệm vụ cấp có thẩm quyền giao; trường hợp khác bảo đảm nguyên tắc tự nguyện, tự quản, tự bảo đảm kinh phí, hoạt động theo điều lệ tuân thủ pháp luật, NSNN hỗ trợ cho nhiệm vụ cấp có thẩm quyền giao Đề nghị tổ chức Hội chủ động nghiên cứu chủ trương, đường lối, chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội tỉnh để đề xuất nhiệm vụ phù hợp với nhiệm vụ Nhà nước khả thực tổ chức hội (dưới hình thức đề án kế hoạch, chương trình), gửi Sở phân công quản lý Nhà nước Hội để thẩm định mặt nội dung, bảo đảm phù hợp với định hướng phát triển ngành, lĩnh vực phê duyệt xem xét, tham mưu UBND tỉnh định giao nhiệm vụ cho tổ chức Hội Trên sở văn đồng ý giao nhiệm vụ cho tổ chức Hội UBND tỉnh; tổ chức Hội hoàn chỉnh đề án (hoặc kế hoạch, chương trình triển khai); đồng thời chế độ chi tiêu tài hành, xây dựng dự tốn kinh phí chi tiết cụ thể xây dựng dự tốn kinh phí gửi Sở Tài để thẩm định, tham mưu giao dự tốn kinh phí, xác định phần kinh phí Hội tự bảo đảm, phần huy động từ nguồn khác (nếu có) phần kinh phí đề nghị ngân sách Nhà nước hỗ trợ Sở Tài tham mưu phân bổ dự tốn thực nhiệm vụ Nhà nước giao năm 2022 có văn đồng ý giao nhiệm vụ cho tổ chức Hội UBND tỉnh theo quy định Luật Ngân sách nhà nước g) Về nguồn cải cách tiền lương: Năm 2022, quan, đơn vị tiếp tục thực quy định tạo nguồn cải cách tiền lương để điều chỉnh mức lương sở tăng thêm theo quy định, gồm: - Nguồn cải cách tiền lương năm 2021 thừa chuyển sang năm 2022 - Tiết kiệm 10% chi thường xuyên (trừ khoản tiền lương, phụ cấp theo lương, khoản có tính chất lương khoản chi cho người theo chế độ) - Cơ quan hành chính, đơn vị nghiệp cơng lập thực trích tối thiểu 40% nguồn thu để lại theo quy định (riêng đơn vị nghiệp y tế trích tối thiểu 35% sau trừ thuốc, máu, dịch truyền….) - Nguồn dự toán chi năm 2022 giảm thực tinh giản biên chế, xếp lại máy, đổi đơn vị nghiệp công lập dành để thực cải cách tiền lương năm 2022 III Lập kế hoạch chi NSNN 03 năm 2022-2024 quan, đơn vị cấp tỉnh Căn lập kế hoạch: Việc lập kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm chi thường xuyên thực theo nội dung hướng dẫn thêm Công văn văn Trung ương sau: - Luật Ngân sách nhà nước (NSNN) ngày 25/6/2015 - Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật ngân sách nhà nước - Nghị định số 45/2017/NĐ-CP ngày 21/4/2017 Chính phủ quy định chi tiết việc lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 7 - Thông tư số 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật NSNN - Thông tư số 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 Bộ Tài hướng dẫn lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm - Thông tư số 61/2021/TT-BTC ngày 26/7/2021 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2022, kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 2022-2024 Nội dung thực hiện: Căn cứ: quy định khoản 1, mục III văn pháp luật có liên quan; mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội tỉnh, ngành; nguyên tắc, tiêu chí, định mức chi thường xuyên năm 2022; số kiểm tra thu chi NSNN năm 2022 dự toán ngân sách năm 2022 lập theo quy định, quan, đơn vị xây dựng kế hoạch tài - NSNN 03 năm 2022-2024 theo quy định a) Đối với kế hoạch thu NSNN 03 năm 2022-2024: đề nghị quan, đơn vị thực lập kế hoạch đảm bảo theo quy định; thu năm sau cao năm trước, phấn đấu đảm bảo mức tăng bình quân chung theo yêu cầu Bộ Tài (khoảng 8-9%/năm); dự tốn khoản thu phí, lệ phí năm 2022-2024 tích cực, chi tiết theo khoản thu phí, lệ phí theo quy định (số thu, số nộp NSNN) Đồng thời: đánh giá tác động thiên tai, dịch bệnh, đặc biệt đại dịch Covid-19 cịn diễn biến khó lường; đánh giá yếu tố dự kiến làm tăng, giảm nguồn thu, tác động từ việc điều chỉnh giá, phí dịch vụ nghiệp cơng theo lộ trình kết cấu đủ chi phí vào giá dịch vụ nghiệp cơng quy định pháp luật Đối với khoản thu để lại, học phí, giá dịch vụ y tế, thu dịch vụ nghiệp cơng khơng thuộc danh mục phí lệ phí, khoản thu chuyển sang chế giá dịch vụ: thực lập kế hoạch thu riêng theo quy định xây dựng phương án sử dụng, thực chế tạo nguồn từ khoản thu để cải cách tiền lương theo quy định b) Kế hoạch chi NSNN 03 năm 2022-2024 lập theo quy định hành dự toán năm 2022 lập chi tiết theo nội dung trên; quan, đơn vị xác định chi tiết chi tiêu sở, chi tiêu quan, đơn vị theo quy định điều 5, điều Thơng tư số 69/2017/TT-BTC Bộ Tài chính; thuyết minh cụ thể mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình, đề án, dự án (kể chương trình mục tiêu quốc gia), sách, chế độ hết thời gian thực hiện/mới cấp thẩm quyền phê duyệt Trong đó, đề nghị quan, đơn vị lưu ý: - Đối với Sở, ngành lập kế hoạch thu, chi NSNN năm giai đoạn 2022-2024 phần trực tiếp thực hiện, đồng thời cần tính tốn xác định tổng nhu cầu kinh phí thực chế, sách, nhiệm vụ cấp có thẩm quyền ban hành (liên quan đến Sở, ngành) năm giai đoạn 2022-2024 phạm vi tồn tỉnh (trong đề nghị kèm theo thuyết minh cụ thể tính tốn) - Chi thường xuyên nguồn NSNN quan quản lý nhà nước, Đảng, đoàn thể xây dựng gắn với mục tiêu Nghị số 18-NQ/TW, kiện toàn tổ chức, giảm đầu mối, giảm cấp trung gian, giảm cấp phó, thực kiêm nhiệm chức danh để tiết kiệm chi NSNN giảm đầu mối, giảm biên chế Đối với đơn vị nghiệp công lập xây dựng sở mục tiêu đổi đơn vị nghiệp công lập theo Nghị số 19-NQ/TW quy định Nghị định số 60/2021/NĐ-CP ngày 21/6/2021 Chính phủ chế tự chủ tài đơn vị nghiệp công lập; mức giảm biên chế hưởng lương từ NSNN hàng năm theo Đề án phê duyệt (nếu có) hàng năm giảm bình quân tối thiểu 2%/năm - Nhu cầu chi thường xuyên quan, đơn vị tổng hợp theo lĩnh vực chi (quản lý hành chính, giáo dục, đào tạo, y tế, ); chi tiết mục tiêu, nhiệm vụ, sách, chế độ cịn hiệu lực/hết hiệu lực, mục tiêu, nhiệm vụ, chế độ, sách cấp thẩm quyền phê duyệt theo năm Trong trình tổng hợp nhu cầu chi, quan, đơn vị phải chủ động xếp, rà soát nhiệm vụ chi để nhu cầu chi nằm phạm vi số kiểm tra dự toán thu, chi ngân sách thông báo, đảm bảo chi tiêu sở chặt chẽ, hiệu dành nguồn kinh phí thỏa đáng cho chi tiêu - Trường hợp nhu cầu chi quan, đơn vị lớn số kiểm tra dự tốn thu, chi ngân sách thơng báo, quan, đơn vị cần phân tích rõ nguyên nhân tăng nhu cầu chi, đồng thời chủ động đề xuất giải pháp nguồn tài để thực mục tiêu, nhiệm vụ giao, như: rà soát, xếp nhu cầu chi theo thứ tự ưu tiên; cắt giảm kinh phí nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách thực hiệu để điều chỉnh, thay nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách có hiệu hơn; kiến nghị ban hành chế, sách nhằm huy động thêm nguồn lực tài ngồi ngân sách - Báo cáo nhu cầu chi quan, đơn vị phải kèm theo thuyết minh, giải trình ngun tắc, tiêu chí phân bổ ngân sách cho quan, đơn vị trực thuộc; ưu tiên bố trí ngân sách nguồn lực tài khác cho chương trình, dự án, nhiệm vụ chủ yếu; dự báo rủi ro phát sinh tổ chức thực kế hoạch, bao gồm số nợ đọng nợ dự phòng - Báo cáo giải pháp tổ chức thực kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm quan, đơn vị - Nhu cầu chi thường xuyên quan, đơn vị năm kế hoạch 03 năm xác định tổng chi thường xuyên sở quy định khoản 2, điều Thông tư 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 Bộ Tài chi thường xuyên quy định khoản 2, điều Thông tư 69/2017/TT-BTC ngày 07/7/2017 Bộ Tài IV Biểu mẫu thời gian gửi báo cáo: Về biểu mẫu lập dự toán NSNN năm 2022 Các quan, đơn vị xây dựng báo cáo đánh giá kết thu, chi NSNN năm 2021, dự toán NSNN năm 2022, kiến nghị, đề xuất; đồng thời lập biểu mẫu kèm theo sau đây: a) Báo cáo dự toán thu, chi NSNN năm 2022 tổng hợp chi tiết theo đơn vị trực thuộc (nếu có) theo Biểu số 05 06 b) Báo cáo dự toán thu, chi, nộp NSNN từ khoản phí lệ phí năm 2022 theo Biểu số 07 c) Báo cáo dự toán chi Chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu năm 2022 theo Biểu số 11.1 d) Báo cáo thu, chi lĩnh vực nghiệp năm 2022 theo Biểu số 12 (bao gồm đơn vị nghiệp thuộc quan, đơn vị; quan nhà nước, đoàn thể giao thực nhiệm vụ thuộc lĩnh vực nghiệp đào tạo, kinh tế, môi trường, thực báo cáo theo biểu này) 9 đ) Cơ quan, đơn vị giao thực nhiệm vụ thuộc lĩnh vực nghiệp thực báo cáo sở tính chi nghiệp năm 2022 tương ứng theo Biểu số 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 13.10 13.12 e) Báo cáo sở tính chi Quản lý hành nhà nước, đoàn thể năm 2022 theo Biểu số 14 g) Báo cáo biên chế, tiền lương theo Biểu số 15.1 15.2 h) Báo cáo kinh phí thực chế độ, sách năm 2020, 2021 dự kiến năm 2022 theo Biểu số 16 i) Báo cáo kinh phí thực Nghị quyết, đề án, chương trình phát triển kinh tế - xã hội UBND, HĐND tỉnh ban hành theo Biểu số 17 Các biểu mẫu báo cáo đăng tải website: http://www.stc.quangnam.gov.vn (mục: Hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN năm 2022 khối tỉnh), đề nghị quan, đơn vị truy cập để thực Về biểu mẫu lập kế hoạch chi NSNN 03 năm 2022-2024 quan, đơn vị Các biểu mẫu báo cáo kế hoạch tài chính-ngân sách nhà nước 03 năm đăng tải website: http://www.stc.quangnam.gov.vn (mục Hướng dẫn lập kế hoạch tài chính-ngân sách 03 năm khối tỉnh), đề nghị quan, đơn vị truy cập để thực báo cáo theo mẫu biểu quy định Thời gian gửi báo cáo biểu mẫu: - Cơ quan chủ quản (đơn vị dự tốn cấp I) hướng dẫn, đơn đốc đơn vị dự toán cấp II, III trực thuộc thực theo nội dung hướng dẫn văn quy định thời gian gửi báo cáo đảm bảo thời gian để đơn vị dự toán cấp I xem xét, kiểm tra, tổng hợp gửi Sở Tài - Cơ quan, đơn vị dự toán cấp I gửi báo cáo biểu mẫu Sở Tài trước ngày 30/9/2021 Về làm việc dự toán NSNN năm 2022: Sở Tài có giấy mời thơng báo thời gian cụ thể cho quan, đơn vị; đề nghị quan, đơn vị xếp tham dự Để kịp tổng hợp, tham mưu UBND tỉnh dự toán NSNN năm 2022; Sở Tài kính đề nghị quan, đơn vị quan tâm triển khai thực đảm bảo nội dung, yêu cầu thời gian Cơng văn này; trường hợp có vướng mắc phản ánh Sở Tài (phịng Hành nghiệp) để nghiên cứu, giải Kính đề nghị quan, đơn vị triển khai thực hiện./ Nơi nhận: - Như trên; - UBND tỉnh (b/cáo); - Ban Giám đốc; - Lưu: VT, HCSN KT.GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC #ChuKyLanhDao ... vốn phê duyệt, ước thực năm 2021 II Xây dựng dự toán thu, chi NSNN năm 2022 Xây dựng dự toán thu NSNN năm 2022: - Trên sở đánh giá ước thực thu năm 2021, dự báo tình hình hoạt động năm 2022 có... năm 2022: - Quỹ lương năm 2022 xây dựng mức tiền lương sở 1.490.000 đồng Đề nghị quan, đơn vị cung cấp thông tin: số biên chế quan có thẩm quyền giao năm 2022 theo đề án vị trí việc làm phê duyệt... đồng đào tạo tỉnh trình UBND tỉnh xem xét, phê duyệt Kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng CB, CCVC năm 2022 làm sở bố trí dự tốn kinh phí đào tạo, bồi dưỡng năm 2022 theo quy định Quyết định số 4314/QĐ-UBND