MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU 1 PHẦN 1 ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 2 1 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ng[.]
MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU PHẦN 1: ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) .2 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 1.1.1 Thông tin chung 1.1.2 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chi nhánh Lạng Sơn…… .3 1.1.3 Lịch sử hình thành phát triển 1.2 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) …………………………………………………………………………5 1.2.1 Một số hoạt động kinh doanh 1.2.2 Các sản phẩm dịch vụ 1.2.3 Kết kinh doanh Ngân hàng SHB năm gần đây……… 10 1.3 Cơ cấu máy tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 11 1.3.1 Mô hình tổ chức cấu máy quản lý 12 1.3.2 Chức phận 14 PHẦN 2: ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 16 2.1 Đặc điểm tổ chức đồn kiểm tốn 16 2.2 Đặc điểm tổ chức cấu kiểm toán 16 SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B 2.3 Đặc điểm tổ chức hồ sơ kiểm toán 38 2.4 Quản lý chất lượng kiểm toán nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) .40 PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, ĐỀ XUẤT ĐỂ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TỐN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 42 3.1 Nhận xét chung tổ chức, hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) .42 3.1.1 Ưu điểm .42 3.1.2 Nhược điểm 44 3.2 Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm toán nội bộ… .45 KẾT LUẬN .46 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ giải thích BCKT Báo cáo kiểm tốn BCTC Báo cáo tài CNTT Công nghệ thông tin ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐV Huy động vốn HTTT Hệ thống thông tin KTNB Kiểm tốn nội KTTD Kiểm tốn tín dụng KTV Kiểm toán viên KSNB Kiểm soát nội KSV Kiểm soát viên MTV Một thành viên NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TD Tín dụng TG Tiền gửi TGĐ Tổng Giám đốc TMCP Thương mại cố phẩn TNHH Trách nhiệm hữu hạn TTTM Tài trợ thương mại TTQT Thanh toán quốc tế SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Tên sơ đồ/ bảng biểu Bảng 1.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016 2017 Trang 10 ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn Sơ đồ 1.1 Cơ cấu máy quản lý SHB 12 Sơ đồ 2.1 Quy trình phân cơng trách nhiệm SHB 16 SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm tốn 56B LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam giai đoạn mở cửa, hội nhập với nước khu vực giới Cùng với phát triển nhiều vấn đề bất cập chưa giải yếu tố pháp luật, luật định, quy chế… Vì việc điều hành quản trị hoạt động ngân hàng bị ảnh hưởng nhiều Trên thực tế, có nhiều ngân hàng có biểu không đồng bộ, không thống nhất, nhiều vụ việc vi phạm quy chế, nghiệp vụ lặp lặp lại chưa giải triệt để Muốn phát sai sót kịp thời nâng cao chất lượng kinh doanh ngân hàng địi hỏi phải có phận KTNB hoạt động hiệu ngân hàng Việc hình thành hệ thống KTNB điều tất yếu với ngân hàng thương mại Nhận thức tầm quan trọng hệ thống KTNB xuất phát từ mong muốn tìm hiểu sâu nữa, sau thời gian thực tập phòng KTNB ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chi nhánh Lạng Sơn với hướng dẫn, bảo cô chú, anh chị phịng hướng dẫn giáo hướng dẫn TS Nguyễn Thị Lan Anh, em hoàn thành Báo cáo tổng hợp gồm ba phần sau: Phần 1: Đặc điểm tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Phần 2: Đặc điểm tổ chức hoạt động KTNB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Phần 3: Một số giải pháp, đề xuất đề hoàn thiện hệ thống KTNB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B PHẦN 1: ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 1.1.1 Thông tin chung Tên công ty: Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Tên Tiếng Anh: Sai Gon – Ha Noi Commercial Joint Stock Bank Tên viết tắt: SHB Trụ sở chính: 77 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội Website: www.shb.com.vn Hotline: 1800 5888 56 (Tổng đài chăm sóc khách hàng) Email: info@shb.com.vn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái, thành lập theo giấy phép số 0041/NN/GP NHNN Việt Nam cấp vào ngày 13/11/1993 Vào ngày 12/12/1993, Ngân hàng SHB thức vào hoạt động với vốn điều lệ ban đầu 400 triệu đồng Trong khoảng thời gian đầu thành lập mạng lưới hoạt động Ngân hàng có trụ sở đặt số 341 - Ấp Nhơn Lộc – Thị tứ Phong Điền – huyện Châu Thành – tỉnh Cần Thơ (nay huyện Phong Điền, thành phố Cần Thơ) với địa bàn hoạt động nhỏ hẹp gồm vài xã huyện Châu Thành, đối tượng khách hàng chủ yếu hộ nơng dân với mục đích vay vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp, tổng số cán nhân viên Ngân hàng lúc có người, có người có trình độ đại học SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B Vào ngày 20/1/2006, Thống đốc NHNN Việt Nam ký định số 93/QĐ-NHNN việc SHB chuyển đổi mơ hình hoạt động từ Ngân hàng TMCP Nông thôn sang Ngân hàng TMCP Đô thị, đánh dấu giai đoạn phát triển SHB SHB Ngân hàng TMCP Đơ thị có trụ sở thành phố Cần Thơ trung tâm tài – tiền tệ khu vực Đồng sông Cửu Long Vào ngày 22/7/2008, NHNN ký định chuyển trụ sở Ngân hàng SHB từ Cần Thơ Hà Nội trung tâm trị, kinh tế - tài lớn đất nước ta SHB có trụ sở số 77 Trần Hưng Đạo, quận Hồn Kiếm, Hà Nội Tính đến nay, trải qua 24 năm hoạt động, vốn điều lệ SHB tăng lên khoảng 11.197 tỷ đồng tính đến ngày 30/9/2017 NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 12.036 tỷ đồng, mạng lưới giao dịch có mặt nhiều tỉnh nước nước ngồi, có mặt địa bàn thành phố Lạng Sơn với nhiều sản phẩm, dịch vụ tiện ích đáp ứng nhu cầu người dân Đối tượng khách hàng SHB đa dạng Trong năm qua, SHB giữ tỷ lệ vốn cao mức an tồn với sách TD thận trọng quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng tài sản tốt 1.1.2 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chi nhánh Lạng Sơn Chi nhánh SHB Lạng Sơn chi nhánh thứ 122 Ngân hàng SHB, đăng ký mã số thuế quản lý Cục thuế tỉnh Lạng Sơn ngày 28/02/2011 Chi nhánh thành lập vào ngày 25/3/2011 Ban đầu, chi nhánh đặt tòa nhà Bắc Sơn số 41 đường Lê Lợi, phường Vĩnh Trại, thành phố Lạng Sơn Sau đó, chi nhánh chuyển sang địa số 20 đường 17/10, phường Vĩnh Trại, SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B thành phố Lạng Sơn hoạt động Chi nhánh thành lập để đáp ứng nhu cầu phát triển, khai thác huy động, mở rộng mạng lưới phục vụ tổ chức, cá nhân có nhu cầu vốn địa bàn, thực việc cho vay đầu tư phát triển sản xuất theo định hướng dự án nhằm phát triển kinh tế địa phương 1.1.3 Lịch sử hình thành phát triển Năm 2008: Chuyển trụ sở từ Cần Thơ Hà Nội, đánh dấu bước ngoặt lớn quy mô, vị ngân hàng Năm 2009: Trở thành ngân hàng Việt Nam niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hà Nội Năm 2011: Mở rộng mạng lưới hoạt động, vốn điều lệ tăng lên gần 5.000 tỷ đồng SHB mở chi nhánh Lào, Campuchia NHNN chấp thuận, đánh dấu bước phát triển nước SHB Năm 2012: Tháng 2/2012 SHB khai trương chi nhánh Campuchia, tổng mức đầưu tư lên đến 37 triệu USD Năm 2013: SHB kỷ niệm 20 thành lập đánh dấu chặng đường dài phát triển với mạng lưới rộng khắp tỉnh thành nước nhận Huân chương lao động hạng Nhì Chủ tịch nước trao tặng Năm 2014: SHB có mặt 40 tỉnh thành tồn quốc gia hai nước Campuchia, Lào SHB nhà tài trợ vốn lớn cho số dự án trọng điểm quốc gia như: điện lực, dầu khí, hạ tầng giao thông,… SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B Năm 2015 – nay: Vốn điều lệ tăng lên gần 9.500 tỷ đồng, mở rộng mạng lưới giao dịch khắp nước phát triển nước ngồi SHB mời đội bóng Manchester City sang Việt Nam du đấu tạo tiếng vang thương hiệu SHB thị trường, đặc biệt với cộng đồng người hâm mộ bóng đá Việt Nam Sáp nhập Cơng ty cổ phần Tài Vinaconex Viettel (VVF) để thành lập cơng ty tài tiêu dùng SHB, phát triển thị trường bán lẻ Được cấp phép thành lập Ngân hàng TNHH MTV 100% vốn Lào khai trương vào ngày 15/1/2016 Viêng Chăn SHB vinh dự đón Phó Thủ tướng Nguyễn Xuân Phúc đến thăm chúc tết đầu năm 2016 Tháng 3/2016, ký kết hợp tác với Câu lạc Bóng đá số giới Barcelona vinh dự đón Ủy viên Bộ trị, Bí thư Thành ủy Thành phố đến thăm, làm việc SHB phấn đấu không ngừng nỗ lực trở thành Ngân hàng bán lẻ đa hàng đầu Việt Nam, trở thành Tập đồn tài theo chuẩn quốc tế vào năm 2020 1.2 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 1.2.1 Một số hoạt động kinh doanh Theo định cấp giấy phép hoạt động số 214/QĐ-NH5 ngày 13/11/1993, Ngân hàng SHB thực nghiệp vụ sau: HĐV ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dân cư với hình thức TG có kỳ hạn khơng kỳ hạn SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư phát triển tổ chức, cá nhân nước với cho phép NHNN Cho tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh nông, lâm, ngư chế biến sản phẩm nông nghiệp vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn tùy theo nhu cầu Vay vốn NHNN tổ chức TD Hùn vốn liên doanh theo pháp luật hành Chiến khấu trái phiếu, thương phiếu, giấy tờ có giá trị Thực dịch vụ ngoại hối, dịch vụ khách hàng 1.2.2 Các sản phẩm dịch vụ Sản phẩm TG TG toán cá nhân doanh nghiệp hưởng lãi suất không kỳ hạn, dùng để thực giao dịch toán qua ngân hàng, gồm loại TG VNĐ, EUR, USD TG có kỳ hạn loại TG dùng với mục đích chủ yếu hưởng lãi vào kỳ hạn khách hàng gửi, gồm loại tiết kiệm VNĐ, EUR, USD TG không kỳ hạn loại TG dùng với mục đích gửi rút tiền mặt lúc có nhu cầu, gồm loại tiết kiệm VNĐ, EUR, USD Tiết kiệm dự thưởng: tùy vào điều kiện, thời điểm, SHB áp dụng hình thức tiết kiệm dự thưởng Ngồi việc hưởng lãi từ khoản TG, người gửi tiền cịn có hội trúng giải thưởng giá trị Ngồi cịn có tiết kiệm gia tăng, tiết kiệm lãi suất điều chỉnh… Chứng TG có liên quan loại hình tiết kiệm khác mà ngân hàng cung cấp tạo điều kiện tiện ích cho khách hàng Sản phẩm dịch vụ cho vay SVTH: Phạm Thị Ngọc Vân Lớp: Kiểm toán 56B ... động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Phần 2: Đặc điểm tổ chức hoạt động KTNB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Phần 3: Một số giải pháp, đề xuất đề hoàn thiện hệ thống KTNB Ngân hàng TMCP. .. lượng kiểm toán nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) .40 PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, ĐỀ XUẤT ĐỂ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TỐN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN – HÀ NỘI (SHB) ... Hà Nội Website: www.shb.com.vn Hotline: 1800 5888 56 (Tổng đài chăm sóc khách hàng) Email: info@shb.com.vn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái, thành